4. Kết cấu đề tài
2.2 Hiệu quả cơng tác thanh tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ tạ
Sacombank – chi nhánh Sài Gịn (CNSG)
2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh tốn xuất nhập khẩu theo phƣơng thức tín dụng chứng từ tại Sacombank - CNSG
Trong các năm qua, đặc biệt là năm 2009 hoạt động TTQT tại Sacombank- CNSG đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể trong bối cảnh tình hình khủng hoảng kinh tế thế giới, tỷ giá ngoại tệ và giá vàng biến động mạnh mẽ nhƣ hiện nay; sự thay đổi lãi suất cơ bản của Cục dự trữ Liên bang Mỹ, của ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam cùng với quan hệ cung cầu về vốn, lãi suất tiền đồng, chỉ số giá cả...; những khĩ khăn nhƣ dịch cúm gia cầm, sự biến động của sắt thép, phân bĩn, xăng dầu… thiên tai ở miền Trung, miền Tây Nam Bộ đã ảnh hƣởng đến hoạt động của nhiều doanh nghiệp; sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt trong hệ thống ngân hàng thƣơng mại và các tổ chức tài chính tại Việt Nam và trên địa bàn TP.HCM.
Nhìn chung, doanh thu L/C xuất nhập khẩu tại Sacombank- CNSG cĩ tốc độ tăng trƣởng đều qua các năm. Đặc biệt là L/C nhập khẩu cĩ tốc độ tăng cao và chiếm tỉ trọng cao hơn L/C xuất khẩu. Tuy nhiên, vào năm 2008 do thị trƣờng kinh tế biến động làm cho tỉ lệ doanh thu xuất nhập khẩu cũng biến động theo. Nhƣng sang năm 2009, tình hình kinh tế ổn định lại nên tỷ lệ L/C xuất nhập khẩu trở nên khả quan hơn. Đĩng gĩp đáng kể cho sự phát triển này phải kể đến L/C nhập khẩu vì đây là bộ phận cĩ tốc độ tăng trƣởng ổn định, chiếm tỷ lệ lớn. Nguyên nhân là do đặc điểm khách hàng của chi nhánh chủ yếu là những đơn vị sản xuất, thƣờng xuyên nhập khẩu nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất kinh doanh. Vì vậy, hoạt
động thanh tốn TDCT tại chi nhánh chủ yếu phục vụ việc mở L/C và thanh tốn cho L/C nhập khẩu.
Bảng 2.4: Tình hình thanh tốn L/C xuất nhập khẩu tại Sacombank- CNSG (2005-2009)
Đơn vị tính: triệu USD
Năm 2005 2006 2007 2008 2009 Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) Xuất khẩu 0.41 1,91 % 0.86 2,98% 1.55 3,1% 1.86 3,38% 2.10 3,3% Nhậ p khẩu 21.0 9 98,9 % 27.9 9 97,02 % 48.4 6 96,9 % 53.1 4 96,62 % 61.6 0 96,7 % Tổn g cộng 21.5 0 100% 28.8 5 100% 50.0 1 100% 55.0 0 100% 63.7 0 100%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank- CNSG)
Thơng qua bảng 2.4 trên ta thấy tỷ lệ doanh thu L/C xuất nhập khẩu tăng đều qua các năm. Từ năm 2005 đến 2006: xuất khẩu tăng 0.45 triệu USD (từ 0.41 triệu USD tăng lên 0.86 triệu USD), nhập khẩu tăng 6.9 triệu USD (từ 21.09 triệu USD tăng lên 27.99 triệu USD). Năm 2006-2007: xuất khẩu tăng 0.69 triệu USD (từ 0.86 triệu USD tăng lên 1.55 triệu USD), nhập khẩu tăng 20.47 triệu USD ( từ 27.99 triệu USD tăng lên 48.46 triệu USD). Năm 2007-2008: xuất khẩu tăng 0.31 triệu USD (từ 1.55 triệu USD tăng lên 1.86 triệu USD), nhập khẩu tăng 4.68 triệu USD ( từ 48.46 triệu USD tăng lên 53.14 triệu USD). Năm 2008- 2009: xuất khẩu tăng 0.24 triệu USD ( từ 1.86 triệu USD tăng lên 2.10 triệu USD), nhập khẩu tăng 8.46 triệu USD ( từ 53.14 triệu USD tăng lên 61.60 triệu USD). Vì Việt Nam là nƣớc nhập siêu nên nhập khẩu luơn chiếm tỷ trọng cao hơn xuất khẩu. Cụ thể là năm 2005: xuất khẩu chiếm 1,91%, nhập khẩu chiếm 98,9%. Năm 2006: xuất khẩu
chiếm 2,98%, nhập khẩu chiếm 97,02%. Năm 2007: xuất khẩu chiếm 3,1 %, nhập khẩu chiếm 96,9%. Năm 2008: xuất khẩu chiếm 3,38%, nhập khẩu chiếm 96,62%. Năm 2009: xuất khẩu chiếm 3,3%, nhập khẩu chiếm 96,7%. Qua bảng số liệu trên cho thấy tình hình thanh tốn L/C xuất nhập khẩu tại Sacombank- CNSG khá tốt.
