L ỜI MỞ ĐẦU
2.2.2.1. B ảo l ãnh theo món
Quy trình bảo lãnh theo món được thể hiện qua 5 bước:
Bước 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ
- Đầu tiên các cán bộ ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ. Hồ
sơ này bao gồm các loại: + Giấyđề nghị bảo lãnh
+ Hồ sơ pháp lý về khách hàng
+ Hồ sơ về tình hình SXKD, tình hình tài chính của doanh nghiệp
Đi kèm với những loại giấy tờ yêu cầu chung cho các loại bảo lãnh thì đối
với từng loại bảo lãnh riêng còn có những yêu cầu khác đặc trưng cho từng
loại hình bảo lãnh.
- Tiếp theo cán bộ ngân hàng sẽ thực hiện kiểm tra, kiểm soát các tài liệu
trong hồ sơ của khách hàng về số lượng và tính pháp lý. Nếu thiếu thì yêu cầu
khách hàng bổ sung thêm, còn hoàn chỉnh rồi thì trình lãnh đạo xem xét quyết định.
Bước 2: Quyếtđịnh bảo lãnh
Hồ sơ hoàn chỉnh sẽ được chuyển tới phòng chuyên môn theo quy định
(phòng thẩm định, phòng thanh toán quốc tế - đối với trường hợp bảo lãnh đối ứng) để thực hiện thẩmđịnh hố sơ. Nội dung thẩmđịnh hố sơ gồm:
- Tính đầyđủ, hợp pháp, hợp lý, hợp lệ của hồ sơ
- Năng lực pháp lý của khách hàng xin bảo lãnh - Tiền ký quỹ
- Tình hình tài chính và năng lực SXKD của khách hàng
- Tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án (Đối với bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh vay vốn).
- Đánh giá các rủi ro tiềm ẩn và thẩmđịnh các tài sản, các biện pháp đảm
Trong quá trình thực hiện thẩm định nếu có vướng mắc gì thì cán bộ thực
hiện bảo lãnh trực tiếp báo cáo với trưởng phòng và lãnh đạo để kịp thời xử
lý. Cán bộ lãnh đạo thực hiện việc lập tờ trình cho cấp trên kiểm tra kiểm soát lại. Sau khi hồ sơ được thẩm định xong thì ra quyết định bảo lãnh. Nếu được
duyệt thì thực hiện tiếp theo các bước.
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Đối với những hồ sơ được duyệt thì cán bộ ngân hàng có thẩm quyền thực
hiện ký kết hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và phát hành thư bảo lãnh. Trường hợp kỹ quỹ 100% thì không phải ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng. Thời hạn xem xét phát hàng bảo lãnh không quá 30 ngày kể từ ngày SGD nhận được hồ sơđầyđủ, hợp lệ.
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh
- Thứ nhất, sau khi phát hành bảo lãnh cán bộ thực hiện bảo lãnh phải
thực hiện theo dõi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh đối với bảo lãnh dự thầu, bảo
lãnh thực hiện hợp đồng và các cam kết bảo lãnh khác. Còn đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh vay vốn thì thực hiện theo dõi giải ngân và thực hiện nhận nợ
- Sau đó thực hiện việc hạch toán số dư bảo lãnh. Tiếp tục thực hiện việc
kiểm tra theo dõi khách hàng, thực hiện việc thu phí bảo lãnh, kiểm tra tài sản đảm bảo cho bảo lãnh. Đồng thời đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh.
- Trong một số trường hợp thì có thể thực hiện gia hạn bảo lãnh nếu yêu cầu gia hạn của khách hàng được sự đồng ý của bên hưởng bảo lãnh và của
ngân hàng.
- Trong trường hợp ngân hàng đã đôn đốc mà khách hàng vẫn không thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ thì buộc ngân hàng phải thực
hiện trả nợ thay cho khách hàng, việc trả nợ thay này được xử lý theo các hướng khác nhau tuỳ từng trường hợp cụ thể.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Ngân hàng thực hiện việc tất toán bảo lãnh khi kết thúc các nghĩa vụ bảo
lãnh đối với khách hàng, sau đó thực hiện giải toả tài sảnđảm bảo cho khách hàng (nếu bảo lãnh yêu cầu có TSĐB). Thực hiện việc đánh giá kết quả và rút kinh nghiệm từ vệc thực hiện bảo lãnh và tiến hành việc lưu giữ những hồ sơ
cần thiết.
2.2.2.2. Bảo lãnh theo hạn mức
SGD thực hiện bảo lãnh theo hạn mứcđối với các loại bảo lãnh trong xây dựng là bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh bảo hành công trình…Bảo lãnh theo hạn mứcđược SGD I áp dụng đối với các khách hàng truyền thống, có mức tín nhiệm có năng lực tài chính
Để thực hiện phương thức bảo lãnh này cần tuân thủ các bước:
Bước 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ
Theo phương thức này thì hồ sơ bảo lãnh phải bao gồm : - Giấyđề nghị cấp hạn mức bảo lãnh
- Kế hoạch SXKD
- Các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả SXKD quý, năm gần nhất với
thờiđiểm xác định hạn mức và các thông tin khác về khách hàng. - Các tài sảnđảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định
Bước 2: Duyệt hạn mức bảo lãnh và thực hiện bảo lãnh từng lần
Cán bộ thực hiện bảo lãnh thực hiện việc kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ
và xác định hạn mức bảo lãnh cao nhất trong năm cho khách hàng trên cơ sở
phân tích tình hình tài chính, kết quả hoạt động SXKD và kế hoạch SXKD của khách hàng trong những năm tới. Sau đó trình lãnh đạo ký duyệt.
