b) Tái xét hợp đồng tíndụng
1.2.2.3.1. Kiểm sốt trước khi cho vay
Bao gồm cơng tác thẩm định tín dụng và kiểm sốt hồ sơ, văn bản.
Cơng tác thẩm định tín dụng: đĩng một vai trị quan trọng trong quy trình kiểm sốt tín dụng của NH. Đây là bước tiền đề để đưa ra một quyết định cho vay đúng đắn, giảm thiểu rủi ro tín dụng ngay từ đầu. Hoạt động này bao gồm các cơng việc sau:
- Thẩm định tư cách pháp lý của KH.
- Thẩm định về khả năng trả nợ của KH thơng qua việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và phân tích sự khả thi của phương án SXKD. Cụ thể là:
+ Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp sử dụng dữ liệu từ các báo cáo tài chính của DN và áp dụng kỹ thuật phân tích tỷ số tài chính để đánh giá xem tình hình thanh khoản, tình hình sử dụng nợ, hiệu quả sử dụng tài sản và khả năng sinh lợi của DN như thế nào? Từ đĩ đánh giá DN cĩ khả năng trả nợ hay khơng? Tuy nhiên, do sử dụng dữ liệu quá khứ nên phân tích tình hình tài chính DN chỉ thích hợp đánh giá khả năng trả nợ của DN trong quá khứ, trong khi việc cho vay được thực hiện ở hiện tại và việc thu hồi nợ lại diễn ra trong tương lai. Do đĩ, phân tích tình hình tài chính cĩ những hạn chế nhất định cần được bổ sung bằng phân tích phương án SXKD.
+ Phân tích phương án SXKD sử dụng dữ liệu quá khứ và dữ liệu ước lượng để đánh giá tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận và dịng tiền kỳ vọng, từ đĩ, đánh giá sự khả thi của phương án SXKD. Kết hợp giữa phân tích tình hình tài chính DN và
phân tích phương án SXKD là sự kết hợp giữa dữ liệu quá khứ và tương lai nhằm đánh giá chính xác hơn khả năng trả nợ của KH.
- Đánh giá mức độ tin cậy của phương án SXKD và dự án đầu tư thơng qua việc thẩm định dịng tiền, thẩm định chi phí sử dụng vốn, thẩm định các chỉ tiêu NPV, IRR, PP. Từ đĩ, ngân hàng cĩ cơ sở đánh giá rủi ro tín dụng và quyết định cho vay.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng, dù KH cĩ tiến hành nghiên cứu và lập dự án đầu tư kĩ lưỡng và NH tiến hành cơng tác thẩm định chu đáo đến đâu chăng nữa thì cũng chỉ gĩp phần thơi chứ khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng. Bởi lẽ, khơng ai biết được chuyện gì sẽ xảy ra cho đến khi khoản cấp tín dụng được thu về cả gốc và lãi. Chỉ khi ấy, mới cĩ thể nĩi khơng cịn rủi ro tín dụng.
Kiểm sốt hợp đồng, văn bản: Cán bộ tín dụng sau khi soạn thảo xong hợp đồng tín dụng chuyển cho Phụ trách bộ phận cĩ liên quan kiểm sốt lại nội dung hợp đồng, các văn bản và ký nháy vào phần cuối của từng trang tài liệu.