2.2.2 Quy trình thực hiện L/C xuất nhập khẩu tại Sacombank- CNSG
Bộ phận Thanh tốn Quốc tế Sacombank -CNSG hiện nay trực thuộc phịng hỗ trợ kinh doanh, đƣợc trang bị kỹ thuật hiện đại cho mỗi nhân viên, với 10 cán bộ trong đĩ gồm 01 trƣởng phịng cĩ nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thanh tốn quốc tế, nắm vững kiến thức chuyên mơn, khả năng chỉ đạo sâu sắt, linh động, kịp thời, cùng với đội ngũ nhân viên cịn trẻ, năng động cĩ năng lực chuyên mơn cao, giỏi ngoại ngữ, vi tính…
Bộ phận Thanh tốn Quốc tế tại Sacombank- CNSG thực hiện việc phục vụ khách hàng bằng cách chia đều khách hàng cho từng nhân viên, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao tiếp cũng nhƣ mối quan hệ đƣợc tốt hơn giữa nhân viên và khách hàng, đồng thời các nghiệp vụ cũng đƣợc chuyên mơn hĩa sâu hơn, đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng đảm bảo chất lƣợng dịch vụ tối đa.
Trong các phƣơng thức TTQT thì phƣơng thức thƣ tín dụng (L/C) đƣợc thực hiện nhiều nhất, do đĩ hoạt động phục vụ cho phƣơng thức này là nghiệp vụ chủ yếu, chính vì vậy tất cả các nhân viên trong bộ phận này điều đƣợc đào tạo bồi dƣỡng chuyên sâu về nghiệp vụ này, đặc biệt là quy trình L/C xuất nhập khẩu.
2.2.2.1 Quy trình L/C nhập khẩu tại chi nhánh Sài Gịn
Hoạt động TTQT theo phƣơng thức TDCT cho hàng hĩa nhập khẩu tại Sacombank- CNSG khơng những đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cịn gĩp phần nâng cao uy tín của hệ thống Sacombank. Thanh tốn hàng hĩa nhập khẩu theo phƣơng thức TDCT đang là một hoạt động chủ yếu của phịng TTQT của Sacombank- CNSG.
- Trƣớc hết, phƣơng thức TDCT là phƣơng thức TTQT phổ biến và an tồn nhất trong điều kiện hiện nay.
- Thứ hai, hầu hết khách hàng cĩ giao dịch thanh tốn với ngân hàng chỉ chuyên kinh doanh hàng nhập khẩu.
- Thứ ba, do đặc điểm kinh tế- xã hội Việt Nam hiện nay đã cĩ những bƣớc phát triển mới, giao lƣu thƣơng mại quốc tế đã tăng lên nhiều lần.
Hoạt động thanh tốn hàng nhập khẩu theo phƣơng thức TDCT tại NH đƣợc diễn ra theo một trình tự nhất định theo quy định của Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín. Sau đây là quy trình thanh tốn LC nhập khẩu tại CNSG.
