III. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CễNG TY.
1. Dự ỏn nhà mỏy sản xuất thức ăn chăn nuụi gia sỳc
1.5. Hiệu quả đầu tư 1 Hiệu quả kinh tế:
1.5.1. Hiệu quả kinh tế:
* Sản lượng sản xuất và doanh thu:
Theo quy trỡnh cụng nghệ và thiết kế của mỏy múc thiết bị nhà mỏy cú khả năng sản xuất thức ăn chăn nuụi với hai loại sản phẩm chớnh là dạng viờn và bột.
Viờn 05 tấn/h tương đương 12.000 tấn/năm Bột 10 tấn/h tương đương 24.000 tấn/năm
Bỏo cỏo nghiờn cứu khả thi xõy dựng trờn cơ sở lấy sản phẩm viờn làm cơ sở (1,2 vạn tấn/năm) dự kiến năm đầu tiờn sản xuất 60% cụng suất (7.200 tấn) doanh thu 30,6 tỷ đồng; năm thứ 2+3 đạt 75% cụng suất (18.000 tấn) doanh thu đạt 76,5 tỷ đồng, bốn năm tiếp theo đạt cụng suất 12.000 tấn/năm như vậy doanh thu đạt 51 tỷ/năm
Năm Cụng suất Tổng doanh thu (triệu đồng) (%) Sản lượng % tiệu thụ S.lượng tiờu thụ Thành tiền 2004 60 16.000 100 16.000 68.000.000.000 2005 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2006 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2007 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2008 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2009 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2010 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000
(Nguồn: Phũng kế toỏn tài chớnh của cụng ty xuất nhập khẩu và đầu tư IMEXIN)
* Dự kiến chi phớ sản xuất qua cỏc năm:
Qua phõn tớch chi phớ sản xuất qua cỏc năm; giỏ thành sản xuất qua cỏc giai đoạn cho một đơn vị sản phẩm giảm cụ thể năm 2003 là 28603973943đ năm 2004 và 2005 là 35443549143đ năm 2006 đến 2009 bỡnh quõn là 46842841142đ. Giỏ thành sản phẩm 2003 là 3972774đ/tấn cỏc năm tiếp theo đều giảm 3938172đ/tấn, năm 2005 và 3903570đ/tấn năm 2006
* Xỏc định điểm hoà vốn:
Điểm hoà vốn xỏc định trờn 3 yếu tố gồm: + Chi phớ cố định (định phớ) : F + Chi phớ biến thiờn (biến phớ) : V + Doanh thu năm đầu định hỡnh sản xuất : R
i m ho v n ( HV) =à
Đ ể ố Đ F
R - V
+ KHTSCĐ : 1.142.857.143 + Lương nhõn viờn quản lý : 129.600.000 + BH Y tế, BHXH, CĐP : 16.416.000 + Lói vay vốn đầu tư : 652.800.000
* Xỏc định biến phớ : 27.250.300.800
+ Chi phớ nguyờn liệu trực tiếp : 26.892.100.800 + Chi phớ nhõn cụng trực tiếp : 214.200.000 + Lói suất vốn lưu động : 144.000.000 * Doanh thu năm định hỡnh sản xuất: 30.600.000.000
i m hũa v n ( HV) =0.58 =
Đ ể ố Đ 1.941.673.143