Căn cứ vào hạn mức bảo lãnh và điều kiện đã thoả thuận khách hàng nộp
hồ sơ xin bảo lãnh cho từng lần.Hổ sơ bảo lãnh bao gồm:
- Giấyđề nghị bảo lãnh từng lần theo biểu mẫu của ngân hàng - Các hồ sơ liên quan của từng loại bảo lãnh .
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Cán bộ có thẩm quyền kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ, căn cứ vào hạn
mức bảo lãnh và đề nghị bảo lãnh từng lần để thực hiện ký duyệt phát hành bảo lãnh.
Trường hợp nhu cầu bảo lãnh của khách hàng vượt quá hợpđồng bảo lãnh theo hạn mức thì cán bộ thực hiện bảo lãnh căn cứ vào đề xuất của khách hàng, kiểm tra các điều kiện và nếuđầyđủ thì trình trưởng phòng và lãnh đạo
phê duyệt điều chỉnh hạn mức, ký phụ lục hợp đồng bảo lãnh theo hạn mức
hoặc phát hành bảo lãnh theo món đối với món bảo lãnh đề xuất.
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh
Ngân hàng thực hiện việc hạch toán và thu phí bảo lãnh, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo hợpđồng hạn mức và giấy đề nghị bảo
lãnh từng lần.
Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh và gia hạn bảo lãnh khi cần thiết
giống như trường hợp bảo lãnh theo món.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Thực hiện việc tất toán bảo lãnh khi đến ngày hết hiệu lực ghi trên thư bảo
lãnh hoặc khi nhận được thông báo của người thụ hưởng về việc hoàn thành nghĩa vụ liên quan đến bảo lãnh của bên được bảo lãnh. Sau khi có quyết định
của lãnh đạo về việc tất toán bảo lãnh thì cán bộ có thẩm quyền thực hiện việc
giải toả ký quỹ hoặc tài sảnđảm bảo.
Thực hiện việc đánh giá kết quả rút kinh nghiệm và lưu trữ hồ sơ giống
2.2.2.3. Bảo lãnh đốiứng
Đối với phương thức bảo lãnh này thì đối tượng áp dụng là cho các TCTD có quan hệ đại lý với ngân hàng và các khách hàng có tín nhiệm, có năng lực
tài chính và năng lực thi công nếu có nhu cầu. Quy trình thực hiện bảo lãnh
đốiứng sẽđược xây dựng khác nhau trong từng trường hợp cụ thể khi SGD I là ngân hàng phát hành thư bảo lãnh hay là ngân hàng thụ hưởng thư bảo lãnh
đốiứng.
Trường hợp 1: SGD I là ngân hàng phát hành
Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định đối với từng
loại bảo lãnh, thực hiện việc kiểm tra va hoàn chỉnh hồ sơ. Đề nghị khách hàng cung cấp nội dung thư bảo lãnh do bên đối tác của khách hàng yêu cầu
và lập văn bản thoả thuận thống nhất về TCTD sẽ trực tiếp phát hành thư bảo
lãnh (bên thị hưởng thư bảo lãnh đốiứng)
Bước 2: Quyếtđịnh bảo lãnh
Cán bộ thực hiện bảo lãnh thẩm định hồ sơ và lấy ý kiến các phòng ban sau đó trình lãnh đạo xem xét ra quyếtđịnh.
Bước 3: Phát hành thư bảo lãnh đốiứng
Sau khi có quyết định bảo lãnh của lãnh đạo thì cán bộ thực hiện bảo lãnh yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp đảm bảo đã cam kết cho nghĩa vụ được bảo lãnh (nếu có).
Cán bộ thực hiện bảo lãnh soạn thảo hợp đồng bảo lãnh trình lãnh đạo ký hợp đồng bảo lãnh và thư bảo lãnh đối ứng. Sau đó chuyển thư bảo lãnh đối ứng cho TCTD trực tiếp phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng qua mạng
SWIFT, qua TELEX hoặc qua đường thư bảo đảm.
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành
Căn cứ vào hợp đồng bảo lãnh và thư bảo lãnh đốiứng kế toán ngân hàng theo dõi bảo lãnh và hạch toán ngoại bang bảo lãnh đối ứng phát sinh. Trong
trường hợp phải trả nợ thay thì TCTC trực tiếp phát hành bảo lãnh thanh toán cho người thụ hưởng và đòi tiền BIDV. BIDV sau khi thanh toán cho TCTD trực tiếp phát hành bảo lãnh sẽ thu tiền từ khách hàng.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Cán bộ thực hiện bảo lãnh thực hiện việc thu phí bảo lãnh như thoả thuận
và thanh lý hợp đồng bảo lãnh. Thực hin giải toả tài sản đam bảo và lưu trữ
hồ sơ theo quy định.
Trường hợp2: SGD I là ngân hàng thụ hưởng thư bảo lãnh đối ứng
Bước 1: Tiếp nhận thư bảo lãnh đốiứng
Cán bộ thực hiện thư bảo lãnh đốiứng từ bộ phận SWIF nếu thư bảo lãnh
đốiứng dưới hình thức SWIF, TELEX hoặc nhận từ bộ phận văn thư nếu thư
bảo lãnh là thư bảo đảm. Thực hiện kiểm tra tính trung thực của thư đối ứng
và nội dung thư đối ứng về thời hạn hiệu lực của thư bảo lãnh đối ứng, cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành khi BIDV phải trả thay số tìên bảo lãnh cho bên thụ hưởng, nội dung thư bảo lãnh mà BIDV sẽ phát hành. Nếu cần