Thứ nhất, cho vay ngoại tệ phự hợp với chủ trương phỏt triển kinh tế tỉnh ĐN
Tỉnh ĐN đứng trong top 5 địa bàn thu hỳt vốn đầu tƣ nƣớc ngồi và là vựng kinh tế trọng điểm phớa Nam thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của mọi thành phần kinh tế. Hoạt động cho vay ngoại tệ của VCB ĐN trong thời gian qua đĩ gúp phần đỏp ứng nhu cầu vốn bằng ngoại tệ cho cỏc DN XNK trờn địa bàn tỉnh, gúp phần tạo nờn một kiến trỳc thƣợng tầng phự hợp, hấp dẫn cỏc nhà đầu tƣ nƣớc ngồi, thu hỳt vốn đầu tƣ nƣớc ngồi đổ vào tỉnh ĐN, đúng gúp tớch cực vào tốc độ tăng trƣởng GDP của Tỉnh, thỳc đẩy phỏt triển kinh tế và tạo cụng ăn việc làm cho ngƣời lao động trờn địa bàn Tỉnh.
Trang 49
Thứ hai, quy trỡnh cho vay ban hành ngày càng hồn thiện, đầy đủ và phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế cho vay ngoại tệ.
- Từ trƣớc thỏng 7/2006, VCB ĐN ỏp dụng quy trỡnh tớn dụng số 130/QĐ- NHNT.QLTD ngày 12/8/2002 (quy trỡnh 130). Quy trỡnh này khỏ đơn giản, ỏp dụng đối với mọi đối tƣợng khỏch hàng. Cỏc khõu từ tiếp nhận hồ sơ khỏch hàng đến khõu thẩm định khoản vay thực hiện tại bộ phận tớn dụng tại P.QHKH hoặc P.tớn dụng tựy theo số tiền vay, đối tƣợng khỏch hàng vay vốn. Cụng tỏc giải ngõn đƣợc thực hiện P.tớn dụng. Khõu kiểm tra sử dụng vốn thực hiện tại bộ phận thẩm định hồ sơ vay.
- Đến đầu thỏng 7 năm 2006, VCB ĐN triển khai quy trỡnh tớn dụng theo
quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 (Quy trỡnh 90). Đõy là quy
trỡnh cấp tớn dụng đối với khỏch hàng DN cú nhu cầu cấp tớn dụng trờn 10 tỷ đồng. Vỡ vậy, kể từ khi ỏp dụng quy trỡnh 90, việc cấp tớn dụng đối với nhúm khỏch hàng DN cũn lại (cỏ nhõn và khỏch hàng vay dƣới 10 tỷ đồng) tiếp tục thực hiện theo quy trỡnh 130. Quy trỡnh 90 ỏp dụng đối với khỏch hàng dựa trờn nguyờn tắc phõn chia cỏc chức năng của bộ phận tớn dụng thành 03 bộ phận độc lập:
Mễ HèNH CHUYỂN ĐỔI QUY TRèNH TÍN DỤNG
+ Phũng Quan hệ khỏch hàng: thực hiện chức năng bỏn hàng. Phũng Quan hệ khỏch hàng là đầu mối tiếp xỳc với khỏch hàng, trờn cơ sở những yờu cầu của khỏch hàng, phũng Quan hệ khỏch hàng tiến hành thu thập thụng tin lập bỏo cỏo đề xuất tớn dụng và chuyển sang phũng Quản lý rủi ro.
Phũng Tớ n D ụ ng Phũng QHKH Phũng QLRR Phũng QLN chức năng bỏn hàng
chức năng quản lý rủi ro
Trang 50
+ Phũng Quản lý rủi ro: thực hiện chức năng quản lý rủi ro chung. Trờn cơ sở cỏc bỏo cỏo đề xuất tớn dụng của phũng Quan hệ khỏch hàng, phũng Quản lý rủi ro thực hiện đỏnh giỏ rủi ro độc lập, phản biện và trỡnh cấp cú thẩm quyền (Giỏm Đốc hoặc Hội đồng tớn dụng) phờ duyệt.
+ Phũng Quản lý nợ: Chịu trỏch nhiệm kiểm tra, giỏm sỏt và thực hiện quỏ trỡnh giải ngõn tớn dụng theo cỏc chỉ thị và điều kiện phờ duyệt tớn dụng.
