tài chớnh DAĐT ở cỏc NHTM.
Việc ỏp dụng phương phỏp nào hợp lý phụ thuộc vào tớnh chất, quy mụ của dự ỏn và phụ thuộc vào ý muốn của cỏc NHTM.
- Theo tớnh chất của dự ỏn, những dự ỏn đầu tư phục vụ lợi ớch cụng cộng thường dựng chỉ tiờu chỉ số thu chi B/C. Tỷ số này thường ớt được dựng để phõn tớch cỏc dự ỏn của cỏc chủ đầu tư nhằm kinh doanh thu lợi nhuận.
- Theo quy mụ của dự ỏn một số tỏc giả đề xuất lĩnh vực ỏp dụng cỏc phương phỏp phõn tớch sau:
+ Phương phỏp dựng chỉ tiờu NPV, IRR, T - Quy mụ của dự ỏn là: Nhỏ, Trung bỡnh, Lớn.
+ Phương phỏp phõn tớch độ nhạy - Quy mụ của dự ỏn là: Nhỏ(ớt), Trung bỡnh, Lớn.
+ Phương phỏp phõn tớch dự ỏn trong điều kiện rủi ro - Quy mụ của dự ỏn là: Nhỏ (khụng), Trung bỡnh (ớt), Lớn.
- Theo cỏch kết hợp giữa mục đớch kinh doanh và mục đớch an toàn kinh doanh, vớ dụ kết hợp giữa chỉ tiờu IRR hay NPV với T (thời gian hoàn vốn), giữa cỏc chỉ tiờu này với cỏc kết quả phõn tớch độ nhạy cũng như phõn tớch rủi ro với cỏc chỉ tiờu an toàn về tài chớnh.
CHƯƠNG 2.
THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHCT
THANH XUÂN THỜI GIAN QUA (GIAI ĐOẠN 2005 - 2008). 2.1. Giới thiệu khỏi quỏt về Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn
2.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển
Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn là một thành viờn trong đại gia đỡnh NHCT VN, được thành lập từ ngày 01/04/1997 trờn cơ sở phũng giao dịch Thượng Đỡnh trực thuộc NHCT Đống Đa theo quyết định số 17/HĐQT-QĐ ngày 08/03/1997. Sau 2 năm thành lập và trưởng thành đến ngày 01/03/1999 NHCT Thanh Xuõn được tỏch khỏi NHCT Đống Đa, hạch toỏn trực thuộc NHCT VN, theo quyết định số1/HĐQT - NHCT1 ngày 20/02/1999 của chủ tịch HĐQT-NHCT Việt Nam.
Trụ sở chớnh của NHCT Thanh Xuõn đặt tại số 275 đường Nguyễn Trói-Quận Thanh Xuõn - TP.Hà Nội. Đõy là địa điểm rất thuận lợi để mở rộng hoạt động và thu hỳt được nhiều khỏch hàng trờn địa bàn khu vực Hà Nội đặc biệt là cỏc xớ nghiệp lớn.
Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động, NHCT Thanh Xuõn đó đứng vững và phỏt triển, lớn mạnh và đi lờn bằng chớnh nỗ lực bản thõn, ngõn hàng đó vượt qua được “bước khởi đầu nan” đảm bảo bự đắp chi phớ và kinh doanh cú lói. Tỷ lệ tăng trưởng hàng năm luụn đặt ở mức cao. Đến nay NHCT Thanh Xuõn luụn mở rộng cả về chất và lượng, và luụn là một trong những chi nhỏnh hoạt động hiệu quả, hàng năm đúng gúp hàng chục tỷ đồng vào ngõn sỏch nhà nước.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ cỏc phũng ban
* Cơ cấu tổ chức
Xuất phỏt từ yờu cầu phự hợp với hoạt động kinh doanh, bộ mỏy tổ chức bao gồm:
Ban lónh đạo gồm: 1 Giỏm đốc, 3 Phú giỏm đốc. Phũng nghiệp vụ gồm: 9 phũng
1, Phũng khỏch hàng doanh nghiệp 2, Phũng khỏch hàng cỏ nhõn 3, Phũng tài trợ thương mại 4, Phũng kế toỏn
5, Phũng tiền tệ kho quỹ 6, Phũng tổng hợp tiếp thị 7, Phũng thụng tin điện toỏn 8, Phũng kiểm tra nội bộ 9, Phũng tổ chức hành chớnh
Trong đú cú 3 phũng được đổi tờn là phũng Khỏch Hàng Doanh Nghiệp, phũng Khỏch Hàng Cỏ Nhõn, phũng Tài Trợ Thương Mại tiền thõn từ phũng Kinh doanh, phũng khai Thỏc Quản Lý Nguồn Vốn, phũng tài Trợ Thương Mại. 2 phũng được thành lập mới là: Phũng Tổng Hợp Tiếp Thị, Phũng Thụng Tin Điện Toỏn. Được thực hiện theo quyết định số 131/QĐ -
NHCT ngày 15/01/2005 và quyết định số 066/QĐ - HĐQT - NHCT1 ngày 30/03/2004 của hội đồng quản trị NHCT VN ban hành chức năng nghiệm vụ của cỏc phũng ban tại cỏc chi nhỏnh tham gia hiện đại húa.
Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn hoạt động theo mụ hỡnh trực tuyến, đõy là mụ hỡnh phổ biến trong nền kinh tế hiện nay.
Mụ hỡnh tổ chức điều hành của NHCT Thanh Xuõn
Giỏm đốc
Sơ đồ 2.1. Mụ hỡnh tổ chức điều hành của Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn
Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn là một trong những chi nhỏnh lớn mạnh của NHCT VN, với gần 200 cỏn bộ cụng nhõn viờn cú năng lực và phẩm chất đạo đức tốt trỡnh độ chớnh trị vững vàng. Trong đú trỡnh độ đại học và trờn đại học là 80%, cũn lại là cao đẳng và trung cấp. Cỏn bộ cụng nhõn viờn trong ngõn hàng luụn cú tinh thần học hỏi, cựng với sự điều hành đỳng đắn của ban lónh đạo đó đưa Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn phỏt triển đi lờn, và gúp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế đất nước.
*Chức năng và nhiệm vụ cỏc phũng ban
Phũng Khỏch hàng Doanh nghiệp
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ.
P.Tổng Hợp Tiếp Thị P. Tổ chức P.Khỏch hàng Doanh Nghiệp P. Kiểm Tra nội Bộ Phũng Kế Toỏn Tài Chớnh Hàng Cỏ NhõnPhũng Khỏch Phũng Thụng Tin Điện Toỏn Phũng Tổ Chức Hành Chớnh Phũng Khỏch Hàng Doanh Nghiệp Phũng Tài trợ thương mại
* Nhiệm vụ: Để khai thỏc vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; xử lý cỏc nghiệp vụ liờn quan đến cho vay, quản lý cỏc sản phẩm cho vay phự hợp với chế độ thể lệ hiện hành của NHNN và hướng dẫn hịờn hành của NHCT VN.
Phũng Khỏch hàng Cỏ nhõn
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khỏch hàng là cỏc cỏ nhõn.
* Nhiệm vụ: Huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; xử lý cỏc nghiệp vụ liờn quan đến cho vay, quản lý cỏc sản phẩm cho vay phự hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của NHNN và hướng dẫn của NHCT VN; quản lý hoạt động của cỏc quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch.
Phũng Tài trợ Thương mại
* Chức năng: Là phũng tổ chức thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại tại chi nhỏnh theo qui định của NHCT VN.