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ xin mở L/C
Khách hàng lập hồ sơ xin mở L/C thanh tốn hàng NK gửi tới NH Sacombank. Tại đây, bộ phận TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ bao gồm:
- Hợp đồng ngoại thƣơng - Giấy đề nghị mở L/C
- HĐ mở L/C trả chậm hoặc HĐ hạn mức mở L/C trả chậm - Phƣơng án kinh doanh
- Chứng thƣ bảo hiểm (nếu điều kiện thƣơng mại khơng quy định ngƣời bán mua bảo hiểm)
- Giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu khách hàng dùng VND để ký quỹ)
Bước 2: Thẩm định hồ sơ mở L/C và thực hiện ký quỹ
Thẩm định hồ sơ mở L/C đƣợc thực hiện đối với L/C ký quỹ dƣới 100%. NH thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, phƣơng án sản xuất, uy tín, tài sản đảm bảo, khả năng thanh tốn, tình hình tài chính, nguồn vốn dùng để thanh tốn L/C để NH xem xét đi đến quyết định mở L/C và xác định mức ký quỹ.
Ký quỹ L/C: NH yêu cầu nhà NK ký quỹ với mục đích ràng buộc nhà NK thanh tốn và nhận hàng. Căn cứ vào đĩ, NH tiến hành phân loại khách hàng để đƣa ra chính sách tín dụng với hạn mức tín dụng áp dụng cho từng loại khách hàng cụ thể. Xác định mức ký quỹ tối thiểu cho từng khách hàng.
Bước 3: Phát hành L/C nhập khẩu và tu chỉnh L/C
Nhân viên TTQT soạn bản thảo điện L/C và chuyển đến bộ phận thẩm định. Sau khi phịng thẩm định xét duyệt hồ sơ và trình cấp thẩm quyền phê duyệt thì chuyển tờ trình đã đƣợc duyệt về phịng TTQT kiểm sốt trƣớc khi phát hành L/C. Nhân viên TTQT in điện MT700 trả về từ phịng TTQT và kiểm tra tính khớp đúng giữa bản điện trả về và bản thảo điện của chi nhánh. Sau đĩ, hạch tốn nhập ngoại
bảng và ký phát hành L/C. Nhân viên TTQT giao L/C gốc cho khách hàng và lƣu tồn bộ chứng từ phát sinh lại.
Đối với tu chỉnh L/C thì nhân viên TTQT tiếp nhận hồ sơ yêu cầu tu chỉnh L/C gồm:
- Giấy đề nghị tu chỉnh L/C
- Phụ lục hợp đồng mở L/C trả chậm hoặc hợp đồng hạn mức mở L/C trả chậm - Phƣơng án kinh doanh
- Chứng thƣ bảo hiểm bổ sung ( đối với tu chỉnh L/C tăng tiền và các sửa đổi bổ sung khác liên quan đến chứng thƣ bảo hiểm gốc)
- Giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu cĩ)
Nhân viên TTQT kiểm tra hồ sơ, soạn bản thảo điện tu chỉnh L/C và chuyển hồ sơ đến phịng thẩm định và hạch tốn ký quỹ. Sau đĩ, GĐCN hoặc ngƣời đƣợc phân quyền ký phát hành bản chính điện MT 707 và ký duyệt các chứng từ cĩ liên quan; Nhân viên TTQT đĩng dấu và giao bản chính điện MT 707 cho khách hàng và lƣu tồn bộ chứng từ phái sinh.
Bước 4: Ký hậu B/L- phát hành bảo lãnh nhận hàng- ủy quyền nhận hàng
Khi nhận đƣợc B/L từ nhà NK hoặc NH nƣớc ngồi gửi đến. NH tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và ký hậu B/L để cho doanh nghiệp nhận hàng. Trong trƣờng hợp hàng đã đến cảng nhƣng nhà NK và NH chƣa nhận đƣợc B/L (vận đơn đến chậm- Stale B/L), nhà NK làm đơn đề nghị và cam kết chấp nhận thanh tốn, NH xem xét và phát hành thƣ bảo lãnh nhận hàng để nhà NK ra cảng nhận hàng.
