Từ ngày 1/11/2003, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cho phép mở rộng các ngân hàng và các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp được thực hiện hoán đổi lãi suất. Việc làm này nhằm giúp các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp phòng ngừa, hạn chế rủi ro do biến động của lãi suất thị trường. Các trường hợp được thực hiện hoán đổi lãi suất VND hoặc ngoại tệ thứ nhất là giữa ngân hàng với doang nghiệp vay vốn tại ngân hàng đó; thứ hai là giữa ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác, vay vốn nước ngoài; thứ ba là giữa các ngân hàng với nhau và thứ tư là giữa ngân hàng với tổ chức tín dụng ở nước ngoài.
Hợp đồng hoán đổi lãi suất là thỏa thuận theo đó mỗi bên thanh toán cho bên kia khoản tiền lãi tính theo lãi suất thả nổi hay lãi suất cố định trên cùng một khoản nợ gốc trong cùng một khoản thời gian. Đối với khách hàng huy động vốn trên thị trường bằng hình thức phát hành trái phiếu trung và dài hạn từ 5 đến 10 năm với mức lãi suất cố định, muốn chuyển đổi thành lãi suất thả nổi để giảm chi phí và cân đối bảng tổng kết tài sản, hoặc khi có dự đoán lãi suất xuống, việc bán hợp đồng hoán đổi lãi suất có thể đáp ứng được yêu cầu này. Đối với những khách hàng có nhu cầu đảm bảo có nguồn vốn ổn định và dài hạn cho hoạt động, có thể hoán đổi các giao dịch vốn ngắn hạn với ngân hàng thành một nguồn vốn ổn định và dài hạn với lãi suất cố định.
Chương 1
¾ Để thực hiện hoán đổi lãi suất, các ngân hàng và tổ chức tín dụng sẽ phải có đủ các điều kiện sau:
- Có vốn tự có từ 200 tỷ đồng hoặc giá trị tương đương trở lên.
- Đã có quy trình thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất trong đó gồm cả biện pháp phòng ngừa rủi ro.
- Có tổng lãi ròng các giao dịch hoán đổi lãi suất là số dương, trường hợp tổng lãi ròng là âm thì tối đa bằng 5% vốn tự có của ngân hàng đó.
- Đối với trường hợp thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất bằng ngoại tệ thì phải được NHNN cho phép hoạt động ngoại hối.
Bên cạnh đó, các doanh nghiệp sẽ phải có đủ 2 điều kiện : có giao dịch vay vốn, thuê mua tài chính hoặc thực hiện các biện pháp bảo đảm do hai bên thỏa thuận để thực hiện nghĩa vụ thanh toán số lãi ròng phải trả cho ngân hàng.
Thời hạn của hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn của khoản vay gốc nhưng không quá 5 ngày kể từ ngày hợp đồng đó có hiệu lực. Số nợ gốc của các hợp đồng hoán đổi lãi suất đối với một doanh nghiệp không được vượt quá 30% vốn tự có của ngân hàng.
Kể từ khi NHNN cho phép thực hiện nghiệp vụ hoán đổi lãi suất trên thị trường Việt Nam đã có một số ngân hàng như ABN, Citibank thực hiện hoán đổi lãi suất trong phạm vi USD. Đến tháng 12/2004, lần đầu tiên ở Việt Nam, ngân hàng Hongkong và Thượng Hải tại Việt Nam – HSBC thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất giữa USD và VND cho một công ty đa quốc gia với số vốn lên tới 15 triệu USD trên thị trường Việt Nam. Với giao dịch này, khách hàng đã đạt được mức lãi suất cạnh tranh nhất trên thị trường nội địa cho việc vay vốn tiền Đồng kỳ hạn 3 năm mà không phải chịu bất cứ rủi ro nào về tỷ giá USD/VND.
