5. Kết cấu khóa luậ n:
2.3.2.3.Đo lường rủi ro tín dụng
Mô hình chấm điểm tín dụng trong xếp hạng tín nhiệm khách hàng của DongA Bank – Chi nhánh TP Huế đang sử dụng là mô hình một biến số - sửdụng các chỉ tiêu tài chính theo phân tích định lượng và chỉ tiêu phi tài chính theo phân tích định tính để đánh giá nhằm bổsung cho những hạn chếvềsốliệu thống kê của phương pháp định lượng.
Đối với khách hàng là cá nhân, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng được thực hiện theo 2 nhóm chỉtiêu vềthông tin cá nhân của bản thân khách hàng và chỉtiêu vềquan hệvới ngân hàngđược trình bày trong bảng sau:
Bảng 2.9: Chỉtiêu chấm điểm khách hàng cá nhân tại DongA Bank–Chi nhánh TP Huế
Phần I: Chỉ tiêu chấm điểm thông tin cá nhân
1 Tuổi 18- 25 tuổi 25- 40 tuổi 40–60 tuổi Trên 60 tuổi 5 15 20 10 2 Trìnhđộchuyên môn Trên đại học Đại hoc/Cao đẳng
Trung học Dưới trung học
20 15 5 -5
3 Nghềnghiệp Chuyên môn Thư kí Kinh doanh Nghỉ hưu
25 15 5 0
4 Thời gian công tác Dưới 6 tháng 6-12 tháng 1-5 năm Trên 5 năm
5 10 15 20
5 Thời gian làm công việc hiện tại
Dưới 6 tháng 6-12 tháng 1-5 năm Trên 5 năm
5 10 15 20
6 Tình trạng cư trú Chủ/tựmua Thuê Với gia đình Khác
30 12 5 0
7 Cơ cấu gia đình Hạt nhân Sống với cha mẹ Sống với 1 gia đình khác Sống với trên 1 gia đình khác
20 5 0 -5 8 Số người phụ thuộc Độc thân Dưới 3 người 3-5 người Trên 5 người 0 10 5 -5 9 Thu nhập cá nhân/năm (Triệu đồng) >120 36-120 12 - 36 <12 40 30 15 -5 10 Thu nhập gia đình/năm (Triệu đồng) >240 72 - 240 24 - 72 <24 40 30 15 -5
Phần II–Các chỉ tiêu chấm điểm quan hệvới ngân hàng
1 Tình hình trảnợ với ngân hàng Chưa giao dịch Chưa bao giờquá hạn Quá hạn <30 ngày Qua hạn >30 ngày 0 40 0 -5 2 Tình hình chậm trả lãi Chưa giao dịch Chưa bao giờchậm trả lãi Chưa bị chậm trảlãi 2 năm gần đây Có lần chậm trảlãi 2 năm gần đây 0 40 0 -5 3 Tổng nợhiện tại (Triệu đồng) <100 100 - 500 500 -1.000 Trên 1.000 25 10 5 -5 4 Các dịch vụsử dụng Chỉgửi tiết kiệm Chỉsửdụng thẻ Tiết kiệm và thẻ Không 15 5 25 -5 5 Số dư tiền gửi tiết kiệm năm trước (Triệu đồng) >500 100 - 500 20 - 100 <20 40 25 10 0
Những khách hàng có tổng điểm dưới 0ởcác chỉ tiêu chấm điểm cá nhân sẽ bịloại và chấm dứt quá trình xếp hạng. Dựa vào tổng số điểm mà KHCN đạt được để quy đổi thành 10 mức xếp hạng tương ứng như sau:
Bảng 2.10: Hệthống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của DongA Bank–Chi nhánh TP Huế Điểm Xếp loại Phân loại rủi ro Từ 91 đến dưới 100 AAA Rủi ro thấp Từ 81 đến dưới 91 AA Rủi ro thấp Từ 75 đến dưới 81 A Rủi ro thấp Từ 70 đến dưới 75 BBB Rủi ro trung bình Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro trung bình Từ 60 đến dưới 65 B Rủi ro cao Từ 55 đến dưới 60 CCC Rủi ro cao Từ 50 đến dưới 55 CC Rủi ro cao Từ 40 đến dưới 50 C Rủi ro cao Dưới 40 D Rủi ro cao
(Nguồn: DongA Bank–Chi nhánh TP Huế)
Từkết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng KHCN thì DongA Bank – Chi nhánh TP Huếtiến hành:
+ Làm căn cứra quyết định cấp giới hạn tín dụng đối với KHCN. + Phân loại nợvà trích lập dựphòng rủi ro theo quy định của NHNN.