Bước 5: Nhận, kiểm tra, xử lý chứng từ, thanh tốn bộ chứng từ
Sau khi nhận đƣợc bộ chứng từ từ NH thơng báo, nhân viên TTQT phải ghi sổ theo dõi giao nhận chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ. Chi nhánh tiến hành kiểm tra chứng từ và thơng báo cho khách hàng. Nếu chứng từ cĩ sai sĩt thì phải lập điện thơng báo sai sĩt hoặc từ chối thanh tốn thơng qua mạng SWIFT, đồng thời liên hệ với nhà NK để chờ chấp nhận thanh tốn.
Chi nhánh sẽ tiến hành thanh tốn L/C từ tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc từ tài khoản tiền vay trên cơ sở giấy nhận nợ của khách hàng đã đƣợc phê duyệt, xuất ngoại bảng cam kết thanh tốn và tính phí dịch vụ liên quan.
Song song với hoạt động thanh tốn hàng nhập khẩu theo phƣơng thức TDCT, Sacombank cũng rất quan tâm tới việc mở rộng hoạt động thanh tốn hàng xuất khẩu theo phƣơng thức TDCT. Tuy nhiên, do khách hàng của NH chủ yếu là kinh doanh hàng nhập khẩu nên hoạt động thanh tốn hàng xuất khẩu theo phƣơng thức TDCT tại NH cịn nhiều hạn chế.
Mặc dù vậy, trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh tốn hàng xuất khẩu theo phƣơng thức TDCT vẫn đƣợc thực hiện theo một trình tự nhất định.
Bước 1: Thơng báo L/C và tu chỉnh L/C xuất khẩu
- Nhân viên TTQT tiếp nhận bản chính L/C và tu chỉnh L/C từ một trong những ngân hàng: NH phát hành L/C ở nƣớc ngồi, NH thơng báo ở nƣớc ngồi, NH thơng báo trong nƣớc
- Nhân viên TTQT tiến hành kiểm tra nội dung L/C: kiểm tra L/C cĩ yêu cầu thơng báo qua NH thơng báo khơng; kiểm tra L/C cĩ bị mờ rách, nội dung bị thiếu hay trùng lắp khơng; kiểm tra về ngày giao hàng, mơ tả hàng hĩa, vấn đề giao nhận và vận tải, các chứng từ yêu cầu, thơng tin về NH trả tiền...
- Thơng báo trƣớc L/C, tu chỉnh L/C cho ngƣời thụ hƣởng
- Sau khi GĐCN/ Ngƣời đƣợc ủy quyền ký duyệt thì nhân viên TTQT giao bản chính L/C, tu chỉnh L/C và thƣ thơng báo L/C cho ngƣời thụ hƣởng và tiến hành thu phí.
Bước 2: Hủy L/C xuất khẩu
Đối với L/C đƣợc yêu cầu hủy khơng đƣợc là LC đang sử dụng để tài trợ làm hàng XK và điện yêu cầu hủy L/C gửi cho NH nƣớc ngồi phải là điện mã hĩa hoặc điện cĩ cài mã.
