II- Kết quả hoạt động kinh doanh của khối lu thông VSC qua các năm
2-Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của khối lu thông VSC
Theo xu hớng chung của nền kinh tế mở cửa, tiến tới hội nhập, VSC cũng đã đa ra cơ chế kinh doanh, tài chính linh hoạt nhằm phát huy quyền chủ động tối đa của các giám đốc đơn vị thành viên. Từ chỗ kinh doanh gần 100% hàng nhập khẩu với đầu mối duy nhất trên cơ quan văn phòng VSC, nay chuyển cho các đơn vị trực tiếp ký hợp đồng ngoại thơng nhập khẩu theo nhu cầu thị trờng đã thúc đẩy tính chủ động mở rộng và tìm kiếm các bạn hàng mua và bán các sản phẩm thép trên thị trờng trong và ngoài nớc. Và cũng để khuyến khích tiêu thụ thép sản xuất trong nớc, những năm qua Tổng công ty đã khuyến khích bằng việc giữ ổn định tỷ lệ vay vốn ở mức thấp hơn lãi suất ngân hàng 0,2%, bảo lãnh cho các đơn vị kinh doanh thép nội và cũng điều tiết sản lợng chung trong tất cả các đơn vị sản xuất. Những cơ chế kinh doanh cơ bản đã tháo gỡ đợc một phần khó khăn, lúng túng trong việc giữ giá thép ổn định, điều tiết cạnh tranh thị trờng để các hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn. Nhng vì thế mà các đơn vị ngoài VSC dần chuyển sang đầu t sản xuất thép làm cho lợng cung tăng mạnh trên thị trờng. Để có thể hiểu rõ hơn, ta đi vào phân tích kết quả kinh doanh của khối lu thông trong 2 năm vừa qua.
Bảng 6: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của khối lu thông VSC trong 2 năm:
(Đơn vị tính:Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm thực hiện So sánh
2001 2002 CL %
1. Doanh thu thuần 4.415.116 4.652.098 236.982 5,37
2. Giá vốn hàng bán 4.287.817 4.504.427 216.610 5,05 3. L i gộpã 127.299 147.671 20.372 16,00 4. CFBH và CFQLDN 105.357 129.683 24.326 23,09 5. Tỷ suất chi phí (%) 2.39 2.79 0.40 - 6. LN trớc thuế 21.942 17.988 -3.954 -18,02 7. Thuế TNDN 7.021 5.756 -1.265 -18,02 8. LN sau thuế 14.921 12.232 -2.689 -18,02 9. Tỷ suất LNT/DTT (%) 0.50 0.39 -0.11 - 10. Thu nhập bình quân/ngời/tháng 1.382 1.754 0.372 26,92
Nguồn Tổng công ty thép Việt Nam
a- Về doanh thu: Năm 2002, tổng mức doanh thu thuần đạt đợc là 4.652.098 triệu đồng, tăng 236.982 triệu đồng so với năm 2001 với tỷ lệ tăng tơng ứng là 5,37%. Doanh thu năm 2002 tăng lên là do ảnh hởng của giá bán các sản phẩm thép trên thị trờng tăng là chủ yếu, ngoài ra còn do lợng hàng hoá sản xuất trong nớc tiêu thụ tăng làm mức doanh thu tăng. Trị giá vốn của hàng bán tăng 216.610 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 5,05% nhỏ hơn so với tỷ lệ tăng của doanh thu làm cho mức lợi nhuận gộp của năm 2002 tăng 16% so với năm 2001.
b- Về chi phí: Tổng chi phí năm 2002 tăng 24.326 triệu đồng so với năm 2001, với tốc độ tăng 23,09% cao hơn tốc độ tăng của doanh thu là 5,37% làm cho tỷ suất chi phí tăng 0,4%. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng chi phí là do đặc điểm kinh doanh của Tổng công ty, hầu hết việc bán hàng đợc tiến hành theo các thơng vụ, thông qua hợp đồng tiêu thụ, thông qua việc dự thầu các công trình, dự án lớn do đó phát sinh các khoản chi phí trong giao dịch.
c- Về mức lợi nhuận: Năm 2002, Khối lu thông đạt đợc 17.988 triệu đồng so với năm 2001 giảm 3.954 triệu đồng, tơng ứng với tỷ lệ giảm 18,02%. Vì mức lợi nhuận trớc thuế giảm làm cho thuế thu nhập phải nộp giảm 1.265 triệu đồng. Và mức lợi nhuận sau thuế giảm 2.689 triệu đồng dẫn tới tỷ suất lợi nhuận giảm 0,11%. Tỷ lệ lợi nhuận giảm đồng nghĩa với hiệu quả của việc tổ chức kinh doanh của Tổng công ty giảm sút. Nguyên nhân của sự giảm sút này một phần là do công tác động của giá cả, trong năm 2002 giá các sản phẩm thép trên thị trờng trong nớc cũng nh thế giới có những biến động. Nhng nguyên nhân chính của hiệu quả kinh doanh trong năm 2002 giảm sút là do áp dụng chính sách mua hàng theo lô lớn, giá mua cao. Lợng mua vào lớn hơn so với nhu cầu thị trờng dẫn đến làm tăng khối lợng hàng hoá tồn kho. Do đó, các đơn vị để nhanh chóng thu hồi vốn đẩy mạnh bán hàng đã bán ra với mức giá thấp, tăng tỷ lệ chiết khấu khuyến khích ngời mua làm tăng chi phí bán hàng và giảm hiệu quả kinh doanh. Khối lu thông cần rút kinh nghiệm từ những năm sau nên thực hiện chính sách mua hàng là mua theo nhu cầu, điều đó sẽ giảm đáng kể các khoản chi phí cho dự trữ hàng hoá, không bị tồn đọng vốn.
Với một Tổng công ty đợc nhà nớc thành lập, việc nộp ngân sách là nghĩa vụ không thể thiếu. Năm 2002, Khối thơng mại đã nộp vào ngân sách nhà nớc 233.432 triệu đồng, tăng hơn 30% so với năm 2001, hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao. Các khoản nộp ngân sách của từng đơn vị lu thông đợc cho trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh của từng đơn vị thành viên trong Khối lu thông.
Nhìn chung, trong những năm gần đây toàn Khối lu thông kinh doanh có lãi, tuy mức lợi nhuận trong các năm có tăng giảm không ổn định. Điều này đã chứng tỏ đợc sự năng động, những hớng đi đúng đắn của các công ty thành viên trong khối, cũng nh chứng tỏ đợc những nỗ lực của các nhà quản trị, cán bộ công nhân viên của Khối lu thông. Kết quả kinh doanh tăng làm cho mức thu nhập của cán bộ công nhân viên trong khối có những thay đổi theo chiều hớng tốt, mức thu nhập bình quân đầu ngời trong một tháng năm 2001 là 1,382 trđ/1ngời, năm 2002 là
1,754 trđ/1ngời tăng 0,402 trđ với tỷ lệ tăng 26,92%. Đời sống của ngời lao động không ngừng đợc nâng cao cả về vật chất lẫn tinh thần, tạo điều kiện cho ngời lao động tập trung vào công việc hơn, hăng say hơn và vì thế năng suất lao động, hiệu quả sẽ cao hơn.