* Nhiệm vụ: Tài trợ thương mại theo hạn mức được cấp: - Thực hiện nghiệp vụ về mua bỏn ngoại tệ
- Phối hợp với phũng kế toỏn giao dịch thực hiện chuyển tiền
- Thực hiện cụng tỏc tiếp thị để khai thỏc nguồn ngoại tệ cho chi nhỏnh - Tư vấn khỏch hàng sử dụng cỏc dịch vụ tài trợ thương mại
Phũng Kế Toỏn
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ thực hiện cỏc giao dịch trực tiếp với khỏch hàng
* Nhiệm vụ: Cung cấp cỏc dịch vụ NH liờn quan đến nghiệp vụ thanh toỏn, xử lý hoạch toỏn cỏc giao dịch theo quy định của Nhà nước và của NHCT VN. Quản lý và chịu trỏch nhiệm đối với hệ thống giao dịch trờn mỏy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viờn, thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khỏch hàng về sử dụng cỏc sản phẩm của NH. Đồng thời giỳp cho giỏm đốc
thực hiện cụng tỏc quản lý tài chớnh và thực hiện cỏc nghiệp vụ chi tiờu nội bộ theo đỳng quy định của Nhà nước và của NHCT VN.
Phũng Tiền tệ kho quỹ
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT.
* Nhiệm vụ: Ứng và thu tiền cho cỏc quỹ tiết kiệm, cỏc điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho cỏc doanh nghiệp cú thu chi tiền mặt lớn. Quản lý an toàn kho quỹ…
Phũng Tổng hợp tiếp thị
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ tham mưu cho Giỏm đốc Chi nhỏnh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp phõn tớch đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh, thực hiện bỏo cỏo hoạt động hàng năm của chi nhỏnh.
* Nhiệm vụ: Tư vấn cho khỏch hàng, thực hiện nghiệp vụ đầu mối về thẻ, Thực hiện cụng tỏc tiếp thị, chớnh sỏch khỏch hàng. Dự kiến kế hoạch kinh doanh.
Phũng Thụng tin điện toỏn
* Chức năng: Thực hiện quản lý, bảo trỡ hệ thống thụng tin điện toỏn tại chi nhỏnh. Bảo trỡ, bảo dưỡng mỏy tớnh đảm bảo thụng suốt của hệ thống mạng, mỏy tớnh của chi nhỏnh.
* Nhiệm vụ: Quản lý hệ thống giao dịch trờn mỏy, gửi cỏc bỏo cỏo bằng File theo quy định, làm đầu mối về mặt cụng nghệ thụng tin giữa chi nhỏnh và hệ thống NHCT VN.
Phũng Kiểm tra nội bộ
* Chức năng: Giỳp giỏm đốc giỏm sỏt, kiểm tra kiểm toỏn cỏc mặt hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh nhằm đảm bảo thực hiện theo đỳng phỏp luật của nhà nước và cơ chế quản lý của nghành.
- Giỏm sỏt kiểm tra, kiểm toỏn theo trương trỡnh kế hoạch
- Kiểm tra hàng ngày cỏc dao dịch lớn, cỏc nghiệp vụ theo quy định - Thực hiện kiểm tra hoặc phối hợp với cỏc phũng nghiệp vụ kiểm tra theo yờu cầu của giỏm đốc
Phũng Tổ chức hành chớnh
* Chức năng: Là phũng nghiệp vụ thực hiện cụng tỏc tổ chức cỏn bộ và đào tạo tại chi nhỏnh theo đỳng chủ trương chớnh sỏch của Nhà nước và quy định của NHCT VN. Thực hiện cụng tỏc quản trị và văn phũng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhỏnh, thực hiện cụng tỏc bảo vệ, an ninh an toàn chi nhỏnh.
* Nhiệm vụ: Thực hiện quy định của nhà nước và NHCT cú liờn quan đến chớnh sỏch cỏn bộ về tiền lương, bảo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế, lao động, tuyển dụng, thực hiện bồi dưỡng cỏn bộ, và sắp xếp cỏn bộ phự hợp với năng lực trỡnh độ và yờu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền của chi nhỏnh.