- Nhân viên TTQT tiếp nhận yêu cầu hủy L/C và yêu cầu phịng TTQT xác nhận tính chân thực của thƣ yêu cầu hủy L/C. Sau đĩ, thơng báo cho khách hàng hoặc cho NH nƣớc ngồi
- GĐCN/ Ngƣời đƣợc ủy quyền ký duyệt thơng báo hủy L/C trên thƣ thơng báo và chuyển điện trên hệ thống về phịng TTQT để duyệt chuyển điện ra nƣớc ngồi
- Xử lý thơng tin phản hồi về yêu cầu hủy của khách hàng hoặc NH nƣớc ngồi và lƣu hồ sơ hủy L/C xuất khẩu
Bước 3: Kiểm tra bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Tiếp nhận bộ chứng từ L/C xuất khẩu gồm: - Bảng theo dõi số dƣ L/C
- Chứng từ vận tải và chứng thƣ bảo hiểm - Phiếu kiểm chứng từ XK
Nhân viên của phịng TTQT tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và thơng báo cho chi nhánh về tình trạng của bộ chứng từ và hƣớng dẫn cho khách hàng chỉnh sửa, bổ sung chứng từ một cách chính xác và đầy đủ. Cuối cùng, gửi hoặc chiết khấu hối phiếu và bộ chứng từ L/C xuất khẩu (nếu khách hàng yêu cầu)
Bước 4: Gửi bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Thanh tốn viên của phịng TTQT tiếp nhận chứng từ gồm: bộ chứng từ L/C xuất khẩu gốc và phiếu đề nghị gửi chứng từ. Sau đĩ, lập thƣ gửi chứng từ và thƣ hoặc điện địi tiền
Trƣởng phịng TTQT hoặc Ngƣời đƣợc ủy quyền ký duyệt thử gửi chứng từ để thanh tốn viên thực hiện gửi chứng từ và địi tiền. Tiếp theo, thanh tốn viên vào sổ theo dõi hồ sơ L/C xuất khẩu các thơng tin liên quan đến bộ chứng từ gửi và lƣu hồ sơ lại.
Bước 5: Thanh tốn/ xử lý thơng báo từ chối thanh tốn bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Nhân viên TTQT tiếp nhận lệnh chuyển tiền báo cĩ hoặc điện thơng báo từ chối thanh tốn của NH nƣớc ngồi. Sau đĩ, thực hiện báo cĩ cho khách hàng và xử lý từ chối thanh tốn. Cuối cùng, GĐCN hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền hạch tốn báo cáo thu phí, thu/ truy địi nợ và lãi chiết khấu, thƣ thơng báo về việc NH nƣớc ngồi từ chối thanh tốn, phiếu chuyển khoản, phiếu xuất ngoại bảng. Nhân viên TTQT thì lƣu hồ sơ đã thanh tốn hoặc bị từ chối thanh tốn.
2.2.2.3 Ƣu nhƣợc điểm của quy trình * Ƣu điểm:
Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại phịng Thanh tốn Quốc tế của ngân hàng luơn đƣợc cập nhật, bổ sung, chỉnh sửa liên tục để ngày càng hồn thiện quy trình hơn. Bên cạnh đĩ, việc ban hành ra các quy trình LC xuất nhập khẩu nhằm tập trung chuyên mơn nghiệp vụ tại phịng TTQT tại các chi nhánh cũng nhƣ tạo điều kiện cho các chi nhánh/ Sở giao dịch đẩy mạnh doanh số
*Nhƣợc điểm:
Quy trình dài dịng, phức tạp, tốn nhiều thời gian.
2.2.2.4 Xử lý chứng từ và một số bất hợp lệ thƣờng gặp
Tín dụng thƣ là sự cam kết của ngân hàng phát hành thanh tốn cho ngƣời hƣởng lợi khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ
* Đối với thƣ tín dụng thƣ trả ngay :
Ngoại trừ trƣờng hợp số tiền tín dụng thƣ đã đƣợc ký quỹ đủ 100%. Ngƣời mở luơn đƣợc NH phát hành cấp tín dụng bằng cam kết thanh tốn trong thƣ tín dụng. Vào thời điểm thanh tốn nếu cĩ vấn đề gì về phía ngƣời mở ( phá sản, mất khả năng chi trả) thì NH phải là ngƣời trả tiền cho ngƣời hƣởng bằng tiền của mình mặc dù họ chỉ thỏa thuận với ngƣời mở là bảo lãnh chứ khơng cấp tín dụng, ngƣời mở phải dùng tiền của họ để thanh tốn tín dụng thƣ.
* Đối với thƣ tín dụng trả chậm:
Bằng việc phát hành thƣ tín dụng trả chậm, NH thực sự là ngƣời bảo lãnh theo yêu cầu ngƣời mở, nhằm tạo điều kiện để ngƣời bán cấp vốn cho ngƣời mua. NH trở thành nhịp cầu nối của nguồn tín dụng này bởi sự cĩ mặt cần thiết của nĩ.