- Lưu chuyểntiền từ hoạt động tài chớnh:
2.6.4. Chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh hỡnh tớn dụng
Hoạt động tớn dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập trong hiện tại và tương lai của ngõn hàng, là chỉ tiờu quan trọng và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong Tổng tài sản.
Tốc độ tăng trưởng tớn dụng (%) = (
Dư nợ cho vay kỳ này
Dư nợ cho vay kỳ trước - 1) x 100
Ngoài việc tớnh tốc độ tăng trưởng, chỳng ta cũn tớnh tỷ lệ dư nợ tớn dụng để biết mức độ sử dụng nguồn vốn huy động vào hoạt động cho vay cũng như khả năng cõn đối nguồn vốn huy động tại chỗ cho hoạt động tớn dụng của đơn vị. Ta tớnh chỉ tiờu dưới đõy:
Tỷ lệ dư nợ tớn dụng
so với nguồn vốn huy động =
Dư nợ tớn dụng
Nguồn vốn huy động x 100
- Trường hợp tỷ lệ này > 1, cho biết nguồn vốn huy động tại địa bàn khụng đủ cõn đối dư nợ phỏt sinh tại chi nhỏnh hay núi cỏch khỏc phải sử dụng vốn của hệ thống.
- Trường hợp tỷ lệ này ≤ 1, cho biết nguồn vốn huy động trờn địa bàn khụng những cõn đối đủ mà cũn hỗ trợ nguồn vốn cho toàn hệ thống.
Mặt khỏc, trong hoạt động của ngõn hàng thường cú sự di chuyển nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn nhằm mục đớch nõng cao hiệu quả hoạt động cho đơn vị. Chỉ tiờu sau cho biết đơn vị đó sử dụng bao nhiờu nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn.
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho
vay trung dài hạn =
Dư nợ trung dài hạn – (Nguồn vốn trung dài hạn - Dữ trữ bắt buộc nguồn trung dài hạn )
Nguồn vốn ngắn hạn
Nếu tỷ lệ này cao cú thể đem lại nguồn thu nhập lớn cho đơn vị do chi phớ trả lói cho cỏc khoản vốn này là thấp, nhưng điều này chưa hẳn đó tốt vỡ Ngõn hàng sẽ khú đảm bảo khả năng thanh toỏn của mỡnh cho những khoản nợ đến hạn hay thanh toỏn theo yờu cầu của khỏch hàng. Vỡ vậy, tựy vào tỡnh hỡnh để Ngõn hàng quyết định mức độ của tỷ lệ này.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn: Việc xỏc định tỷ lệ nợ quỏ hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng, nhằm phản ỏnh những khoản cho vay cú khả năng hoàn trả kộm. Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ tỡnh hỡnh kinh doanh của đơn vị là tốt, hầu hết cỏc khoản tớn dụng của doanh nghiệp đều sinh lói và cú khả năng thu hồi. Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao thỡ ngõn hàng cần cú những biện phỏp kiểm soỏt nợ quỏ hạn, hạn chế những rủi ro cú thể mất vốn do những khoản nợ quỏ hạn gõy ra.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn (%) = Nợ quỏ hạn
Tổng dư nợ X 100
Đối phú với những khoản nợ quỏ hạn, cỏc ngõn hàng thường xuyờn trớch lập DPRR, để đỏnh giỏ khả năng bự đắp nợ quỏ hạn bằng quỹ DPRR ta tớnh tỷ lệ sau.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn rũng (%) = Nợ quỏ hạn - DPRR tớn dụng
Tổng dư nợ - DPRR tớn dụng x 100 Về nguyờn tắc, tỷ lệ này luụn nhỏ hơn tỷ lệ nợ quỏ hạn. Mặt khỏc, nú càng thấp thỡ khả năng bự đắp tổn thất càng cao, do đú tỷ lệ này ở mức càng nhỏ càng tốt.
Trớch lập DPRR tớn dụng là hoạt động thường niờn, để đỏnh giỏ tỷ lệ DPRR của ngõn hàng như thế nào, nhằm dự bỏo tỷ lệ hợp lý cho kỳ tiếp theo, ta tớnh tỷ lệ DPRR như sau:
Tỷ lệ dự phũng
Rủi ro (%) =
Quỹ Dự phũng rủi ro
Tổng dư nợ x 100