WQ =Z WQ
3.3.1 Chi phớ đầu tư vào phương ỏn
* Vốn phương tiện
=Ac *(1 + 0,04)*Giỏpt
Trong đú 4% bao gồm : lệ phớ trước bạ là 2% / xe (Theo thụng tư 28/2000/TT – BTC của Bộ tài chớnh quy định tại khoản 3 mục II).
Chi phớ đăng kiểm : Căn cứ quy định ngày 10/2003/QĐ – BTC ngày 24/1/2003 quy định.
Chi phớ BHTNDS quy định dối với xe 60 chỗ là : Theo biểu phớ và mức TNDS của chủ xe cơ giới kốm theo quy định 23/2003 QĐ – BTC ngày 25/2/2003 của bộ trưởng bộ tài chớnh.
Chi phớ đăng kớ xe : Theo thụng tư 77 – TC/TCT ngày 29/11/1996 tổng cục thuế quy định tại phần 2.
Ta cú giỏ của loại xe Daewoo BS090 = 51000 (USD)
Ở đõy nếu xe BS090 mà bờn bỏn được miễn thuế nhập khẩu cho lụ hàng thỡ giỏ bỏn mỗi xe sẽ giảm xuống được 2267 (USD/xe).
Khi đú = 24 * (1+0,04) * (51000 – 2267) = 1216376 (USD) = 20678392000(VNĐ)
* Vốn xõy dựng nhà chờ, biển bỏo
Lộ trỡnh của tuyến đi qua nhiều tuyến đường đó cú sẵn cơ sở hạ tầng cho xe buýt, nhưng vẫn cũn 1 số tuyến đường chưa cú cơ sở hạ tầng dành cho xe buýt hoặc là cơ sở hạ tầng chưa đầy đủ. Vỡ vậy ta cần phải xõy dựng thờm biển bỏo, nhà chờ mới tại cỏc điểm dừng đỗ dọc đường chưa bố trớ cơ sở hạ tầng cho tuyến buýt. Theo phụ lục 6 và
phụ lục 7 thỡ số biển bỏo phải làm mới trờn tuyến là 5 chiếc và số nhà chờ làm mới là 39 cỏi . Hiện nay chi phớ xõy dựng một nhà chờ khoảng 49,5 triệu đồng, chi phớ xõy dựng 1 biển bỏo là 6 triệu đồng.
Chi phớ đầu tư cho cơ sở hạ tầng = 39*49500000 + 5*6000000 = 1 960 500 000 (VNĐ)
3.3.2 Chi phớ vận hành phương ỏn
Chi phớ tiền lương cho lỏi phụ xe:
( Hệ số lương lỏi xe + hệ số lương phụ xe)*lương cơ bản* Số xe hoạt động của tuyến* Hệ số ca xe * Hệ số ngày làm việc
Theo thụng tư 76/ quy định đối với lương lỏi xe và phụ xe cụ thể trong bảng sau đõy:
Bảng 3.9: Hệ số lương lỏi phụ xe
Loại xe Đơn giỏ CNLX Đơn giỏ NVBV Lớn (từ 80 chỗ trở lờn) 7,083 3,772 Trung bỡnh (từ 40-80 chỗ) 6,228 3,772 Ptien V Ptien V
Nhỏ (dưới 40 chỗ) 5,454 3,171
(Nguồn : Thụng tư số 76 của Bộ tài chớnh)
Lương lỏi phụ xe của tuyến xe trong 1 thỏng =
(6,228 + 3,772 )* 540.000 * (1 + 1,1 )* (1 +0,1 )*19 *2,14 *1,27 =644134906,8 VNĐ
Chi phớ BHXH,BHYT,KPCĐ trong một thỏng:
Chi phớ BHXH, BHYT, KPCĐ = 19% lương cơ bản = 0,19 * 644134906,8 = 122385632,3 VNĐ Chi phớ tiền ăn ca của lỏi phụ xe:
Chi phớ ăn ca = Số lỏi xe và nhõn viờn bỏn vộ cho 1 xe * Số ca * Đơn giỏ ăn ca * ngày xe hoạt động
Tiền ăn ca một thỏng của cỏc lỏi phụ xe đối với tuyến :
BTDTH – BXLY = 2 * 2 * 10000 * 19 * 30 = 22 800 000 VNĐ
Chi phớ thuờ đất:
Căn cứ theo định mức của UBND Thành phố Hà Nội thỡ diện tớch thuờ đất được tớnh cho từng loại xe như sau : Xe buýt lớn là 149m2, xe buýt trung bỡnh là 117,5m2, xe buýt nhỏ là 87m2. Tuyến Phựng – Bến xe Yờn Nghĩa sử dụng loại xe buýt trung bỡnh nờn định mức diện tớch đất là 117,5m2/ xe .
Chi phớ thuờ đất tớnh theo cụng thức sau :
Chi phớ thuờ đất = Đơn giỏ thuờ đất * Diện tớch đất
Đơn giỏ thuờ đất trong một năm đối với một xe buýt trung bỡnh là : 11550 đ/m2/năm.