Quy trỡnh kiểm tra và giỏm sỏt tớn dụng: kiểm soỏt chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay, trỏnh tỡnh trạng chỉ tập trung đỏnh giỏ khỏch hàng trong giai đoạn thẩm định (trƣớc khi cho vay). Việc kiểm soỏt giai đoạn trong và sau khi cho vay sẽ cú tỏc dụng:
Đảm bảo việc khỏch hàng sử dụng vốn vay đỳng mục đớch nhƣ đĩ thỏa thuận. Cập nhập thụng tin thƣờng xuyờn về khỏch hàng, kể cả cỏc khỏch hàng tốt. Phỏt hiện kịp thời cỏc dấu hiện rủi ro và ỏp dụng cỏc biện phỏp xử lý thớch hợp.
+ Trong khi cho vay: Chủ yếu đƣợc thực hiện tại Phũng Quản lý nợ. Khi phờ duyệt tớn dụng cấp cú thẩm quyền phờ duyệt cỏc điều kiện cấp tớn dụng và đƣợc cụ thể hoỏ trong thụng bỏo tỏc nghiệp. Mỗi khi cú yờu cầu rỳt vốn, phũng Quản lý nợ thực hiện kiểm tra và tũn thủ cỏc điều kiện theo thụng bỏo tỏc nghiệp trƣớc khi giải ngõn cho khỏch hàng.
+ Sau khi cho vay: việc giỏm sỏt tớn dụng đƣợc phũng Quan hệ khỏch hàng thực hiện. Tựy theo đỏnh giỏ về mức độ rủi ro, NH sẽ cú chƣơng trỡnh kiểm tra đối với tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của từng khỏch hàng cụ thể. Kiểm tra sau khi cho vay tập trung vào cỏc nội dung nhƣ: khỏch hàng sử dụng vốn vay cú đỳng mục đớch khụng? hoạt động kinh doanh của khỏch hàng cú diễn ra theo nhƣ kế hoạch đề ra khụng? Cú thực hiện cỏc điều kiện tớn dụng đĩ đƣợc phờ duyệt, cú phự hợp với tỡnh hỡnh thực tiễn khụng?
Phỏt hiện và xử lý nợ cú vấn đề: cỏc khoản nợ cú vấn đề đƣợc nhận ra khi khỏch cú những biểu hiện hoặc yờu cầu gia hạn nợ nhiều lần. Khi nhận thấy dấu hiệu xuất hiện nợ xấu, cỏn bộ Quan hệ khỏch hàng sẽ cú chƣơng trỡnh làm việc cụ thể để nắm tỡnh hỡnh và bỏo cỏo Ban lĩnh đạo để giải quyết.
Trang 51
Thứ ba, xõy dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tớn dụng tương đối phự hợp trong điều kiện cấp tớn dụng hiện nay
* Mụ hỡnh xếp hạng tớn dụng DN tại chi nhỏnh VCB
- Nguyờn tắc chấm điểm XHTD của VCB
Nguyờn tắc trong chấm điểm XHTD của VCB là tớnh điểm ban đầu của mỗi chỉ tiờu đỏnh giỏ theo điểm ứng với mức chỉ tiờu gần nhất mà thực tế khỏch hàng đạt đƣợc. Nếu mức chỉ tiờu đạt đƣợc của khỏch hàng nằm ở mức chỉ tiờu hƣớng dẫn thỡ điểm ban đầu là mức chỉ tiờu cao hơn. Điểm dựng để tổng hợp XHTD là tớch số giữa điểm ban đầu và trọng số của từng chỉ tiờu, trọng số của từng nhúm chỉ tiờu.
- Sử dụng kết quả chấm điểm xếp hạng tớn dụng
Kết quả XHTD đƣợc sử dụng cho cỏc mục đớch: + Xỏc định GHTD;
+ Quyết định từ chối hay đồng ý cấp tớn dụng, mức lĩi suất cho vay, và xỏc định yờu cầu về tài sản đảm bảo;
+ Đỏnh giỏ hiện trạng khỏch hàng trong quỏ trỡnh theo dừi vốn vay; + Quản lý danh mục tớn dụng và trớch dự phũng rủi ro.