2.1.3. Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh giai đoạn 2005 - 2008
Trong những năm vừa qua, với sự biến động lớn về kinh tế, chớnh trị, xó hội diễn ra trờn toàn thế giới. Bờn cạnh những khú khăn nội tại đó bộc lộ, nền kinh tế Việt Nam lại gỏnh chịu những ảnh hưởng bất lợi từ bờn ngoài. Thị trường tài chớnh toàn cầu lõm vào khủng hoảng dõy chuyền, nhiều NH lớn của Mỹ và chõu Âu phỏ sản, cỏc nền kinh tế lớn đều suy thoỏi. Trong nước, chỉ số giỏ bỡnh quõn tăng 22,97%, nhập siờu 17 tỷ USD, nhiều đợt biến động với biờn độ rất lớn đối với giỏ cả cỏc loại nguyờn nhiờn vật liệu chớnh cho sản xuất kinh doanh, giỏ vàng, tỷ giỏ ngoại tệ đó gõy ra rất nhiều khú khăn điờu đứng cho hầu hết cỏc ngành SXKD, đặc biệt là DN vừa và nhỏ, thị trường chứng khoỏn và thị trường bất động sản suy giảm rất lớn về giỏ trị và tớnh thanh khoản.
Trong bối cảnh chung đú, tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh NHCT Thanh Xuõn trong những năm qua đó cú nhiều chuyển biến, tăng trưởng tớch cực, cụ thể như sau:
* Tỡnh hỡnh huy động vốn
Cỏc hỡnh thức huy động vốn mà NHCT Thanh Xuõn ỏp dụng:
- Mở tài khoản và nhận tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm miễn phớ, tiền gửi khụng kỳ hạn và cú kỳ hạn (ngắn, trung, dài hạn) của cỏc tổ chức cỏ nhõn trong và ngoài nước bằng VNĐ và ngoại tệ ( được NHNN cho phộp).
- Phỏt hành kỳ phiếu, trỏi phiếu
- Rỳt tiền tự động, thanh toỏn đơn trờn mỏy ATM, thẻ rỳt tiền mặt
- Gửi tiền một nơi, rỳt tiền nhiều nơi tại cỏc điểm giao dịch một cửa của chi nhỏnh và trong hệ thống nhanh chúng, chớnh xỏc, an toàn.
- Tiếp nhận vốn uỷ thỏc đầu tư và phỏt triển của cỏc tổ chức và cỏ nhõn trong và ngoài nước.
Cụng tỏc huy động vốn là tiền đề thực hiện cỏc nghiệp vụ tiếp theo của NH là nền tảng là bước cơ bản đầu tiờn trong suốt quỏ trỡnh kinh doanh của NH. Chớnh vỡ vậy mà việc cạnh tranh thu hỳt khỏch hàng tiền gửi là vấn đề sống cũn đối với mỗi NH. Như vậy nờn NHCT Thanh Xuõn luụn cải tiến mở rộng cỏc hỡnh thức huy động vốn một cỏch linh hoạt theo xu hướng chung của thị trường tớch cực đổi mới phong cỏch phục vụ để khai thỏc cú hiệu quả mọi nguồn vốn trờn địa bàn phục vụ cho cỏc nhu cầu phỏt triển kinh tế.
Bảng 2.1. Tỡnh hỡnh nguồn huy động vốn của NHCT Thanh Xuõn.
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng Năm
Cụng tỏc huy động vốn Tổng nguồn vốn huy động + Doanh nghiệp + Dõn cư + Phỏt hành thẻ ATM + Dịch vụ, tổ chức khỏc Tổng nguồn vốn vay 2.083 467 986,6 6 1.018 758 2.856,8 591,5 1.040 8 1.217,3 985 3.714 769 1.352 24 1.569 1.568 4.828,2 965 1.576,6 37 2.249,6 2.064
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của NHCT Thanh Xuõn cỏc năm)
Trong những năm vừa qua tỡnh hỡnh kinh tế trong nước và thế giới cú nhiều biến động xấu gõy khú khăn cho hoạt động huy động vốn. Chi nhỏnh đó cú nhiều biện phỏp như điều chỉnh lại địa điểm giao dịch , thay đổi nhiều hỡnh thức huy động vốn phự hợp theo từng thời kỡ, trỳ trọng hơn đến hỡnh thức quảng cỏo quảng bỏ sản phẩm…Kết quả đạt được như sau:
Qua bảng trờn ta thấy tổng nguồn vốn huy động tăng liờn tục qua cỏc năm, đặc biệt năm 2008 Chi nhỏnh đó huy động được 4.828,2 tỷ đồng. Tốc độ tăng là 130%, so với chỉ tiờu kế hoạch NHCT VN giao đạt 103,5%. Vốn đi vay bỡnh quõn ở mức 1500 tỷ đồng, tăng 500 tỷ đồng so với năm 2007 đó tạo ra khoản lợi nhận đỏng kể cho hoạt động kinh doanh. Dựa trờn kết quả đạt được chi nhỏnh đó nộp vốn về trung ương bỡnh quõn là 2.064 tỷ đồng vào năm 2008.