+ Đánh giá, theo dõi các khách hàng hiện tại, nhận dạng các dấu hiệu rủi ro và biện pháp xửlý kịp thời.
+ Xây dựng chính sách khách hàng vàứng xửtín dụng đối với khách hàng. 2.3.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Rủi ro là không thểloại trừ hoàn toàn mà chỉ có thểhạn chếrủi ro đến mức thấp nhất. Vì vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu rất quan trọng bởi tất cả các bước trong quy trình quản trị RRTD nhằm mục đích kiểm soát rủi roở múc độ chấp
nhận được. Toàn bộ hệthống quản trị RRTD sẽkhông hiệu quảnếu mức độcủa rủi ro không được kiểm soát.
Hiện tại, DongA Bank –Chi nhánh TP Huế đangthực hiện kiểm soát RRTD thông qua: chính sách cho vay, quy trình cho vay, quy chế cho vay và các nguồn gây ra rủi ro.
a. Kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua chính sách cho vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các chính sách cho vay tại DongA Bank–Chi nhánh TP Huế được quy đinh như sau:
• Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn tại Chi nhánh phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
+ Sửdụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Có khả năng tài chính hoàn trảnợgốc và lãi đúng thời hạn.
+ Phải được DongA Bank–Chi nhánh TP Huếthẩm định, kiểm tra và giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay.
• Điều kiện cho vay:
+ Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sựvà chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
+ Có nguồn thu nhậpổn định hoặc nguồn thu khác để trảnợ được.
+ Không có nợ từnhóm 3 trở lên tại DongA Bank và các TCTD khác tại thời điểm vay.
• Mức cho vay: Mức cho vay được xác định từnhu cầu vay vốn của khách hàng, từgiá trị TSĐB, từkhả năng trảnợcủa khách hàng,…
• Tài sản đảm bảo: DongA Bank chấp nhận các loại TSĐB như bất động sản, tài sản hình thành từvốn vay, bảo lãnh từbên thứu ba,…
+ TSĐB phải có tính thanh khoản cao và nguồn tiền thu từ TSĐB khi phát mại đủlớn đểtrảnợgốc và lãi.
+ Việc nhận TSĐB không được phép thay thế cho việc đánh giá khoản vay. Vì yếu tốquyết định là khả năng trảnợcủa người vay.
Quy trình tín dụng của DongA Bank–Chi nhánh TP Huếbắt đầu khi CBTD gặp gỡ và tiếp nhận hồ sơ của khách hàng và kết thúc khi nhân viên tất toán hồ sơ vay của khách hàng. Quy trình nàyđược mô tả như sau:
Sơ đồ2.2: Quy trình cho vayđối với KHCN tại DongA Bank–Chi nhánh TP Huế
Quy trình cho vay cũng là một trong các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng. Quy trình cho vay chặt chẽ sẽ giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng, công tác quản trị RRTD hiệu quả hơn. Chính sách tín dụng hiện tại của DongA Bank – Chi nhánh TP Huế dựa trên nguyên tắc thận trọng, chặt chẽ. Quy trình cấp tín dụng của Chi nhánh yêu cầu các bộ phận có liên quan phải tuân thủ quy trình cấp tín dụng chặt chẽvềtrình tự thủtục thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng, yêu cầu các bộ phận có liên quan phải tuân thủ. Tuy nhiên, tại Chi nhánh việc tuân thủ này chưa thực sự nghiêm túc. Có những khoản vay mà các bước trong quy trình cấp tín dụng bị đảo lộn như giải ngân rồi mới thẩm định để hoàn thiện hồ sơ.
