- Hình thức số kế toán:
Phiếu kế toán
máy tính), mẫu Phiếu kế toán cụ thể nh sau:
•Đối với khách hàng trong nghành: Công ty Xăng dầu khu vực II
Ngày số
Phiếu kế toán
Căn cứ: Hoá đơn bán hàng TTTT Họ tên: Cty xăng dầu KV II.
Mã cán bộ CNV: Mã đơn vị: Đơn vị: Cty Xăng dầu KV II.
Giấy giới thiệu:
Nội dung: HĐ số 13/ HĐ PN 2000 Thiết kế cầu tầu 32000 T. Số tiền: 119.258.671 VNĐ
Bằng chữ: Một trăm mời chín triệu hai trăm năm tám ngàn sáu trăm bảy mốt đồng chẵn.
Kèm theo . . . . chứng từ gốc.
Kế toán trởng Kế toán thanh toán
( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
51
TK Nợ TK Có Số tiền 336112 511 108.416.974 336112 3331 10.841.697
• Đối với khách hàng ngoài nghành: Công ty chế biến kinh doanh sản phẩm dầu mỏ.
Ngày số 385
Phiếu kế toán
Căn cứ: Hoá đơn bán hàng TTTT Họ tên: Cty CB KD SP dầu mỏ.
Mã cán bộ CNV: Mã đơn vị: Đơn vị: Cty CB KD SP dầu mỏ. Giấy giới thiệu:
Nội dung: HĐ 158/00 -Thiết kế kho xăng dầu Đình Vũ Số tiền: 491.200.000 VNĐ
Bằng chữ: Bốn trăm chín mốt triệu hai trăm ngàn đồng chẵn.
Kèm theo . . . . .chứng từ gốc.
Kế toán trởng Kế toán thanh toán
( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Căn cứ vào từng loại khách hàng và loại hình kinh doanh cụ thể kế toán định khoản trên Phiếu kế toán:
- TK Phải thu khách hàng. - TK Doanh thu.
Vì ở đây cả hai hợp đồng đều thuộc lĩnh vực khảo sát, thiết kế nên doanh thu tiêu thụ đợc phản ánh qua TK 511. Còn đối với Công ty xăng dầu khu vực II là khách hàng trong nghành nên việc thanh toán đợc theo dõi ở TK 336112. Công ty Chế biến kinh doanh sản phẩm dầu mỏ là khách hàng ngoài Nghành nên việc theo dõi thanh toán hạch toán bình thờng trên TK 1311.
Với những số liệu và thông tin trên Phiếu kế toán, Hoá đơn GTGT kế toán lập “ Bảng kê lợng hàng bán Quý ”. Bảng kê này ghi chi tiết số lợng và tên công trình hoàn thành trong năm (Quý) và theo từng hợp đồng ở tất cả các lĩnh vực kinh doanh ( T vấn, khảo sát, thiết kế...). Do không có mẫu in sẵn nên sau mỗi hợp đồng kế toán phải tự nhập bằng tay vào máy.
52
TK Nợ TK Có Số tiền 1311 511 446.545.455 1311 3331 44.654.545