Cụng tỏc huy động của Chi nhỏnh luụn được quan tõm triển khai bằng nhiều biện phỏp, từ việc thực hiện tốt cụng tỏc tuyờn truyền quảng bỏ, ỏp dụng hợp lý cỏc chớnh sỏch khỏch hàng, thực hiện ỏp dụng chớnh sỏch lói suất phự hợp, khai thỏc phỏt triển mở rộng cỏc kờnh huy động vốn. Đặc biệt trong năm 2008, Chi nhỏnh đó triển khai nõng cấp cải tạo lại cỏc ĐGD-QTK ( năm 2008 Chi nhỏnh đó chuyển đổi 7 quỹ tiết kiệm thành 01 ĐGD mẫu và 06 ĐGD
thường), đầu tư nõng cấp mỏy múc thiết bị tạo ra bộ mặt mới đối với hệ thống mạng lưới của Chi nhỏnh. Cụng tỏc đào tạo nõng cao trỡnh độ nghiệp vụ, tỏc phong giao dịch của đội ngũ cỏn bộ thường xuyờn được quan tõm, do đú:
Đến thời điểm 31/12/2008 tổng nguồn vốn của Chi nhỏnh đạt 4.828,2 tỷ đồng tăng 30% so với thực hiện đến 31/12/2007 và đạt 90,4% so với kế hoạch năm 2008. Nguồn vốn bỡnh quõn đạt 3.955 tỷ đồng bằng 115% so với năm 2007. Trong đú:
Tiền gửi DN: Mặc dự trong thời gian qua cỏc DN luụn sử dụng nguồn vốn ở mức tối đa, nhưng số dư tiền gửi DN tại chi nhỏnh vẫn duy trỡ được ổn định. Số dư tiền gửi DN đến 31/12/2008 đạt 965 tỷ đồng, chiếm 20,7% trong tổng nguồn vốn và bằng 112% so với cựng kỳ năm trước.
Nguồn vốn huy động tiền gửi dõn cư đạt 1.576,6 tỷ đồng chiếm 36% trờn tổng nguồn vốn huy động, mặc dự số dư những thỏng đầu năm tăng cao cú thời điểm lờn đến trờn 1.500 tỷ đồng nhưng những thỏng cuối năm phần lớn do kỳ phiếu và chứng chỉ tiền gửi đến hạn cựng với sự chờnh lệch lói suất huy động quỏ lớn trờn thị trường tiền tệ nờn tiền gửi dõn cư đến thời điểm 31/12/2007 chỉ đạt ở mức như thời điểm 31/12/2006.
Đặc biệt năm 2008, việc triển khai tốt dịch vụ phỏt hành thẻ ATM, từ đú đó gúp phần tăng thờm một kờnh huy động nguồn vốn ổn định và hiệu quả của Chi nhỏnh. Với nguồn vốn từ số dư trờn tài khoản ATM tại Chi nhỏnh đến thời điểm 31/12/2008 đạt trờn 37 tỷ đồng.
Nguồn vốn vay: Đến 31/12/2008 nguồn vốn vay của Chi nhỏnh là 2.064 tỷ đồng. Đõy là một kờnh huy động rất quan trọng, trong năm 2008 Chi nhỏnh đó triển khai tốt cụng tỏc khai thỏc mở rộng quan hệ đối với cỏc tổ chức cú nguồn tiền nhàn rỗi lớn để huy động. Thời điểm cao nhất nguồn vốn