3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.5.10 Tờ khai tạm nộp thuế TNCN mẫu 08/TNCN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế thu nhập cá nhân” chọn “Tờ khai tạm nộp thuế TNCN (08/TNCN)”.
Đối với Tờ khai thuế 08/TNCN UD cho phép NNT chọn một trong hai loại tờ khai là “Tờ khai theo quý” hoặc “Tờ khai từ tháng đến tháng”
A. Đối với tờ khai quý
Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như:
o Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽđể mặc định kỳ tính thuế bằng tháng hiện tại - 1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế mà muốn kê khai nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn tháng hiện tại
o Trạng thái tờ khai: Bạn hãy chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu hay Tờ khai bổ sung.
o Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu 08/TNCN
Việc kê khai tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung tương tự như tờ 01/KK-BH, màn hình giao diện tờ khai như sau:
o Các chỉ tiêu cần nhập
Chỉ tiêu [21], [22], [25], [26], [27], [28], [31]: NNT tự nhập kiểu số, không âm, mặc định là 0
o Các chỉ tiêu ứng dụng hỗ trợ tựđộng tính theo công thức
Chỉ tiêu [23] = [21] - [22], kiểm tra nếu kết quả âm thì [23] =0
Chỉ tiêu [24] = [25] + [26] + [27] + [28]
Chỉ tiêu [29] = [23] - [24], kiểm tra nếu kết quả âm thì [29] =0
Chỉ tiêu [30] =: Ứng dụng hỗ trợ tính theo biểu thức lũy tiến của chỉ tiêu [29], cho sửa: [30] = ( [29] / 3) * biểu thuế * 3
Chỉ tiêu [32] = [30] * [31] / [23] * 50% Chỉ tiêu [33] = [30] - [32] o Các điều kiện ràng buộc Chỉ tiêu [25]: nhập bằng bội số của 4.000.000 hoặc = 0 Chỉ tiêu [26]: nhập bằng bội số của 1.600.000 Chỉ tiêu [31] <= chỉ tiêu [23] Chỉ tiêu [23] = [21] - [22], nếu < 0 thì chỉ tiêu [23] = 0 Chỉ tiêu [29] = [23] - [24] , nếu < 0 thì chỉ tiêu [29] = 0 B. Đối với tờ khai từ tháng đến tháng
Trên form “Chọn kỳ kê khai” chọn Tờ khai từ tháng đến tháng như sau:
Để bắt đầu kê khai tờ khai bạn cũng lựa chọn các thông tin: o Chọn kỳ kê khai: Nhập dạng MM/YYYY
o Chọn hình thức kê khai:
Quyết toán cho riêng từng năm
Quyết toán hết vào đầu năm o Chọn trạng thái tờ khai:
Tờ khai lần đầu
Sau đó nhấn nút “Đồng ý” để vào màn hình kê khai chính như sau.
Kê khai chi tiết các chỉ tiêu tương tự như tờ khai Quý. Riêng đối với chỉ tiêu [30] thì tính như sau:
o Chỉ tiêu [30] =: Ứng dụng hỗ trợ tính theo biểu thức lũy tiến của chỉ tiêu [29], cho sửa: [30] = ( [29] / số tháng) * biểu thuế * số tháng