4. Phương phâp nghiín cứu: Nghiín cứu định lượng
2.2.1.1. Tình hình thực hiện kế hoạch tiíu thụ sản phẩm gạch men Dacera
Việc so sânh kết quả thực hiện so với kế hoạch giúp nhă quản trị biết mức độ hoăn thănh kế hoạch tiíu thụ trong mỗi chu kỳ vă lập kế hoạch kỳ tiếp theo. Tình hình thực hiện kế hoạch sản lượng tiíu thụ sản phẩm gạch men Dacera được thể hiện qua bảng 4.
Bảng 4: Tình hình thực hiện kế hoạch tiíu thụ gạch men Dacera từ 2009 đến 2011
(ĐVT: m2 )
Năm
Chỉ tiíu So sânh
Kế hoạch Thực hiện Thực hiện/ Kế hoạch
Sản lượng % Sản lượng % +/- % 2009 2.800.000 100 2.120.872 100 -679.128 -24,25 - Gạch ốp 850.000 30,36 725.656 34,21 -124.344 -14,63 - Gạch lât 1.950.000 69,64 1.395.216 65,79 -554.784 -28,45 2010 3.000.000 100 2.369.660 100 -630.340 -21,01 - Gạch ốp 818.220 27,27 744.580 31,42 -73.640 -9,00 - Gạch lât 2.181.780 72,73 1.625.080 68,58 -556.700 -25,52 2011 2.600.000 100 2.805.263 100 205.263 7,89 - Gạch ốp 800.000 30,77 912.548 32,53 112.548 14,07 - Gạch lât 1.800.000 69,23 1.892.715 67,47 92.715 5,15
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Cụ thể:
- Về tổng sản lượng tiíu thụ: Tổng sản lượng tiíu thụ thực tế trong hai năm 2009 vă 2010 thấp hơn kế hoạch công ty đê đề ra. Sản lượng tiíu thụ thực tế năm 2009 lă 2.120.872 m2, không đạt 24,25% so với kế hoạch. Đđy lă năm cạnh tranh gay gắt của câc dòng sản phẩm giâ rẻ vă câc công ty đua nhau hạ giâ bân. Kỉm theo đó, nhiều thương hiệu mới xuất hiện, số lượng nhă mây vă khối lượng sản phẩm sản xuất ra cũng tăng lín đâng kể. Còn trong năm 2010, do có thím sản phẩm Novo Tiles nín công ty đê nđng mức sản lượng kế hoạch lín 3.000.000 m2 vă mức độ không hoăn thănh kế hoạch lă 21,01%. Tỷ lệ lạm phât tăng, giâ cả nguyín vật liệu đầu văo tăng mạnh (chi phí nguyín vật liệu chiếm khoảng 60% đến 80% giâ thănh sản phẩm), giâ một số mặt hăng
như xăng dầu, điện,… tăng lăm cho chi phí sản xuất tăng, cùng với thực trạng cung vượt cầu nín công ty tiếp tục không đạt được mức chỉ tiíu kế hoạch. Năm 2011 lă năm có nhiều trở ngại đối với câc doanh nghiệp sản xuất gạch men khi nền kinh tế thế giới biến động bất lợi, tốc độ tăng trưởng ngănh xđy dựng giảm mạnh, từ hai con số (10,25%) văo năm 2010 xuống chỉ còn gần 6% văo năm 2011. Tuy vậy, với sự hỗ trợ từ Hội đồng quản trị, tinh thần đoăn kết vă gắn bó với tổ chức của đội ngũ cân bộ công nhđn viín, tình hình tiíu thụ gạch men Dacera khâ thuận lợi vă đạt mức sản lượng 2.805.263 m2, vượt 7,89% so với kế hoạch.
- Về nhóm sản phẩm: Kế hoạch được lập cho gạch lât qua 3 năm đều cao hơn gạch ốp (khoảng hơn 2 lần) do nhu cầu của thị trường. Việc thực hiện kế hoạch tiíu thụ gạch lât vă gạch ốp năm 2009 vă 2010 đều không đạt chỉ tiíu đề ra, nhưng năm 2011 thì đê vượt chỉ tiíu. Tình hình biến động như vậy lă phù hợp với xu hướng tiíu thụ chung của gạch men. Trong năm 2009, mức độ hoăn thănh kế hoạch của gạch ốp lă cao hơn gạch lât vì tỷ lệ không hoăn thănh kế hoạch của gạch ốp lă 14,63% trong khi của gạch lât lă 28,45%. Sang năm 2010, tỷ lệ hoăn thănh gạch ốp vă gạch lât lần lượt lă 91% vă 74,48%, mức đạt kế hoạch cao hơn năm 2009. Đến năm 2011, tỷ lệ vượt kế hoạch tiíu thụ của gạch ốp vă gạch lât lần lượt lă 14,07% vă 5,15%. Điều năy chứng tỏ công tâc tiíu thụ gạch ốp khâ tốt mặc dù dđy chuyền sản xuất nhóm sản phẩm năy luôn gặp sự cố lăm sản xuất không thuận lợi, ảnh hưởng đến hoạt động tiíu thụ.
Như vậy, sản lượng tiíu thụ thực tế gạch men Dacera không đạt kế hoạch trong 2 năm 2009 vă 2010. Công ty nhanh chóng điều chỉnh kế hoạch tiíu thụ sản phẩm theo nhu cầu thị trường vă đến năm 2011, việc tiíu thụ đê vượt chỉ tiíu đối với cả sản lượng gạch ốp cũng như gạch lât. Tình hình biến động của doanh thu tiíu thụ sẽ giúp chúng ta nắm rõ hơn tình hình hoạt động tiíu thụ sản phẩm của công ty trong thời gian qua.