Đối với bất cứ một doanh nghiệp nào, một đơn vị kinh doanh nào kết quả kinh donh cuối cựng luụn là vấn đề quan tõm nhất. Bởi nú là những chỉ tiờu, con số về doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp. Nú phản ỏnh doanh nghiệp làm ăn cú kết quả hay khụng, cú tận dụng được hết cỏc nguồn lực của doanh nghiệp hay khụng... Với bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp ta cú thể hiểu rừ hơn về tỡnh hỡnh kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 3:
BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2007 - 2008
Đvt: đồng
Chỉ tiờu mó
số Năm 2007 Năm 2008 Năm 2007 so 2008
1 2 3 4 +/- %
1. Doanh thu thuần 1 2,236,571,621 2,705,676,779 469,105,158 121.0a.Doanh thu ăn uống 1a 968,173,346 1,113,560,240 145,386,894 115.0 a.Doanh thu ăn uống 1a 968,173,346 1,113,560,240 145,386,894 115.0
Tỷ trọng 43.29% 41.16% -2.13%
b.Doanh thu lưu trỳ 1b 1,019,161,628 1,394,528,540 375,366,912 136.8
Tỷ trọng 45.57% 51.54% 5.97% c.Doanh thu khỏc 1c 249,236,646 197,587,998 (51,648,648) 79.3 Tỷ trọng 11.14% 7.30% -3.84% 2.Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 2 - 3.Dthu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 10 2,236,571,621 2,705,676,779 469,105,158 121.0 4. Giỏ vốn hàng bỏn 11 2,039,532,538 2,375,550,125 336,017,587 116.5 5.Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dvụ (20=10-11) 20 197,039,083 330,126,654 133,087,571 167.5 6.Doanh thu từ HĐTC 21 - 7. Chi phớ tài chớnh 23 - 8. Chi phớ bỏn hàng 24 30,296,730 25,126,560 (5,170,170) 82.9 9.Chi phi quản lý DN 25 202,905,565 289,538,092 86,632,527 142.7 10.Lợi nhuận thuần tư
HĐKD 30 (36,163,212) 15,462,002 51,625,214 -42.811.Thu nhập khỏc 31 47,279,088 21,050,128 (26,228,960) 44.5 11.Thu nhập khỏc 31 47,279,088 21,050,128 (26,228,960) 44.5
12.Chi phớ khỏc 32 -
13.Lợi nhuận khỏc
(40=31-32) 40 47,279,088 21,050,128 (26,228,960) 44.514. Tổng lơị nhuận trước 14. Tổng lơị nhuận trước
thuế (50=30+40) 50 11,115,876 36,512,130 25,396,254 328.5
15.Chi phớ thuế thu nhập HH 51 3,112,445 10,223,396 7,110,951 328.5
16.Chi phớ thuế TN hoón lại 52 -
17.Lợi nhuậnsau TTNDN
(60=50-51-52) 60 8,003,431 26,288,734 18,285,303 328.5
Căn cứ vào bảng số liệu trờn ta thấy doanh thu của năm 2008 tăng hơn so với năm 2007 là 469.105.158 đồng tương ứng tăng 120,97 %. Nhỡn chung doanh thu cỏc bộ phận đều tăng. Trong đú:
- Doanh thu ăn uống của năm 2008 tăng hơn so với năm 2007: 145.386.894đồng , tương ứng 115%.
- Doanh thu lưu trỳ của năm 2008 tăng hơn so với năm 2007l: 375.366.912 đồng, tương ứng 136,8 %
- Doanh thu khỏc vẫn cũn hạn chế, thậm trớ năm 2008 cũn thấp hơn so với năm 2007: 51.648.648 đồng tương ứng giảm 3.84 %. Đõy là khú khăn của khỏch sạn do sản phẩm bổ sung của khỏch sạn cũn hạn chế. Chớnh vỡ vậy, khỏch sạn cần đưa ra chớnh sỏch về sản phẩm bổ sung bởi trong nền kinh tế thị trường hiện nay sản phẩm bổ sung là thế mạnh cạnh tranh của cỏc khỏch sạn.
Bờn cạnh những con số về doanh thu mà khỏch sạn đó đạt được thỡ bảng chi phớ của khỏch sạn cũng cú nhiều thay đổi. Trong đú chi phớ bỏn hàng năm 2007 là 30.296.720 đồng, năm 2008 là 25.126.560 đồng , vậy năm 2008 so 2007 giảm 5.170.170 đồng tương ứng với 82,93 %,nú tỷ lệ nghịch với doanh thu tăng 120,97%. Chi phớ quản lý doanh nghiệp năm 2007là 202.905.565 đồng, năm 2008 là 289.538.092 đồng, năm 2008 so 2007 tăng 142,69 %. Khi doanh thu tăng chi phớ bỏn hàng giảm, nhưng chi phớ quản lý doanh nghiệp lại tăng thỡ kết quả kinh doanh hiệu quả chưa đạt mức tối đa. Bởi bất kỳ một lĩnh vực kinh donh nào thỡ tỉ lệ doanh thu càng tăng nhanh, nhưng mức tăng phải cao hơn mức tăng chi phớ thỡ càng tốt. điều đú đặt ra yờu cầu đối với khỏch sạn, khỏch sạn tỡm mọi cỏch giảm tối thiểu cỏc khoản chi phớ để nhằm mục đớch cuối cựng tạo ra lợi nhuận cao nhất.
