L ỜI MỞ ĐẦU
2.2.2.3. Bảo lãnh đối ứng
Đối với phương thức bảo lãnh này thì đối tượng áp dụng là cho các TCTD có quan hệ đại lý với ngân hàng và các khách hàng có tín nhiệm, có năng lực
tài chính và năng lực thi công nếu có nhu cầu. Quy trình thực hiện bảo lãnh
đốiứng sẽđược xây dựng khác nhau trong từng trường hợp cụ thể khi SGD I là ngân hàng phát hành thư bảo lãnh hay là ngân hàng thụ hưởng thư bảo lãnh
đốiứng.
Trường hợp 1: SGD I là ngân hàng phát hành
Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định đối với từng
loại bảo lãnh, thực hiện việc kiểm tra va hoàn chỉnh hồ sơ. Đề nghị khách hàng cung cấp nội dung thư bảo lãnh do bên đối tác của khách hàng yêu cầu
và lập văn bản thoả thuận thống nhất về TCTD sẽ trực tiếp phát hành thư bảo
lãnh (bên thị hưởng thư bảo lãnh đốiứng)
Bước 2: Quyếtđịnh bảo lãnh
Cán bộ thực hiện bảo lãnh thẩm định hồ sơ và lấy ý kiến các phòng ban sau đó trình lãnh đạo xem xét ra quyếtđịnh.
Bước 3: Phát hành thư bảo lãnh đốiứng
Sau khi có quyết định bảo lãnh của lãnh đạo thì cán bộ thực hiện bảo lãnh yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp đảm bảo đã cam kết cho nghĩa vụ được bảo lãnh (nếu có).
Cán bộ thực hiện bảo lãnh soạn thảo hợp đồng bảo lãnh trình lãnh đạo ký hợp đồng bảo lãnh và thư bảo lãnh đối ứng. Sau đó chuyển thư bảo lãnh đối ứng cho TCTD trực tiếp phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng qua mạng
SWIFT, qua TELEX hoặc qua đường thư bảo đảm.
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành
Căn cứ vào hợp đồng bảo lãnh và thư bảo lãnh đốiứng kế toán ngân hàng theo dõi bảo lãnh và hạch toán ngoại bang bảo lãnh đối ứng phát sinh. Trong
trường hợp phải trả nợ thay thì TCTC trực tiếp phát hành bảo lãnh thanh toán cho người thụ hưởng và đòi tiền BIDV. BIDV sau khi thanh toán cho TCTD trực tiếp phát hành bảo lãnh sẽ thu tiền từ khách hàng.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Cán bộ thực hiện bảo lãnh thực hiện việc thu phí bảo lãnh như thoả thuận
và thanh lý hợp đồng bảo lãnh. Thực hin giải toả tài sản đam bảo và lưu trữ
hồ sơ theo quy định.
Trường hợp2: SGD I là ngân hàng thụ hưởng thư bảo lãnh đối ứng
Bước 1: Tiếp nhận thư bảo lãnh đốiứng
Cán bộ thực hiện thư bảo lãnh đốiứng từ bộ phận SWIF nếu thư bảo lãnh
đốiứng dưới hình thức SWIF, TELEX hoặc nhận từ bộ phận văn thư nếu thư
bảo lãnh là thư bảo đảm. Thực hiện kiểm tra tính trung thực của thư đối ứng
và nội dung thư đối ứng về thời hạn hiệu lực của thư bảo lãnh đối ứng, cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành khi BIDV phải trả thay số tìên bảo lãnh cho bên thụ hưởng, nội dung thư bảo lãnh mà BIDV sẽ phát hành. Nếu cần
sửa đổi, bổ sung thì yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh đối ứng thực hiện sửa đổi, bổ sung.
Bước 2: Quyếtđịnh bảo lãnh
Cán bộ thực hiện bảo lãnh phối hợp với các phòng liên quan để kiểm tra về
mối quan hệ với ngân hàng phát hanh bảo lãnh đốiứng và các thông tin liên quan đến khách hàng, tổng hợp các thông tin và lập tờ trình lãnh đạo ký duyệt
nếuđủđiều kiện.
Bước 3: Phát hành thư bảo lãnh
Căn cứ các yêu cầu nội dung thư bảo lãnh đối ứng cán bộ thực hiện bảo
lãnh soạn thảo nội dung thư bảo lãnh phải phát hành và trình lãnh đạo ký duyệt.
Cán bộ thực hiện bảo lãnh chuyển bản gốc thư bảo lãnh do BIDV phát hành theo chỉ dẫn tại thư bảo lãnh đối ứng hoặc cho bên thụ hưởng nếu như
trong thư bảo lãnh đốiứng ko có chỉ dẫn gì.
Thực hiện thu phí bảo lãnh và hạch toán só dư bảo lãnh vào tài khoản
ngoại bảng. Trong các trường hợp cho phép và theo yêu cầu của ngân hàng phát hành bảo lãnh đốiứng thì BIDV có thể thực hiện gia hạn bảo lãnh, đồng
thời khi xảy ra vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh thì SGD sẽ tiến hành thanh toán cho bên thụ hưởng và đòi tiền từ TCTD phát hành thư bảo lãnh đối ứng.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
SGD sẽ thảo điện ký gửi bên thụ hưởng để giải toả trách nhiệm thư bảo
lãnh đốiứng, đồng thời gửi hồ sơ cho kế toán để theo dõi bảo lãnh và tất toán tài khoản ngoại bảng món bảo lãnh tương ứng. Lưu trữ hồ sơ theo quy định, hồ sơ lưu trữ gồm:
- Thư bảo lãnh đốiứng
- Tờ trình ban lãnh đạo phát hành thư bảo lãnh, - Thư bảo lãnh SGD phát hành
- Thông báo hết hiệu lực thư bảo lãnh - Điện thu phí (nếu có)