Tóm lại việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận cho thực hiện nghiệp vụ hoán đổi này đã cung cấp cho doanh nghiệp một phương tiện
Chương 1
Tuy nhiên, hầu như việc sử dụng công cụ hoán đổi lãi suất chỉ mới được sử dụng ở một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trong khi các ngân hàng trong nước hầu như còn chưa hiểu rõ nghiệp vụ hoán đổi này nên họ ngại khi phải triển khai nghiệp vụ này cho các doanh nghiệp và đây cũng chính là một trong những mặt yếu của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Vì vậy, một mặt để đảm bảo nguồn vốn trong kinh doanh của các doanh nghiệp, mặt khác tăng sức cạnh tranh thị trường trong nước, các ngân hàng Việt Nam cần phải nâng cao khả năng nghiệp vụ của mình đặc biệt là các nghiệp vụ mới phát sinh để từ đó phát huy thế mạnh nhằm giúp cho doanh nghiệp trong nước có được những biện pháp phòng ngừa rủi ro trong khi cạnh tranh với các đối thủ khác trong quá trình phát triển và hội nhập quốc tế.
2.3.5 Các rủi ro khác mà NHTM Việt Nam phải đối mặt hiện nay
• Kỳ vọng tăng trưởng GDP năm nay cũng như kế hoạch năm năm tới rất cao. Một loạt các dự án đầu tư lớn của Chính phủ đang được đẩy nhanh. Nhiều công trình trọng điểm của Chính phủ với tổng số vốn là 99 ngàn tỷ đồng và hàng ngàn công trình đầu tư của các tỉnh tạo ra một áp lực rất lớn về vốn, góp phần làm cho xu hướng tăng lãi suất càng trở nên hiện thực hơn. Điều này khiến các doanh nghiệp vừa và nhỏ đứng trước kho khăn là khó tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng và nếu tiếp cận được thì phải chấp nhận một mức lãi suất cao
Chương 1
• Rủi ro trong quá trình hội nhập. Trong cuộc khảo sát gần đây của chương trình phát triển Liên hiệp quốc (UNDP) phối hợp với Bộ Kế hoạch Đầu tư đã đưa ra con số bất ngờ : 42% doanh nghiệp, 50% dân chúng đều sẽ lựa chọn vay và 50% doanh nghiệp, 62% dân chúng sẽ chọn lựa gửi tiền ở các ngân hàng nước ngoài hơn là các ngân hàng nội địa khi mở cửa tài chính. Vì các ngân hàng nước ngoài có tính chuyên nghiệp hơn, thủ tục đơn giản hơn, dịch vụ tốt hơn và mức độ tin cậy cao hơn. Điều này sẽ gây rất nhiều khó khăn cho NHTM nội địa. CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
3.1 Định hướng chiến lược hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực Ngân hàng
¾ Ngành ngân hàng đã xây dựng kế hoạch và lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng kèm theo Quyết định số 663/2003/QĐ-NHNN ngày 26/6/2003 Các định hướng lớn bao gồm :
- Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực Ngân hàng theo lộ trình và bước đi phù hợp với khả nãng của hệ thống Ngân hàng Việt Nam;
- Thực hiện các cam kết quốc tế về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động Ngân hàng, trước hết là hoạt động thương mại Việt-Mỹ, hiệp định khung về thương mại dịch vụ( AFAS) của ASEAN và hướng tới gia nhập WTO dự kiến cuối năm nay (2005).
Chương 1
- Tăng cường vai trò ảnh hưởng của hệ thống ngân hàng Việt Nam đối với thị trường tài chính khu vực và quốc tế.
- Phát hiện và niêm yết chứng khoán của NHTM Việt Nam trên TTCK trong nước và trên thị trường tài chính quốc tế…
- Tham gia các điều ước quốc, các câu lạc bộ, các diễn đàn khu vực và quốc tế về tiền tệ, Ngân hàng.
- Tăng cường áp dụng các thông lệ và chuẩn mực quốc tế về hoạt động Ngân
hàng thương mại, đặc biệt là chuẩn mực kế toán, kiểm toán, qui chế quan hệ
bắt buộc giữa các ngân hàng trung gian với Ngân hàng trung ương về tái cấp
vốn, thị trường mở, thanh toán quốc gia và thanh tra – giám sát ngân hàng.
