II. Phân loại theo kỳ hạn
a) Quy định về việc thực hiện phân loại nợ
Căn cứ chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro ban hành kèm theo Quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đối với các khoản dư nợ nội bảng:
Đối với khách hàng là doanh nghiệp thuộc đối tượng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Chi nhánh thực hiện xếp loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cụ thể như sau: Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ Phân loại nhĩm nợ AAA Nợ nhĩm 1 AA A BBB Nợ nhĩm 2 BB B Nợ nhĩm 3 CCC
CC
C Nợ nhĩm 4
D Nợ nhĩm 5
Đối với khách hàng là doanh nghiệp nhưng khơng cĩ đủ thơng tin để khai báo vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Chi nhánh thực hiện phân loại nợ cụ thể như sau:
Nhĩm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn, thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn cịn lại.
Nhĩm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày.
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (Đối với khách hàng là DN, Ngân hàng cĩ hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu).
Nhĩm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ6 lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhĩm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.