Do tỡnh hỡnh sử dung chi phớ và mức độ doanh thu đó dẫn đến lợi nhuận của khỏch sạn cũng cú nhiều thay đổi:
- Lợi nhuận trước thuế năm 2007 đạt 11.115.875 đồng, năm 2008 đạt 36.512.129 đồng, năm 2008 so 2007 tăng 25.396.254 đồng, tương ứng 328,47%.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2007 đạt 8.003.430 đồng, năm 2008 đạt 26.288.733 đồng.
Qua quỏ trỡnh phõn tớch trờn ta thấy kết quả kinh doanh của khỏch sạn năm 2008 so 2007 cú bước phỏt triển nhất định. Với kết quả kinh doanh cho ta thấy hướng đi mới của doanh nghiệp từ một doanh nghiệp làm ăn kộm hiệu quả đó từng bước phỏt triển, hoà nhập trong mụi trường mới đú là chi nhỏnh chớnh thức của Cụng ty TNHH - MTV Du lịch Cụng Đoàn Việt Nam. Giai đoạn đầu vẫn cũn nhiều khú khăn về vốn , kinh nghiờm quản lý và những thay đổi của thị trường. Nhưng bờn cạnh đú hướng đi mới cho phộp doanh nghiệp phỏt huy những lợi thế của bản thõn khỏch sạn và những cơ hội mà thị trường đem lại. Đõy mới chỉ là kết quả ban đầu và chắc chắn trong thời gian tới doanh ngiệp sẽ càng làm ăn cú kết quả. Từ đú sẽ cú nhiều cơ hội để cải thiện tỡnh hỡnh cơ sở vật chất kỹ thuật của khỏch sạn cũng như hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản lý hiện nay.
Hoạt động kinh doanh của khỏch sạn trong những năm qua đó cú một số thuận lợi và gặp phải một số những khú khăn như:
- Khỏch sạn Cụng Đoàn luụn được sự quan tõm chỉ đạo của Đảng uỷ, tổng Cụng ty Cụng Đoàn thuộc tổng liờn đoàn lao động Việt Nam, đặc biệt là sự ủng hộ rất lớn của ban giỏm đốc trong khỏch sạn. Khỏch sạn hoạt động trong điều kiện cơ sở vật chất của khỏch sạn được đầu tư nõng cấp và ngày càng hoàn thiện.
- Đụi ngũ cỏn bộ đoàn viờn lớn mạnh, lao động nhiệt tỡnh chu đỏo cú trỏch nhiệm cú trỡnh độ chuyờn mụn, năng lực phẩm chất. Với phương chõm làm viẹc của toàn khỏch sạn vừa cải tạo nõng cấp vừa đún khỏch.
Ngoài ra khỏch sạn Cụng Đoàn cũng được coi là địa điểm thuận lợi hơn so với những khỏch sạn nằm tại khu I, hướng ra biển cú khuụn viờn rụng rói và tưong đúi đẹp. Tại đõy khỏch du lịch vừa cú thể ngắm cảnh biển vừa cú thể nghỉ ngơi tại phũng nghỉ của khỏch sạn. Tại khỏch sạn này cũng cú thể thưởng thức nhiều mún ăn ngon. Đội ngũ bảo vệ trật tự an toàn an ninh trong đơn vị được tăng cường đặc biệt cỏn bộ nhõn viờn luụn năng cao cảnh giỏc kết hợp với đội ngũ bảo vệ tăng cường tuần tra đảm bảo an toàn tuyệt đối cho khỏch.
- Khi đến mựa du lịch đụng khỏch thiếu nhõn lực cỏc nhõn viờn cỏc bộ phận khỏc cũng tham gia hỗ trợ giỳp đỡ hoàn thành nhiệm vụ, khụng bao giờ để cho khỏch cảm thấy khụng hài lũng.
- Khỏch sạn đưa nhiều chớnh sỏch khuyến mói giảm giỏ, đưa những chớnh sỏch giỏ phự hợp trong mựa vắng khỏch kết hợp nhiều dịch vụ vui chơi giải trớ, dịch vụ massage, dịch vụ phục vụ đồ ăn tới tận phũng, tiệc lưu động theo yờu cầu của khỏc ... thu hỳt khỏch ngày càng nhiều.
