thương mại. Tuy nhiên từ năm 1980 trởđi, mặc dù điều khoản cấm trả lãi cho tài khoản séc đã bị bãi bỏ, tỷ
trọng tiền gửi không kỳ hạn trong tài sản Nợ vẫn giảm mạnh. Lý do là vì lãi suất tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm tăng quá cao so với tiền gửi không kỳ hạn khiến cho sự tiện lợi của tài khoản séc không cònđủ hấp dẫn nữa. Thêm vào đó, việc xuất hiện các dạng tài khoản có thể phát séc mà vẫn hưởng lãi như ATS, NOW... cũng khiến tài khoản séc giảm mạnh.
hàng trong từng thời kỳ.
Ở các nước phát triển, tiền gửi có kỳ hạn thường dưới dạng các chứng chỉ tiền gửi (Certificate of deposit - CD), cònởViệt nam tiền gửi có kỳhạn thường dưới hai dạng:
• Tiền gửi có kỳhạn theo tài khoản.
• Tiền gửi có kỳhạn dưới hình thức phát hànhkỳphiếu ngân hàng. Trong hình thức này, ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ đểhuy động vốn thường nhằm các mục đích đãđịnh, ví dụ để đầu tư cho một dựán... Kỳphiếu được phát hành theo hai phương thức:
o Phát hành theo mệnh giá: trong hình thức này người mua trảtiền mua kỳ phiếu theo mệnh giá đãđược ghi trên kỳphiếu. Khi đến hạn ngân hàng sẽ hoàn trảvốn gốc và thanh toán lãi cho người mua kỳphiếu.
o Phát hành dưới hình thức chiết khấu: trong hình thức này người mua sẽtrả sốtiền mua kỳphiếu bằng mệnh giá trừ đi khoản lãi mà họ được hưởng. Khi đến hạn, ngân hàng sẽhoàn trảcho khách hàng theo mệnh giá của kỳ phiếu. Như vậy, trong trường hợp này, khách hàng đãđược trảlãi trước.