Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ luôn là một công tác quan trọng trong hoạt đọng kinh doanh của ngân hàng nhằm đảm bảo kinh doanh an toàn và hiệu quả. Sự phát triển của hoạt động tín dụng trong đó có hoạt động tín dụng trung, dài hạn, đồng thời muốn nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng ngân hàng cũng ngày càng phải nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng. Nếu hoạt động tín dụng mà được mở rộng mà ngân hàng không quan tâm tới công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ thì có thể ngân hàng sẽ gặp phải những rủi ro trong hoạt động tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu sẽ tăng lên.
Trong những năm vừa qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng luôn được thực hiện tốt và đã góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Trong những năm tới ngân hàng cần phát
huy và tổ chức thực hiện tốt hơn nữa công tác kiểm tra, kiểm soát của mình. Đối với hoạt động tín dụng để đạt hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần phải thực hiện đầy đủ, theo từng giai đoạn cụ thể, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay:
Kiểm tra trước khi cho vay: là quá trình xem xét trước khi cho vay xem có vi phạm những qui định của ngân hàng hay không, hay có điều gì là không hợp lý hay không, hồ sơ vay vốn của khách hàng có đủ tài liệu cần thiết chưa…
Kiểm tra trong khi cho vay: là quá trình xem xét quá trình thực hiện việc thẩm định và ra phán quyết tín dụng của các cán bộ tín dụng có điều gì sai sót hay không, quá trình thực hiện có theo đúng thủ tục, qui trình tín dụng hay không…
Kiểm tra sau khi cho vay: là quá trình xem xét tính hợp lệ, hợp pháp thông qua rà soát lại hồ sơ chứng từ của các hồ sơ cho vay đã được thực hiện, thực hiện kiểm tra quá trình trả nợ của khách hàng cho ngân hàng có đúng thời hạn hay không, qui trình xử lý của các cán bộ tín dụng đối với những khoản nợ quá hạn, nợ xấu ra sao…
Nếu thực hiện tốt những điều này, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ có những
bước phát triển mới theo đúng phương châm của ngân hàng: “Chất lượng, an toàn, hiệu
quả và phát triển”.