- Đi học và đi làm trong khu vực nội,ngoại thành với thời gian và địa điểm đi, đến tương đối ổn định, thời gian xuất phát và quay về ổn định, tương ứng với thời gian làm việc của công
B Đầu tư cơ sở hạ tầng tại Xí nghiệp
3.3.2.2. Chí phí vận hành phương án.
Chi phí tiền lương cho lái phụ xe:
( Hệ số lương lái xe + hệ số lương phụ xe) * lương cơ bản * Số người
Theo thông tư 76/ quy định đối với lương lái xe và phụ xe cụ thể trong bảng sau đây:
Bảng 3.15: Hệ số lương lái phụ xe
Loại xe Bus lớn BusTB Bus nhỏ
Lái xe 3.73 3.28 2.92
Phụ xe 1.96 1.96 1.32
(Nguồn : Thông tư số 76 của Bộ tài chính ) Lương lái phụ xe của tuyến xe trong 1 tháng =
= (3,28 + 1,96 )* 650.000 *54 = 183.924.000 (VNĐ/tháng)
Lương cho thợ bảo dưỡng sửa chữa, nhân viên giám sát,nhân viên điều độ, lao đông quản lý ( lấy hệ số lương trung bình là 3.00) =
= 3.00*36*650.000 = 70.200.000 (VNĐ/tháng) Chi phí BHXH,BHYT,KPCĐ trong một tháng:
Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ= 19% lương cơ bản = 0,19 * 650.000*144 = 17.784.000 VNĐ/tháng
Chi phí tiền ăn ca của lái phụ xe trong một tháng:
Chi phí ăn ca = Số lái xe và nhân viên bán vé cho 1 xe * Số ca * Đơn giá ăn ca * ngày xe hoạt động * số xe vận doanh.
Tiền ăn ca một tháng của các lái phụ xe đối với tuyến :
BTDTH – BXLY = 2 * 2 * 15000 * 16 * 30 = 28.800.000 (VNĐ/tháng) Chi phí thuê đất:
Căn cứ theo định mức của UBND Thành phố Hà Nội thì diện tích thuê đất được tính cho từng loại xe như sau : Xe buýt lớn là 149m2, xe buýt trung bình là 117,5m2, xe buýt nhỏ là 87m2. Tuyến Phùng – CV.Thống Nhất sử dụng loại xe bus trung bình nên định mức diện tích đất là 117,5m2/ xe.trong tính toán lấy bằng 115 m2/ xe
Chi phí thuê đất tính theo công thức sau :
Chi phí thuê đất = Đơn giá thuê đất * Diện tích đất
Đơn giá thuê đất trong một năm đối với một xe buýt trung bình là : 11.550 đ/m2/năm. Vậy chi phí thuê đất 1 tháng của tuyến là :
Chi phí thuê đất
115*19*11.550 12
=
= 2.103.000 (VNĐ/tháng) Chi phí nhiên liệu :
Căn cứ vào quyết định số 76/2003/ QĐ-UB ban hành định mức tạm thời cho hoạt động xe buýt như sau: Đối với xe buýt mới thì định mức nhiên liệu được tính theo công thức sau đây :
Qnl/100 = (K1 + q * K2* 1000 M ) * ε + n * K3 * 100 t L + K 4 * 100 th V Trong đó :
K1 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho 100km không tải trên đường loại một
K2 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho việc vận chuyển một tấn hàng ( 17 HK ) trên quãng đường 100km
K3 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho một lần quay trở đầu xe . K4 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho 1 giờ máy kéo lạnh q : Sức chứa của xe ( Số hành khách )
M : Khối lượng bình quân một hành khách bao gồm cả hành lý ε : Hệ số ảnh hưởng do dừng đỗ xe
n : Số lần quay trở đầu xe trong 1 vòng
Chi phí nhiên liệu = Số Km hành trình xe chạy * Định mức nhiên liệu * Đơn giá nhiên liệu Định mức nhiên liệu cho 100km :
+ Có điều hoà là: 40 lít/ 100km + Không có điều hoà : 32 lít/100km Ta có bảng sau đây :
Bảng 3.16. Chi phí nhiên liệu đối với loại xe buýt trung bình
TT Chi phí nhiên liệu Định mức Đơn vị
1 Định mức nhiên liệu trên 100km
- Có điều hoà 40 lít/100km
- Không có điều hoà 32 lít/100km
2 Số ngày trong năm chạy điều hoà 275 ngày
3 Số ngày trong năm không chạy điều hoà 90 ngày
4 Số km trong năm chạy điều hoà 952875 km
5 Số km trong năm không chạy điều hoà 311850 km
6 Giá nhiên liệu/ 1 lít 11.000 đồng / lít
Chi phí nhiên liệu một tháng 440.864.000 đồng/ tháng
Chi phí nhiên liệu 1km xe chạy 4.183 đồng/km
Chi phí nhiên liệu một năm 5.290.374.000 đồng/năm
Chi phí dầu nhờn :
Căn cứ vào định mức, mức tiêu hao dầu nhờn từ 1% tới 1,5% , ở đây tôi chọn là 1.4% so với mức tiêu hao nhiên liệu.