c. Kiểm soát rủi ro thông qua quy chếcho vay
Quy chế cho vay của DongA Bank – Chi nhánh TP Huế đang áp dụng dựa trên quy chế cho vay của tổ chức tín dụng theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN. Tuy nhiên việc thực hiện quy chế cho vay tại Chi nhánh còn một số hạn chế như: Việc xác định nhóm khách hàng còn mang tính chủ quan, không chính xác, phần lớn là dựa trên thông tin khách hàng cung cấp, hay CBTD cố tình khai báo không
Gặp gỡkhách hàng và đánh giá sơ bộ Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng Thẩm định và lập tờ trình thẩm định
Phê duyệt và quyết định cho vay Giải ngân
d. Kiểm soát các nguồn gây ra rủi ro
Hiện tại, Chi nhánh đang áp dụng một số biện pháp để kiểm soát các nguồn gây ra rủi ro như sau:
• Đối với rủi ro từphía khách hàng:
+ Chi nhánh thu thập thông tin đối với mỗi khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau như: khách hàng cung cấp; trung tâm thông tin tín dụng (CIC); cơ quan khách hàng đang làm việc; người thân, bạn bè; internet;…và các thông tin lưu trữtại Chi nhánh. Từnhững thông tin đó, CBTD có thểphát hiện đượccác nguy cơ có thể gây ra rủi ro và đưa ra các quyết định kịp thời trong việc cấp tín dụng. Tuy nhiên, việc thu thập, phân tích đánh giá thông tin còn phụthuộc vào kỹ năng, kinh nghiệm và khả năng nhận định của CBTD.
+ Bên cạnh đó, việc kiểm tra sử dụng vốn vay, khả năng trả nợ của khách hàng được chú trọng. Hiện nay, DongA Bank – Chi nhánh TP Huế thường xuyên theo dõi kiểm tra định kì mục đích sửdụng vốn của khách hàng ngay sau khi cấp tín dụng hoặc chậm nhất khoảng 15 ngày sau ngày giải ngân. Khách hàng vay tiêu dùng, kiểm tra định kỳ6 tháng/lần qua bảng sao kê lương của khách hàng.
+ Ngoài ra, công tác thẩm định lại TSĐB được Chi nhánh thực hiện hàng năm. Nếu sau khi đinh giá lại, giá trị TSĐB giảm sút dẫn đến không đáp ứng yêu cầu của Chi nhánh thì DongA Bank – Chi nhánh TP Huế thực hiện các biện pháp như: yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB, giảm dư nợcủa khách hàng,…
+ Để giảm bớt áp lực cũng như công việc cho CBTD và CBHTTD, DongA Bank triển khai dịch vụnhắc nợ qua SMS trên điện thoại. Khánh hàng nếu vay vốn tại DongA Bank nếu sử dụng dịch vụ này sẽ chủ động nắm được thời gian trả nợ thông qua tin nhắn do ngân hàng gửi đến.
• Đối với rủi ro từphía ngân hàng:
+ Chi nhánh tiến hành tuyển dụng nhân viên theo quy định của Trụsởchính. Tuy nhiên, Chi nhánh chưa tổchức được các khóa đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới bởi vì nguồn lực tài chính còn hạn chế.
+ DongA Bank – Chi nhánh TP Huế đã xây dựng được hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các yêu cầu về tác nghiệp tín dụng nhằm phát hiện kịp thời và có các biện pháp ngăn ngừa rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, quy trình và giới hạn cho vay.
2.3.2.5. Tài trợrủi ro tín dụng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• Công tác tài trợ rủi ro tín dụng:
DongA Bank - Chi nhánh TP Huế thực hiện tài trợ RRTD cho đối tương KHCN với các điều kiện, thủ tục sau: KHCN bị chết hoặc mất tích. Yêu cầu là có giấy chứng tử hoặc giấy xác nhận mất tích do cơ quan có thẩm quyền cấp và gia đình khách hàng gặp khó khăn về tài chính. KHCN xếp nợ nhóm 5, các khoản nợ khoanh chờChính phủxửlý. Với điều kiện là khách hàng gặp khó khăn vềtài chính (yêu cầu có báo cáo giải trình hoàn cảnh gặp khó khăn tài chính của người vay và ngân hàng đã nỗlực, sửdụng mọi biện pháp nhưng không thu hồi được).
• Tài trợrủi ro tín dụng bằng nguồn dựphòng rủi ro
Dựphòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dựphòng cho những tổn thất có thểxảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụtheo cam kết. DongA Bank– Chi nhánh TP Huếtuân thủ các quy định của NHNN. Chi nhánh trích lập dựphòng RRTD theo điều 6 mục 1 chương II văn bản hợp nhất số 20/VBHN-NHNN ban hành về quy định phân loại nợ, trích và xửlý RRTD trong hoạt động của ngân hàng. Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua được nhiều ngân hàng thực thi. Bản chất của việc sửdụng dựphòng rủi ro là làm sạch bảng cân đối bằng nguồn tài chính của bản thân ngân hàng, sau khi khoản nợ được xửlý rủi ro sẽ được hạch toán đểtheo dõi và sửdụng các biện pháp thu nợtriệt để.