- Mụ hỡnh tớnh điểm XHTD DN của VCB
Mụ hỡnh tớnh điểm tớn dụng trong xếp hạng tớn nhiệm khỏch hàng của VCB đang sử dụng là mụ hỡnh một biến số sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh theo phõn tớch định lƣợng và phi tài chớnh theo phõn tớch định tớnh để đỏnh giỏ nhằm bổ sung cho những hạn chế về số liệu thống kờ của phƣơng phỏp định lƣợng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mụ hỡnh chấm điểm gồm hai phần là chấm điểm định lƣợng theo cỏc chỉ số tớnh toỏn trực tiếp từ bỏo cỏo tài chớnh của DN và chấm điểm định tớnh trờn cơ sở đỏnh giỏ của NH về cỏc mặt của DN. Thụng tin để chấm điểm là bỏo cỏo tài chớnh năm gần nhất, thụng tin phi tài chớnh cập nhật đến thời điểm chấm điểm.
Tựy theo mức độ quan trọng mà giữa cỏc chỉ tiờu và nhúm chỉ tiờu cú trọng số khỏc nhau. Căn cứ tổng điểm đạt đƣợc sau khi đĩ nhõn điểm ban đầu với trọng số để xếp loại DN theo mức độ rủi ro tăng dần từ AAA (rủi ro thấp nhất) đến D (rủi ro cao nhất).
Trang 52
Việc chấm điểm XHTD DN đƣợc thực hiện theo cụng văn số 1348/NHNT- QLTD ngày 22/12/2003 về việc ban hành hệ thống XHTD DN và cụng văn số 279/NHNT.CSTD ngày 09/3/2007 về việc chỉnh sửa hệ thống XHTD DN. Trỡnh tự cỏc bƣớc thực hiện chấm điểm XHTD DN tại chi nhỏnh bao gồm:
Bước 1: Xỏc định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh của DN
VCB ỏp dụng chấm điểm khỏc nhau cho 4 loại ngành/lĩnh vực khỏc nhau, gồm: • Nụng nghiệp, lõm nghiệp và ngƣ nghiệp;
• Thƣơng mại và dịch vụ; • Xõy dựng;
• Sản xuất.
Việc phõn loại DN theo lĩnh vực/ngành dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chớnh của DN đú. Hoạt động sản xuất kinh doanh chớnh là hoạt động đem lại từ 40% doanh thu trở lờn.
Bước 2: Chấm điểm quy mụ
Chấm điểm quy mụ DN là để xỏc định loại DN: lớn, trung bỡnh, hay nhỏ. Sau đú kết hợp với lĩnh vực/ngành nghề đĩ xỏc định, tiến hành chấm điểm tài chớnh và cỏc tiờu chớ khỏc.
Quy mụ đƣợc xỏc định trờn cơ sở cho điểm độc lập 4 tiờu chớ: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giỏ trị nộp ngõn sỏch. Sử dụng Bảng 4.1 tại phụ lục 4.
Tổng số điểm của 4 tiờu chớ này đƣợc phõn loại nhƣ sau:
Tổng điểm Quy mụ
Nhỏ hơn 30 Nhỏ
Từ 30 đến 69 Trung bỡnh
Trang 53
Bước 3: Chấm điểm tài chớnh và cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh
Trờn cơ sở xỏc định quy mụ và ngành nghề/lĩnh vực của DN, cỏn bộ tớn dụng sử dụng 1 trong cỏc bảng từ Bảng 4.2.A đến Bảng 4.2.D để chấm điểm tài chớnh và cỏc
Bảng 4.3 đến Bảng 4.7 để chấm điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh (xem tại phụ lục 4)
Bước 4: Tổng hợp điểm và phõn loại
Điểm tổng hợp dựng để phõn loại DN là tổng số điểm tài chớnh và cỏc yếu tố khỏc, cú tớnh đến loại hỡnh sở hữu DN và bỏo cỏo tài chớnh cú đƣợc kiểm toỏn hay khụng.