Chi phí dầu nhờn = Mức tiêu hao nhiên liệu * % tiêu hao dầu nhờn * Đơn giá Đơn giá dầu nhờn là 20.500 đ/ lít .
Chi phí dầu nhờn trong một tháng = 40078,5 * 0.014 * 20.500 = 11.503.000 (VNĐ/tháng)
Trích khấu hao tài sản cố định
CKHTSCĐ =VCĐ *I = 19.229.210.000*10% = 1.922.921.000 (VNĐ/năm) Cho một tháng là: CKHTSCĐ = 1.922.921.000 /12 = 160.244.000 (VNĐ/tháng) i : Tỉ lệ trích khấu hao tài sản cố định =10%/năm
Trích khấu hao cơ bản :
CKHCB = * * 100
i G
Trong đó :
i : Tỉ lệ trích khấu hao cơ bản =10%/năm G: Nguyên giá xe =867.000.000 (VNĐ)
Thời gian trích khấu hao là 10 năm, số xe kế hoạch là 19 xe , vậy chi phí khấu hao cơ bản của tuyến trong 1 tháng là :
KHCB
10*19*867.000.000 12*100
=
= 137.275.000 (VNĐ/tháng) Chi phí trích trước sửa chữa lớn
Ta có chi phí sửa chữa lớn :
Chi phí SCL = Số km hành trình trình chạy xe * Đơn giá SCL 1km Thông thường thì Chi phí trích trước SCL = 50 – 60% KHCB
Chi phí Trích trước SCL trong 1 tháng = 0,5 * 137.275.000 = 68.638.000 (VNĐ/tháng) Chi phí SCL cho 1km xe chạy =chi phí SCL / số km xe chạy trong 1 tháng
= 68.638.000 / 105394 = 651 đồng/km Chi phí mua BHTNDS :
Quy định mức bảo hiểm bắt buộc đối với chủ phương tiện. Mức bảo hiểm 1 xe/ năm là 1.042.000 VNĐ. Chi phí mua BHTNDS là :
Chi phí BHTNDS = Số xe kế hoạch * Mức bảo hiểm 1xe/ năm
Chi phí BHTNDS trong 1 tháng của tuyến
19*1.042.000 12
=
= 1.650.000 (VNĐ/tháng) Chi phí sửa chữa thường xuyên trong 1 tháng:
Chi phí sửa chữa thường xuyên = Số km hành trình xe chạy (trong 1 tháng)* Đơn giá SCTX cho 1km
Hiện nay đơn giá SCTX mà nhà thầu đang áp dụng cho loại xe vận hành thực tế bao gồm :Sửa chữa thường xuyên ( bảo dưỡng định kỳ, sửa chữa nhỏ ) + bảo dưỡng, sửa chữa điều hoà, sửa chữa đột xuất + phụ tùng bảo dưỡng + quản lý phân xưởng …
Trong đó : Sửa chữa thường xuyên là 371 đồng/km; Bảo dưỡng sửa chữa điều hoà là 132 đồng/km; sửa chữa đột xuất là 35 đồng/km.
Vậy chi phí SCTX cho 1km xe chạy là 538đồng/km
Chi phí sửa chữa thường xuyên = 105394*538 = 56.702.000 (VNĐ/tháng) Chi phí săm lốp trong 1 tháng:
Tại quyết định 76/2003UB-ND thì :
Chi phí săm lốp = Hành trình xe chạy trong 1 tháng * Đơn giá xăm lốp 1km Định nghạch sử dụng lốp 58.000km
Số bộ lốp trên xe là 6 bộ/ xe ; Đơn giá loại lốp xe buýt trung bình là 2.510.000 đồng/ bộ
Chi phí săm lốp trên 1km xe chạy =
2.510.000*6
58.000 = 260 đồng/km
Chi phí săm lốp trong 1 tháng = 105394*260 =27.402.440 (VNĐ/tháng)
Bảng 3.17.Tổng hợp các loại chi phí trong một tháng
TT Tên các loại chi phí số lượng Đơn vị
1 Chi phí tiền lương cho lái phụ xe 183.924.000 VNĐ/tháng
2
Lương cho thợ bảo dưỡng sửa chữa, nhân viên giám sát,
nhân viên điều độ, lao đông quản lý
70.200.000 VNĐ/tháng
3 Chi phí BHXH,BHYT,KPCĐ trong một tháng: 17.784.000 VNĐ/tháng
4 Chi phí tiền ăn ca của lái phụ xe trong một tháng: 28.800.000 VNĐ/tháng
5 Chi phí thuê đất: 2.103.000 VNĐ/tháng
6 Chi phí nhiên liệu 440.864.000 VNĐ/tháng
7 Chi phí dầu nhờn 11.503.000 VNĐ/tháng
8 Trích khấu hao tài sản cố định 160.244.000 VNĐ/tháng
9 Chi phí sửa chữa lớn 68.638.000 VNĐ/tháng
10 Chi phí mua BHTNDS 1.650.000 VNĐ/tháng
11 Chi phí sửa chữa thường xuyên trong 1 tháng 56.702.000 VNĐ/tháng
11 Chi phí săm lốp trong 1 tháng 27.402.440 VNĐ/tháng
13 tổng = 1.069.814.440 VNĐ/tháng