Nguyên tắc của viêc xửlý rủi ro sửdụng dựphòng rủi ro là:
+ Sửdụng dựphòng cụthể đã trích của từng khoản nợ đểxửlý rủi ro đối với bản thân khoản nợ đó.
+ Nếu TSĐB (nếu có) phát mại không đủ bù đắp nợ thì Chi nhánh trình Hội sở chính đểxửlý rủi ro từnguồn dựphòng chung.
Bảng 2.11: Kết quảtrích lập dựphòng RRTDđối với KHCN tại DongA Bank
–Chi nhánh TP Huế giai đoạn 2015 - 2017
Đơn vịtính: Triệu đồng
Năm Chỉtiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % Dựphòng cụthể 182 293 544 111 61 251 85,7 Dựphòng chung 1.320 1.612 1.229 292 22,1 -383 -23,8 Trích lập dự phòng rủi ro 1.502 1.905 1.773 403 26,8 -132 -6,9 Tổng dư nợcá nhân 174.023 215.101 164.163 41.078 23,6 -50.938 -23,7 Trích lập dự phòng RRTD/ Tổng dư nợcá nhân (%) 0,86 0,89 1,08
(Nguồn: Phòng Quản lý tín dụng–DongA Bank–Chi nhánh TP Huế)
Qua bảng 2.11 ta thấy trích lập dự phòng rủi ro đối với KHCN tại DongA Bank – Chi nhánh TP Huế có sự biến động qua các năm. Năm 2016, trích lập dự phòng tăng 23,6% so với năm 2015, đến năm 2017 lại giảm 6,9%. Mặc dù, trích lập dựphòng biến động như vậy nhưng tỷ lệ trích lập dựphòng RRTD trên Tổng dư nợ lại tăng. Nguyên nhân do năm 2017, Chi nhánh tập trung thu hồi nợ khiến tổng dư nợ KHCN của Chi nhánh thấp. Tuy nhiên, dù tổng dư nợ KHCN thấp nhưng DongA Bank–Chi nhánh TP Huếcần chú trọng thực hiện tốt công tác kiểm soát nợxấu hơn đểtỷlệnàyổn định hơn.
• Tài trợrủi ro tín dụng bằng nguồn bảo hiểm:
Đối với các khoản vay được mua bảo hiểm thì nếu rủi ro xảy ra, Chi nhánh sẽ được công ty bảo hiểm đền bù, phần thu này sẽ được hạch toán để bù đắp rủi ro.
DongA Bank – Chi nhánh TP Huế yêu cầu các khách hàng khi vay tín chấp bắt buộc phải mua bảo hiểm tín dụng. Ngoài ra, đối với các TSĐB là ô tô, trước khi cho vay Chi nhánh yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho đến hết thời gian của khoản vay, trên hợp đồng bảo hiểm ghi rõ người thụ hưởng là ngân hàng đểhạn chếnhững rủi ro bất ngờxảy ra khi phát mại TSĐB.
• Tài trợrủi ro tín dụng bằng nguồn phát mại TSĐB
Đây là biện pháp chủ yếu để tài trợ rủi ro tại Chi nhánh. Khi rủi ro xảy ra, khách hàng không có khả năng trả nợ thì CBTD trực tiếp gặp khách hàng, hai bên thảo luận và đưa ra các phương thức xử lý TSĐB, được ghi lại bằng biên bản làm việc. Thông thường có hai phương thức hay được sửdụng là:
- Chi nhánh thỏa thuận và đồng ý để khách hàng tự tìm đối tác để bán TSĐB trong một khoảng thời gian nhất định và dưới sựgiám sát của Chi nhánh.
- Chi nhánh tiến hành khởi kiện việc vi phạm hợp đồng vay vốn ra Toà án, căn cứvào bản án đưa ra cơ quan thi hành án xử lý TSĐB. Tuy nhiên, quá trình xử lý TSĐB thường rất mất thời gian vì phải qua nhiều công đoạn, khách hàng thường có tâm lý châyỳ, không chịu trảnợ.
2.4. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cánhân tại Ngân hàng thương mại cổphần Đông Á- Chi nhánh Thành phốHuế. nhân tại Ngân hàng thương mại cổphần Đông Á- Chi nhánh Thành phốHuế.
2.4.1. Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đối vớikhách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổphần Đông Á - Chi nhánh Thành khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổphần Đông Á - Chi nhánh Thành