Việc tổng hợp điểm đƣợc tiến hành bằng cỏch sử dụng bảng 4.8 và Bảng 4.9 tại phụ lục 4
Sau khi cộng tổng điểm của DN, việc phõn loại khỏch hàng đƣợc căn cứ theo bảng dƣới đõy: Loại Số điểm đạt đƣợc AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77,1 BB 62,0 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D <31,6
(Nguồn: Cẩm năng tớn dụng của Vietcombank)
* Cỏch xỏc định GHTD
VCB quản lý một khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng trờn cơ sở GHTD. GHTD đƣợc định nghĩa là tổng cỏc khoản tài trợ tối đa mà VCB cú thể tài trợ cho khỏch hàng trong một thời kỳ thƣờng là một năm. Tựy từng diễn biến thị trƣờng và biến động của khỏch hàng, GHTD cú thể đƣợc điều chỉnh trƣớc thời kỳ một năm.
GHTD bao gồm giới hạn cho vay, giới hạn tài trợ thƣơng mại (số dƣ mở L/C miễn ký quỹ, phỏt hành bảo lĩnh miễn ký quỹ, chiết khấu chứng từ hàng xuất
Trang 54
cú truy đũi), giới hạn thấu chi và giới hạn bao thanh toỏn. Cho vay đầu tƣ dự ỏn khụng nằm trong GHTD. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số dƣ mở L/C miễn ký quỹ thuộc giới hạn tài trợ thƣơng mại đƣợc hiểu là khi DN cú nhu cầu mở L/C NK, NH cho phộp khỏch hàng khụng cần ký quỹ hoặc chỉ ký quỹ một phần trong giới hạn tài trợ thƣơng mại đƣợc cấp. Tuy nhiờn, khi đến hạn thanh toỏn, khỏch hàng phải nộp đủ số tiền để thực hiện thanh toỏn cho nhà XK, NH khụng cú cam kết cho vay khoản này. Đõy là thỏa thuận ban đầu đối với khỏch hàng, khụng phải đối với nhà XK. Theo thụng lệ quốc tế, khi khỏch hàng khụng cú đủ năng lực tài chớnh để trả tiền cho nhà XK thỡ NH căn cứ vào bộ chứng từ phự hợp với L/C sẽ cho khỏch hàng nhận nợ bắt buộc để thực hiện nghĩa vụ đối với nhà XK. Khỏc với mở L/C miễn ký quỹ thuộc giới hạn cho vay, khi đến hạn thanh toỏn NH sẽ cho khỏch hàng vay thanh toỏn cho nhà XK.
Tƣơng tự phỏt hành bảo lĩnh miễn ký quỹ thuộc giới hạn tài trợ thƣơng mại cũng đƣợc hiểu là khi DN cú nhu cầu đƣợc phỏt hành bảo lĩnh, NH khụng yờu cầu khỏch hàng ký quỹ 100% nhƣng NH sẽ khụng thực hiện nghĩa vụ thay cho khỏch hàng. Chỉ khi phỏt hành bảo lĩnh miễn ký quỹ thuộc giới hạn cho vay thỡ tƣơng tự nhƣ mở L/C miễn ký quỹ thuộc giới hạn cho vay.
Việc nhận nợ bắt buộc trong trƣờng hợp khỏch hàng khụng thực hiện thanh toỏn L/C hay nghĩa vụ đối với bờn nhận bảo lĩnh thuộc giới hạn tài trợ thƣơng mại đƣợc xem gần giống nhƣ khỏch hàng vay để nợ quỏ hạn.
Hàng năm, căn cứ vào tỡnh hỡnh kinh doanh, năng lực tài chớnh, mức độ rủi ro, GHTD tham khảo và nhu cầu của khỏch hàng mà VCB ĐN sẽ xột duyệt một GHTD cho từng khỏch hàng.
GHTD tham khảo là mức GHTD đƣợc xỏc định trờn cơ sở kết quả chấm điểm của khỏch hàng và là một căn cứ định hƣớng để xỏc định GHTD.
Mức GHTD tham khảo đƣợc xỏc định theo cụng thức:
GHTD = α x VCSH + ∑(β x TSBĐ) (đơn vị tớnh: tỷ đồng)
Trong đú:
- α là hệ số xỏc định trờn cở sở kết quả chấm điểm XHTD DN và ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh theo quy định về XHTD KH của VCB
Trang 55
- β là hệ số xỏc định theo phõn loại TSĐB
- VCSH (vốn chủ sở hữu) là giỏ trị chỉ tiờu vốn đầu tƣ của chủ sở hữu (mĩ số 411) trong bảng cõn đối kế toỏn gần nhất dựng xếp hạng tớn dụng khỏch hàng. Trƣờng hợp cỏc chỉ tiờu chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản, chờnh lệch TGHĐ và lợi nhuận chƣa phõn phối cú giỏ trị õm thỡ phải trừ đi cỏc giỏ trị õm tƣơng ứng trong vốn đầu tƣ của chủ sở hữu.
