II. Phân loại theo kỳ hạn
c) Quy định về việc quản lý, đánh giá lại TSBĐ
2.2.2.3.2. Các cơng việc kiểm sốt nội bộ chủ yếu sau cho vay
Giám sát quá trình sử dụng vốn Bộ phận QHKH Khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng vay vốn
Cán bộ QHKH chịu trách nhiệm thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện các cam kết và thực trạng TSBĐ theo quy định của BIDV.
Định kỳ hàng năm thực hiện rà sốt, đánh giá lại hiệu quả khai thác các dự án đầu tư, hiệu quả việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Kết thúc mỗi lần kiểm tra, Cán bộ QHKH phải lập biên bản kiểm tra (Theo mẫu số 2.9/TDDN) và báo cáo kiểm tra (theo mẫu số 2.10/TDDN) khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Khả năng thanh tốn của khách hàng sụt giảm
Định kì Cán bộ QHKH tiến hành chấm điểm và xếp hạng lại khách hàng để phát hiện kịp thời sự sụt giảm khả năng thanh tốn từ đĩ cĩ biện pháp xử lý như yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ nợ vay.
TSBĐ bị giảm giá trị
Cán bộ QHKH thực hiện đánh giá lại TSBĐ định kỳ 06 tháng hoặc tối đa 12 tháng một lần đối với TSBĐ thơng thường và đánh giá lại thường xuyên ít nhất 01 tháng một lần đối với TSBĐ là nguyên nhiên liệu, hàng hĩa luân chuyển trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc hàng tồn kho trong trường hợp thế chấp hàng tồn kho.
CBQHKH
khơng theo dõi nợ vay chặt chẽ
Định kỳ, Cán bộ QHKH lập bảng theo dõi nợ vay theo Mẫu sớ 2.21/TDDN; Sổ theo dõi cơng trình đối với cho vay đầu tư dự án theo
Mẫu sớ 2.22/TDDN. Theo dõi, thu nợ gốc, lãi, phí Bộ phận QHKH Bộ phận QTTD Bộ phận QLRR Bộ phận DVKH Khách hàng trả nợ gốc và lãi khơng đúng hạn Định kỳ hàng tháng bộ phận QTTD lập thơng báo danh sách các khoản nợ đến hạn, các khoản vay điều chỉnh lãi suất gửi bộ phận QHKH để đơn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Bộ phận QTTD phối hợp bộ phận QLRR theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay, phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro để cảnh báo
Khách hàng mất khả năng trả nợ
Bộ phận QHKH cĩ thể xem xét gia hạn/ điều chỉnh kỳ hạn nợ, trường hợp khách hàng khơng cĩ khả năng trả nợ ngay cả khi được gia hạn, bộ phận QHKH phải thơng báo cho bộ phận QTTD thực hiện chuyển nợ quá hạn Cơ cấu lại thời
hạn trả nợ khơng đúng quy định
Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ phải dựa trên đơn xin cơ cấu thời hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi, các tài liệu chứng minh nguyên nhân khơng trả nợ đúng hạn và các tài liệu chứng minh khả năng trả nợ trong thời gian xin cơ cấu lại. Khách hàng phát
sinh nợ quá hạn
Cán bộ QLRR phối hợp với Cán bộ QHKH thực hiện rà sốt phân tích nguyên nhân nợ quá hạn đồng thời tiếp tục đơn đốc khách hàng trả nợ quá hạn.
Phối hợp với bộ phận DVKH trích tài khoản tiền gửi của khách hàng thu nợ khi cĩ số dư. Áp dụng hình thức phát mại TSĐB để thu hồi nợ.
Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý nợ quá hạn. Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Bộ phận QTTD Bộ phận QLRR Lập dự phịng chưa chính xác Bộ phận QTTD thực hiện tính tốn trích lập dự phịng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của bộ phận QHKH, gửi kết quả sang bộ phận QLRR để rà sốt. Thực hiện kiểm tra nghiệp vụ định Bộ phận QLRR Khơng phát hiện kịp thời các sai sĩt trên hệ thống SIBS, sai sĩt trong quá trình
Định kỳ Cán bộ QLRR thực hiện kiểm tra chi tiết các thơng tin của hợp đồng tín dụng trên hệ thống SIBS, kiểm tra việc thực hiện đánh giá lại TSBĐ, quá trình cơ cấu lại nợ qua màn hình BDS và đánh giá việc kiểm tra khách
kỳ đánh giá lại TSBĐ và cơ cấu lại nợ
hàng vay của cán bộ tín dụng khi cĩ đơn xin cơ cấu lại nợ.