I. đánh giá chung về cấu trúc tài chính của công ty
5. Lập dự toán vốn bằng tiền.
Vốn bằng tiền là một chỉ tiêu không thể thiếu trong quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào. Tuy nhiên, giá trị vốn bằng tiền chỉ nên
đảm bảo ở một mức độ vừa phải, nếu quá cao thì sẽ xuất hiện lợng tiền nhàn rỗi quá nhiều trong khi khả năng sinh lời của tiền rất thấp dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn thấp. Ngợc lại, nếu lợng tiền dự trữ quá thấp sẽ gây khó khăn lớn cho quá trình sản xuất kinh doanh của công ty, vì vậy mỗi công ty cần duy trì một lợng tiền thích hợp.
Để có thể làm đợc điều này cần phải lập kế hoạch vốn bằng tiền, thông qua đó có thể phân tích đợc dòng tiền thu, dòng tiền chi và nợ tới hạn của công ty. Từ đó công ty có thể dự toán đợc nguồn thu chi trong tháng để có kế hoạch huy động vốn phù hợp.
Báo cáo kế hoạch vốn bằng tiền năm 2005
(Đvt: đồng)
Chỉ tiêu Năm Quí I Quí II Quí III Quí IV I.Dòng tiền thu 356.058.259.200 89.014.564.800 89.014.564.800 89.014.564.800 89.014.564.800 1.Tiền thu BH, cung cấp
DV 218.200.230.000 54.550.057.500 54.550.057.500 54.550.057.500 54.550.057.5002.Tiền thu do đi vay 100.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 2.Tiền thu do đi vay 100.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 3.Tiền thu từ ĐTTC 76.318.200 19.079.550 19.079.550 19.079.550 19.079.550 4.Thu khác 37.781.711.000 9.445.427.750 9.445.427.750 9.445.427.750 9.445.427.750 II. Dòng tiền chi 349.336.387.900 87.334.096.975 87.334.096.975 87.334.096.975 87.334.096.975 1.Tiền trả cho ngời cung
cấp
62.887.056.000 15.721.764.000 15.721.764.000 15.721.764.000 15.721.764.0002.Tiền trả cho CNV 15.982.263.600 3.995.565.900 3.995.565.900 3.995.565.900 3.995.565.900 2.Tiền trả cho CNV 15.982.263.600 3.995.565.900 3.995.565.900 3.995.565.900 3.995.565.900 3.Tiền trả lãi vay 5.799.040.800 1.449.760.200 1.449.760.200 1.449.760.200 1.449.760.200 4.Nộp thuế cho NN 1.084.624.800 271.156.200 271.156.200 271.156.200 271.156.200 5.Tiền đầu t vào đơn vị
khác 35.676.000 8.919.000 8.919.000 8.919.000 8.919.000 6.Tiền chi trả nợ gốc vay 139.077.375.700 34.769.343.925 34.769.343.925 34.769.343.925 34.769.343.925 7.Chi khác 124.470.351.000 31.117.587.750 31.117.587.750 31.117.587.750 31.117.587.750 III.Chênh lệch thu chi 6.721.871.300
1.Tiền tồn đầu kỳ 15.073.405.000 2.Tiền tồn cuối kỳ 21.795.276.300
3.Tiền tồn tối thiểu 20.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 4.Số tiền thừa (thiếu) 1.795.276.300
Việc xây dựng kế hoạch vốn bằng tiền nh vậy sẽ giúp cho công ty quản lý và sự dụng hiệu quả hơn vốn bằng tiền tiền của mình.