- TSBĐ (giỏ trị tài sản bảo đảm) là giỏ trị TSBĐ đĩ hồn thành thủ tục cầm cố, thế chấp theo quy định, cỏc tài sản đủ điều kiện cầm cố, thế chấp và khỏch hàng đĩ cú văn bản cam kết dựng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng đối với VCB; trừ cỏc tài sản bảo đảm hỡnh hành từ vốn vay. Đối với tài sản dựng để bảo đảm chung cho cả khoản vay ngắn hạn và trung dài hạn thỡ sau khi trừ phần giỏ trị tài sản bảo đảm cho khoản vay trung dài hạn theo quy định thỡ phần giỏ trị tài sản cũn lại bảo đảm cho khoản vay ngắn hạn đƣợc tớnh vào cụng thức GHTD tham khảo.
Khi xột duyệt GHTD trờn cơ sở giấy đề nghị vay vốn, VCB ĐN xem xột cho khỏch hàng vay theo hạn mức hay cho vay theo từng lần và/hoặc cho vay hay tài trợ thƣơng mại. Tuy nhiờn, khụng phải khỏch hàng nào cũng cú thể xỏc định GHTD trƣớc khi cấp tớn dụng cho vay nhƣ: khỏch hàng mới quan hệ tớn dụng lần đầu với NH hoặc khỏch hàng mới đi vào hoạt động nờn chƣa đỏnh giỏ đƣợc đầy đủ cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh/chỉ tiờu tài chớnh. Do vậy, đụi khi việc cấp tớn dụng khụng dựa vào GHTD mà căn cứ chủ yếu vào nhu cầu vay vốn của khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh và tớnh khả thi của phƣơng ỏn kinh doanh,…
Thụng thƣờng cỏc DN cú nhu cầu vay ngoại tệ tại VCB ĐN là cỏc DN cú nhu cầu vốn lớn. Do vậy, đa số cỏc DN vay ngoại tệ đều thuộc quy trỡnh 90. Đõy là quy trỡnh thẩm định tớn dụng chặt chẻ, đƣợc đỏnh giỏ là hạn chế nhiều rủi ro do quỏ trỡnh thực hiện phờ duyệt hồ sơ cấp GHTD hay hạn mức cho vay cần phải thực hiện qua hai phũng: 1/ Phũng Quan hệ khỏch hàng – là phũng trực tiếp làm việc, khai thỏc thụng tin từ khỏch hàng và đề xuất cho vay; 2/ Phũng quản lý rủi ro – là phũng tỏi thẩm định khỏch hàng trờn cơ sở đề xuất cho vay của P.QHKH. Sau đú, P.QLRR trỡnh hồ sơ gồm bỏo cỏo đề xuất của P.QHKH và bỏo cỏo thẩm định rủi ro của
Trang 56
P.QLRR ra Hội đồng tớn dụng. Nếu GHTD vƣợt thẩm quyền cho vay của chi nhỏnh thỡ P.QLRR làm bỏo cỏo gửi hồ sơ theo đỳng quy trỡnh.
Thứ tư, dư nợ cho vay ngoại tệ tăng trưởng qua cỏc năm, gúp phần thỳc đẩy cỏc dịch vụ ngõn hàng bỏn lẻ của NH phỏt triển. Đa phần cỏc DN vay ngoại tệ tại VCB ĐN thƣờng là cỏc DN cú vốn đầu từ nƣớc ngồi, số lƣợng lao động cũng tƣơng đối lớn và đõy là đối tƣợng ƣa thớch sử dụng cỏc dịch vụ NH hiện đại nhƣ dịch vụ thanh toỏn lƣơng qua thẻ ATM, Internet Banking, VCB Money. Số lƣợng thể ATM phỏt hành lũy kế đến hết thỏng 6/2008 là 186.409 thẻ, trong đú khoảng 90% số thẻ ATM đƣợc thụng qua dịch vụ trả lƣơng tăng rất nhiều so với thời điểm