Vậy chi phớ thuờ đất 1 thỏng của tuyến là : Chi phớ thuờ đất =
117,5* 24*11550
12 = 2714250 đồng/ thỏng
Chi phớ nhiờn liệu :
Căn cứ vào quyết định số 76/2003/ QĐ-UB ban hành định mức tạm thời cho hoạt động xe buýt như sau : Đối với xe buýt mới thỡ định mức nhiờn liệu được tớnh theo cụng thức sau đõy : Qnl/100 = (K1 + q * K2* 1000 M ) * ε + n * K3 * 100 t L + K4 * 100 th V Trong đú :
K2 : Lượng tiờu hao nhiờn liệu cho việc vận chuyển một tấn hàng ( 17 HK ) trờn quóng đường 100km
K3 : Lượng tiờu hao nhiờn liệu cho một lần quay trở đầu xe . K4 : Lượng tiờu hao nhiờn liệu cho 1 giờ mỏy kộo lạnh q : Sức chứa của xe ( Số hành khỏch )
M : Khối lượng bỡnh quõn một hành khỏch bao gồm cả hành lý ε : Hệ số ảnh hưởng do dừng đỗ xe
n : Số lần quay trở đầu xe trong 1 vũng
Chi phớ nhiờn liệu = Số Km hành trỡnh xe chạy * Định mức nhiờn liệu * Đơn giỏ nhiờn liệu
Định mức nhiờn liệu cho 100km : + Cú điều hoà là: 40 lớt/ 100km + Khụng cú điều hoà : 32 lớt/100km Ta cú bảng sau đõy
Bảng 3.10. Chi phớ nhiờn liệu đối với loại xe buýt trung bỡnh
TT Chi phớ nhiờn liệu Định mức Đơn vị
1 Định mức nhiờn liệu trờn 100km
- Cú điều hoà 40 lớt/100km
- Khụng cú điều hoà 32 lớt/100km
2 Số ngày trong năm chạy điều hoà 275 ngày
3 Số ngày trong năm khụng chạy điều hoà 90 ngày
4 Số km trong năm chạy điều hoà 527 725 km
5 Số km trong năm khụng chạy điều hoà 172 710 km
6 Giỏ nhiờn liệu/ 1 lớt 10000 đồng / lớt
Chi phớ nhiờn liệu một thỏng 221 964 333 đồng/ thỏng Chi phớ nhiờn liệu 1km xe chạy 3856 đồng/km
Chi phớ dầu nhờn :
Căn cứ vào định mức, mức tiờu hao dầu nhờn từ 1% tới 1,5% so với mức tiờu hao nhiờn liệu.
Chi phớ dầu nhờn = Mức tiờu hao nhiờn liệu * % tiờu hao dầu nhờn * Đơn giỏ Đơn giỏ dầu nhờn là 10700 đ/ lớt .
Chi phớ dầu nhờn trong một thỏng = 22196,43 * 0,015 * 10700 = 3 562 527,015 đ/ thỏng
Trớch khấu hao cơ bản :
CKHCB = * 100
i G
Trong đú :
i : Tỉ lệ trớch khấu hao cơ bản G: Nguyờn giỏ xe
Thời gian trớch khấu hao là 10 năm, số xe kế hoạch là 24 xe , vậy chi phớ khấu hao cơ bản của tuyến trong 1 thỏng là :
KHCB =
0, 7 *51000*17500* 24*10
12495000012*100 = 12*100 =
(VNĐ)
Chi phớ trớch trước sửa chữa lớn
Ta cú chi phớ sửa chữa lớn :
Chi phớ SCL = Số km hành trỡnh trỡnh chạy xe * Đơn giỏ SCL 1km Thụng thường thỡ Chi phớ trớch trước SCL = 50 – 60% KHCB
Chi phớ Trớch trước SCL trong 1 thỏng = 0,6 * 124950000 = 74970000 (VNĐ) Chi phớ SCL cho 1km xe chạy là : 681 đồng/km
Chi phớ mua BHTNDS :
Quy định mức bảo hiểm bắt buộc đối với chủ phương tiện. Mức bảo hiểm 1 xe/ năm là 1.042.000 VNĐ. Chi phớ mua BHTNDS là :
Chi phớ BHTNDS = Số xe kế hoạch * Mức bảo hiểm 1xe/ năm
Chi phớ BHTNDS trong 1 thỏng của tuyến =
24*1042000
12 = 2084000 (VNĐ) (VNĐ)
Chi phớ sửa chữa thường xuyờn :
Hiện nay đơn giỏ SCTX mà nhà thầu đang ỏp dụng cho loại xe vận hành thực tế bao gồm :Sửa chữa thường xuyờn ( bảo dưỡng định kỳ, sửa chữa nhỏ ) + bảo dưỡng, sửa chữa điều hoà, sửa chữa đột xuất + phụ tựng bảo dưỡng + quản lý phõn xưởng …
Trong đú : Sửa chữa thường xuyờn là 371 đồng/km; Bảo dưỡng sửa chữa điều hoà là 132 đồng/km; sửa chữa đột xuất là 35 đồng/km.
Vậy chi phớ SCTX cho 1km xe chạy là 538 đồng/km
Chi phớ săm lốp :
Tại quyết định 76/2003UB-ND thỡ :
Chi phớ săm lốp = Hành trỡnh xe chạy * Đơn giỏ xăm lốp 1km Định nghạch sử dụng lốp 58000km
Số bộ lốp trờn xe là 6 bộ/ xe ; Đơn giỏ loại lốp xe buýt trung bỡnh là 2510000 đồng/ bộ
Chi phớ săm lốp trờn 1km xe chạy =
2510000*6
58000 = 260 đồng/km