Tuy nhiờn kết quả hoạt động kinh doanh của khỏch sạn vẫn cũn nhiều hạn chế chưa tận dụng hết nguồn năng lực vốn cú của khỏch sạn. Hạn chế đú bắt nguồn từ nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau. Cú nguyờn nhõn khỏch quan, nguyờn nhõn và nguyờn nhõn chủ quan
* Nguyờn nhõn khỏch quan :
Một là : Sự thay đổi cơ chế thi trường khiến gặp nhiều khú khăn trong việc thớch ứng với mụi trường mới trong cụng việc nghiờn cứu và võn dụng.
Hai là : Chủ Trương của Đảng và Nhà nước trong việc hướng dẫn xõy dựng và thực hiện cỏc chiến lựơc chưa được cỏc cụng ty cỏc doanh nghiệp quan tõm đỳng mức.
Ba là: Những điều kiện thực hiện xõy dựng chiến lược kinh doanh doanh nghiệp, khỏch sạn. Trong nền kinh tế nước ta hụm nay chưa được hoàn thành đầy đủ đồng bộ.
Bốn là : Việc ban hành cỏc chớnh sỏch quản lý chưa ổn định và chưa đỏp ứng được những chuyển biến của nền kinh tế.
* Nguyờn nhõn chủ quan :
Một là : việc phõn tớch thi trường khỏch du lịch khụng được vận dụng nghiờn cứu để từ đú khụng cú cơ sở để hoạch định chiến lược kinh doanh.
Hai là : Ban lónh đạo chưa xỏc định được căn cứ và cơ sở xõy dựng thị trường mục tiờu.
Ba là : Khả năng về nền kinh tế của cụng ty cũn hạn hẹp, chưa cho phộp thực hiện nhiều kế hoạch cựng một lỳc.
Bốn là : Phản ỏnh cụng việc của đội ngũ nhõn viờn chưa chuyờn nghiệp, tư duy cũn hạn chế nờn đỏp ứng được yờu cầu cú thể xõy dựng cụng tỏc quản lý chiến lược.
Năm là : cỏc khõu cỏc bộ phận cũn rời rạc, thiếu đồng bộ chưa cú sự liờn kết chặt chẽ vỡ mục tiờu chung của toàn khỏch sạn.
Sỏu là : Đội ngũ lao động cú khả năng ngoại ngữ cũn yếu, hay thận trớ cũn thiếu nhiều đặc biệt trong mựa du lịch.
Khi đến mựa đụng khỏch nhõn viờn số lượng ớt khụng đủ để phục vụ với cụng suất khỏ lớn. Như vậy phải thuờ từ ngoài vào trỡnh độ chuyờn mụn khụng cao hoặc thuyờn chuyển nhõn viờn từ nơi khỏc đến. Họ sẽ khụng quen với mụi trường làm việc, điều kiện sinh hoạt tại khỏch sạn, thiếu tinh thần trỏch nhiệm dẫn đến hiệu quả cụng việc của họ sẽ khụng cao bằng nhõn viờn chớnh của khỏch sạn. Khi họ phục vụ làm cho khỏch khụng hài lũng sẽ khụng đảm bảo uy tớn của khỏch sạn sẽ ảnh hưởng đến doanh thu.
* Dưới đõy là phương hướng hoạt động của khỏch sạn cần chỳ ý :
+ Tăng cường kiểm tra giỏm sỏt chất lượng phục vụ để đạt thương hiệu khỏch sạn Cụng Đoàn Việt Nam.
+ Tăng cường tiếp thị để thu hỳt khỏch hội nghị, hội thảo vào mựa vắng khỏch tốt nhất là cỏc tỉnh quanh Hải Phũng.
+ Khụng ngừng nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn, ngoại ngữ bằng cỏch vừa làm vừa học vừa gửi đị học và tự mỗi bản thõn cỏn bộ cụng nhõn viờn phải tự nõng cao trỡnh độ của mỡnh hơn nữa.
+ Hoàn chỉnh chỉ tiờu của Đảng uỷ và của Ban Giỏm đốc giao phú nhất là chỉ tiờu doanh thu năm tới.
+ Tăng cường cụng tỏc quản lý, chống cỏc hiện tượng tượng tiờu cực, tham ụ cụng quỹ, vận động cỏn bộ nhõn viờn làm tốt cụng tỏc thực hành tiết kiệm.
+ Tăng cường kiểm tra, sửa chữa phỏt hiện những hư hỏng để sửa chữa kịp thời, khắc phục những hư hỏng để khỏch sạn khụng xuống cấp. Đảm bảo khỏch sạn luụn đạt chất lượng. Thiết kế khụng gian kiến trỳc hết sức phong phỳ và hài hoà với phũng nghỉ tiện nghi, kiến trỳc đẹp đồng thời hoàn thiện cỏc sản phẩm bổ sung gúp phần tăng doanh thu cho khỏch sạn