Rủi ro tớn dụng đƣợc hiểu một cỏch đơn giản nhất đú là rủi ro khụng thu hồi đƣợc nợ hoặc khụng cú khả năng trả nợ khi đến hạn Núi một cỏch khỏc là ngƣời vay đĩ khụng thực hiện đỳng cam kết vay vốn theo hợp đồng tớn dụng, khụng tũn
Trang 14
thủ theo nguyờn tắc hồn trả khi đỏo hạn. Đõy là loại rủi ro gắn liền với hoạt động tớn dụng NH.
Về mặt định lượng: rủi ro tớn dụng đƣợc phản ỏnh bởi chớnh số tiền nợ quỏ hạn, nợ đọng của mỗi NH.
Về mặt định tớnh: rủi ro tớn dụng cú quan hệ ngƣợc chiều với chất lƣợng tớn dụng. Theo đú chất lƣợng tớn dụng càng cao thỡ mức độ rủi ro càng thấp và ngƣợc lại, chất lƣợng tớn dụng thấp, nợ quỏ hạn cao thỡ rủi ro tớn dụng là rất lớn và cú tỏc động ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh NH.
Cú thể phõn loại rủi ro tớn dụng dưới hai hỡnh thức sau:
+ Rủi ro khụng hồn trả nợ đỳng hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ tớn dụng, NH và khỏch hàng phải quy ƣớc về khoảng thời gian hồn trả nợ vay. Tuy nhiờn đến thời hạn mà NH vẫn chƣa thu hồi đƣợc vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trƣờng hợp này ngƣời ta gọi đú là rủi ro khụng hồn trả nợ đỳng hạn.
+ Rủi ro do khụng cú khả năng trả nợ: là rủi ro xảy ra trong trƣờng hợp DN đi vay đĩ mất khả năng chi trả. Do vậy NH phải thanh lý tài sản của DN để thu nợ.
Bờn cạnh cỏc rủi ro thụng thƣờng trong hoạt động tớn dụng núi chung, hoạt động cho vay núi riờng thỡ trong cho vay ngoại tệ cú cỏc rủi ro đặc thự nhƣ rủi ro liờn quan đến TGHĐ, rủi ro liờn quan đến cỏc yếu tố bất ổn kinh tế, chớnh trị của thế giới hoặc rủi ro do bị lừa đảo trong hoạt động ngoại thƣơng,…
+ Rủi ro liờn quan đến TGHĐ:
Nếu nhƣ hầu hết chi phớ đầu vào và doanh thu bỏn hàng của DN cựng loại tiền tệ thỡ những biến động TGHĐ khụng hoặc ớt ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của DN núi chung và hoạt động vay trả nợ vay bằng ngoại tệ ngõn hàng núi riờng. Cũn ngƣợc lại, bất kỳ sự biến động nào của TGHĐ cũng cú ảnh hƣởng dũng tiền của DN.
* Khi hai loại tiền vay và trả nợ khỏc nhau thỡ với sự biến động của TGHĐ theo hƣớng bất lợi cho ngƣời đi vay (giỏ loại đồng tiền vay bị tăng giỏ so với đồng tiền thu từ hoạt động kinh doanh) sẽ làm tăng chi phớ kinh doanh, giảm lợi nhuận dự kiến của DN. Từ đú, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của DN nhiều hay ớt tựy theo
Trang 15
mức độ biến động của tỷ giỏ. Ngồi ra, với sự biến động của TGHĐ cũng ảnh hƣởng đến khả năng đỏp ứng nguồn ngoại tệ của Ngõn hàng đảm bảo cho DN trả nợ đỳng hạn nờn dẫn đến nợ bị quỏ hạn.
* Khi hai loại tiền vay và trả nợ giống nhau thỡ nguồn trả nợ vay của DN đƣợc đảm bảo nếu DN hoạt động kinh doanh cú hiệu quả và khụng bị khỏch hàng chiếm dụng vốn,… Tuy nhiờn, nếu nhƣ một phần chi phớ đầu vào của bằng đồng nội tệ trong khi đú nguồn thu là ngoại tệ thỡ khi đồng ngoại tệ giảm giỏ thỡ số tiền đồng nội tệ quy đổi từ đồng ngoại tệ thu về sẽ giảm và vốn lƣu động của DN cũng từ đú giảm tƣơng ứng; Từ đú, tỏc động đến kết quả kinh doanh của DN và ảnh hƣởng khả năng trả nợ của DN đối với NH.
+ Rủi ro liờn quan đến cỏc yếu tố bất ổn kinh tế, chớnh trị của thế giới: Bờn cạnh tỏc động của TGHĐ, trong hoạt động ngoại thƣơng giữa DN với đối tỏc nƣớc ngồi cũn phỏt sinh nhiều rủi ro khú dự đoỏn từ tỡnh hỡnh kinh tế, chớnh trị của thế giới/của quốc gia mà DN cú quan hệ. Đồng thời, trong một số trƣờng hợp, trong hợp đồng thƣơng mại đĩ cú chứa đựng cỏc yếu tố lừa đảo mà DN XNK trong nƣớc khụng lƣờng trƣớc đƣợc.
Nhỡn chung, tất cả cỏc rủi ro xảy ra trờn đều cú nhiều khả năng ảnh hƣởng đến dũng tiền bỏn hàng và nguồn trả nợ vay NH của DN.