- Mở cửa thị trường ngân hàng, nới lỏng các hạn chế về quyền tiếp cận và hoạt
động của ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
- Xoá bỏ dần các giới hạn đối với các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam về số lượng đơn vị, hình thức pháp nhân, tỷ lệ góp vốn của bên nước ngoài, tổng giao dịch nghiệp vụ ngân hàng, mức huy động vốn VND, loại sản phẩm, loại dịch vụ …
- Xây dựng khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh và phù hợp với luật lệ quốc tế để tạo sân chơi bình đẳng cho các NHTM không phân biệt thành phần sở hữu trên lãnh thổ Việt Nam cùng phát triển và cạnh tranh lành mạnh …
¾ Dự kiến đến giai đoạn 2010 – 2020
- Hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đóng một vai trò nhất định trong khu vực và trên thị trường tài chính quốc tế.
- Một số tập đoàn ngân hàng Việt Nam đã phải ở trình độ khá lớn mạnh và có ảnh hưởng trực tiếp đến nhịp điệu tài chính khu vực.
Chương 1
- Các cổ phiếu hoặc trái phiếu phát ra từ ngân hàng Việt Nam đã có mặt ở nhiều ngân hàng nước ngoài.
- Đồng tiền Việt Nam đã được cải cách mệnh giá và mở rộng được biên giới tự do chuyển đổi trong khu vực
- …
Nền kinh tế Việt Nam từng bước đã biểu hiện rõ nét là một nền kinh tế công nghiệp – dịch vụ- nông nghiệp – du lịch và phi tiền mặt hoá nếu muốn góp phần đạt trình độ đến năm 2020 Kinh tế Việt Nam cơ bản là một nền kinh tế công nghiệp như phương hướng phát triển đất nước do Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX của Đảng Cộng sản Việt Nam đã đề ra.
3.2 Những thách thức đối với ngành ngân hàng Việt Nam trong điều kiện hiện nay hiện nay
Bên cạnh những thành tựu to lớn mà ngành ngân hàng Việt Nam đã đóng góp cho sự nghiệp phát triển và đổi mới cơ chế kinh tế đất nước trong những năm qua và để đạt được các mục tiêu định hướng phát triển của lĩnh vực ngân hàng, trước nhu cầu mới, ngành NHVN cũng đang phải đối mặt với những thách thức lớn như
3.2.1 Về cơ chế quản lý
Khuôn khổ Luật pháp điều chỉnh hoạt động Ngân hàng nói chung còn mang nhiều dấu ấn của cơ chế xin-cho. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của NHNN nói chung còn bị giới hạn quá hẹp so với thông lệ quốc tế. Hoạt động ngân hàng theo luật hiện hành còn bị nghiên nhiều vào nhiệm vụ quản lý Nhà nước hơn là việc phát huy các thiên chức của NHTW. Bộ máy, cấu trúc hệ thống còn mang đậm dấu ấn của cơ chế củ, gắn chặt với bộ phận hành chính. luật về hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng còn nặng về điều chỉnh tổ chức, nhẹ về điều chỉnh hành vi và ít điểm tương đồng với Luật pháp về ngân hàng
Chương 1
trên thế giới. Hoạt động ngân hàng còn phải bao gồm nhiều nội dung thực hiện chính sách ưu đãi của Nhà Nước, hay phải theo quyết định từng lần của Chính phủ.
Nhiều công cụ chính sách tiền tệ xét về nguyên lý là công cụ điều tiết gián tiếp, nhưng trong sử dụng thực tiễn lại là những công cụ lưỡng tính vừa can thiệp gián tiếp vừa trực tiếp do thiếu điều kiện phát huy vai trò đích thực của nó như công cụ tái cấp vốn của NHTW, nghiệp vụ thị trường mở, công cụ lãi suất cơ bản. Cơ chế điều hành tỷ giá hối đoái còn bị chi phối bởi sự phân tán về quyền quản lý ngoại tệ quốc gia cũng như các hoạt động tự do trong lĩnh vực thanh toán và tín dụng ngoại tệ nội địa- chưa đủ sức tạo ra một thị trường hối đoái sôi động với những công cụ phòng ngừa rủi ro hữu hiệu ( thị trường kỳ hạn, thị trường giao sau, thị trường quyền chọn…)
Những thiết chế thị trường tiền tệ còn khá sơ khai, nhiều chỉ tiêu hoạt động theo thông lệ quốc tế chưa được áp dụng. Đặc biệt là những chỉ tiêu về an toàn vốn, về chất lượng tín dụng, về kế toán, kiểm toán và thanh tra.
Cấu trúc hệ thống ngân hàng tuy phát triển mạnh mẽ về chiều rộng (cả ở khu vực quản lý lẫn khu vực kinh doanh) nhưng còn quá cồng kềnh, dàn trãi, chưa dựa trên một mô hình tổ chức khoa học làm cho hiệu quả và chất lượng hoạt động còn ở mức kém xa so với khu vực
Mô hình kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay vẫn mang tính chất “độc canh”. Sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, thiếu các định chế quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế như: quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, nhóm khách hàng, loại sản phẩm, kiểm toán nội bộ .v.v.
Việc đào tạo và sử dụng cán bộ, nhân viên còn bất cập so với nhu cầu của nghiệp vụ mới, đặc biệt còn coi nhẹ hoạt động nghiên cứu chiến lược và khoa học ứng dụng làm cho khoảng cách tụt hậu về công nghệ ngân hàng của
Chương 1
Việt Nam còn khá xa so với khu vực. Nền văn minh tiền tệ của nước ta do đó chưa thoát ra khỏi một nền kinh tế tiền mặt.
3.2.2 Về trình độ công nghệ và năng lực tài chính:
Các công cụ chủ yếu vẫn còn dựa căn bản vào kĩ năng truyền thống: công cụ điều hành chính sách còn phải dùng như phương tiện can thiệp trực tiếp bằng lệnh hơn là bằng luật hoặc hình thức gián tiếp bởi thiếu thị trường tài chính thứ cấp, hoạt động thanh toán còn mang tính phân tán cục bộ theo từng NHTM hoặc từng Định chế tài chính phi ngân hàng ( nhất là kho bạc Nhà Nước) do thiếu một trung tâm thanh toán quốc gia, hệ thống chỉ tiêu đánh giá chưa đồng bộ với thông lệ quốc tế.
Việc phát triển công nghệ thông tin, đặc biệt là hệ thống quản lý (MIS)
chưa được chú trọng đúng mức và đầu tư đồng bộ. Vì vậy, hàng loạt phương thức
quản lý hiện đại chưa được áp dụng hoặc chưa phát huy hiệu quả. Các mạng
thông tin quản lý còn mang tín khép kín nội bộ và không tương thích với nhau
trên cơ sở mạng hệ thống. Do đó, khả năng giám sát của từng NHTM rất hạn
chế.
Tình hình lạm phát tăng làm tăng tình trạng đô la hoá.
Vốn tự có của các NHTM thấp đã hạn chế khả năng huy động và cung ứng tín dụng cho toàn kinh tế.
3.3.3 Về hiệu quả và chất lượng hoạt động ngân hàng
Các chỉ số đánh giá về nợ quá hạn, về đảm bảo an toàn vốn, về tỷ trọng chi phí quản lý trong doanh số hoạt động … so với chuẩn quốc tế đều còn ở mức thấp.
Các công tác thanh tra giám sát mặc dù đã được chấn chỉnh nhiều nhưng hoạt động vẫn còn manh mún, bất cập so với sự phát triển nhanh chóng khách quan của công nghệ mới, dịch vụ mới và sự tham gia ngày càng sâu rộng
Chương 1
của các định chế tài chính phi ngân hàng, các ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và sự hội nhập của hệ thống Ngân hàng trên thị trường tài chính quốc tế.
3.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại
Ở đây, các giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào bốn rủi ro chính đó là : rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất. Và trong các giải pháp hạn chế rủi ro của bốn rủi ro chính này có thể chia thành hai nhóm : nhóm giải pháp chung và nhóm giải pháp riêng cho từng loại rủi ro.
3.3.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro chung cho các hoạt động của NHTM
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và chuyên môn hoá công tác xử lý rủi ro.
Về cơ cấu quản lý rủi ro, các ngân hàng thường không có phòng chuyên trách để quản lý rủi ro. Hiện nay nhiệm vụ này đang được phòng kiểm soát nội bộ quản lý. Trách nhiệm của phòng kiểm soát nội bộ là giám sát việc thực hiện các quy định kinh doanh của ngân hàng chứ không phải thực hiện công tác quản lý rủi ro. Và hiện nay hầu như các NHTM còn thiếu cơ chế giám sát rủi ro, vì vậy các ngân hàng cần phải xây dựng bộ phận quản lý rủi ro chuyên
