luận văn tốt nghiệpGVHD: TS. Phan Thị Thu Hà GVHD: TS. Phan Thị Thu Hà b/ Thanh toán L/C 54,374,98239,071,897 32,564,323.839,678,451 9 -27.02 -16.65 -6,507,573.11-14,696,531 3 Nhờ thua/ Thông báo nhờ thu
b/ Thanh toán nhờ thu 1,698,7322,092,301 1,597,691.501479,687.92 -5.95-29.3 -101,040.50-612,613.084 Chuyển tiền đi 27,147,524.22 31,574,932.12 16.31 4,427,407.90 4 Chuyển tiền đi 27,147,524.22 31,574,932.12 16.31 4,427,407.90 5 (1b + 2a + 3b + 4)Tổng 84,128,430.22 73,422,608.02 -12.73 -10,705,822.20
(Nguồn: Báo cáo KQKD năm 2000, 2001 của SDG I NHNo&PTNT)
Nhìn chung hoạt động thanh toán quốc tế trong năm 2001 giảm so với năm 2000, tổng doanh số thanh toán đạt 73,422,608.02 USD giảm 12,73% so với năm 2000, đặc biệt doanh số mở th tín dụng giảm tới 27,02%. Nguyên nhân là do giảm số lợng giao dịch của một số công ty có giao giao dịch thanh toán thờng xuyên tại Sở trong năm đó nh Minh Hải, Prosimex, Hà Anh, Machino 4,...
Doanh số chuyển tiền trong năm 2001 đạt 31,574,932.12 USD tăng 16,31% so với năm 2000. Thực chất giá trị tăng chủ yếu do giá trị thực hiện của từng giao dịch chuyển tiền tăng, còn lợng giao dịch vẫn giữ ổn định. Xét trong một khoảng thời gian ngắn trong đợt đầu của chuyển tiền điện tử từ 25/08/2000 - 30/01/2001 tại SGD I số liệu phát sinh nh sau:
- Tổng số lệnh: 11779 Doanh số: 15.665 tỷ đồng - Trong đó lệnh đi: 2512 Doanh số: 12.000 tỷ đồng lệnh đến: 9276 Doanh số: 3.665 tỷ đồng * Hoạt động Ngân quỹ:
Cùng với kết quả đạt đợc trong công tác thanh toán SGD I đã tăng cờng các nguồn thu tiền mặt đáp ứng kịp thời và thoả mãn mọi nhu cầu chi tiêu tiền mặt của khách hàng.Trong năm 2002:
- Tổng thu:
+ Tổng thu tiền mặt và ngân phiếu thanh toán: 2.684 tỷ đồng, tăng 10% so với năm 2001 (bằng 254 tỷ đồng).
+ Tổng thu ngoại tệ: 65,178 triệu USD tăng 97% so với năm 2001 (bằng 32,000 triệu USD).
luận văn tốt nghiệp
GVHD: TS. Phan Thị Thu Hà
+ Tổng chi tiền mặt và ngân phiếu thanh toán: 2.680 tỷ đồng tăng 10% so với năm 2001 (bằng 239 tỷ đồng).
+ Tổng chi ngoại tệ: 65,176 triệu USD tăng so với năm 2001 46,000 triệu USD. - Nộp tiền mặt và ngân phiếu thanh toán về NHNN: 203 tỷ đồng
- Nộp ngoại tệ: 8,337 triệu USD
Hiện nay SGD I nhận thêm dịch vụ trả lơng cho một số đơn vị qua hình thức tài khoản cá nhân, SGD I đã bố trí thêm quầy tiết kiệm tổ chức thu chi kịp thời cho khách hàng đến giao dịch. Hoạt động ngân quỹ đã thực hiện rất nghiêm túc các quy định đề ra, trong năm 2002 đã trả tiền thừa 222 món, gồm:
+ Nội tệ 210 món = 91.004.000 đồng + Ngoại tệ 12 món = 5,100 USD
Thu giữ 3,2 triệu đồng tiền giả nộp NHNN * Hoạt động bảo lãnh:
NHNo&PTNT Việt Nam luôn đợc biết đến nh NHTM uy tín nhất không chỉ trong nớc mà cả trên thị trờng quốc tế, là ngân hàng đầu tiên trong hệ thống NHTM Việt Nam thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. Ngân hàng đã sớm đa nghiệp vụ bảo lãnh trở thành một loại hình dịch vụ quan trọng và đã thu đợc những thành quả đáng kể. Bên cạnh việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, nghiệp vụ bảo lãnh còn nâng cao uy tín và thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác cho NHNo&PTNT Việt Nam, mang lại những lợi ích to lớn hơn.
Tổng doanh số bảo lãnh của SGD I trong năm 2002 nh sau:
bảng 6: doanh số bảo l nh năm 2002 của SGD Iã
Đơn vị: Tỷ VND
Loại hình bảo lãnh Số d Chiếm %/tổng số
Bảo lãnh dự án 1.6 4.5
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 1.4 3.9
Bảo lãnh chất lợng sản phẩm 1.0 2.8
Bảo lãnh thanh toán 31.6 88.8
Tổng số d 35.6 100
(Nguồn: Báo cáo KQKD năm 2002 của SGD I NHNo&PTNT Việt Nam)
Từ khi trở thành một NHTM hoạt đông độc lập, nghiệp vụ bảo lãnh đã có nhiều thay đổi và không còn tình trạng bảo lãnh ồ ạt, thụ động theo chỉ thị khả thi của từng dự
luận văn tốt nghiệp
GVHD: TS. Phan Thị Thu Hà
án, đảm bảo thực hiện đầy đủ quy định về bảo lãnh ngân hàng, kiên quyết từ chối các dự án không có hiệu quả và không có khả năng trả nợ. Những điều đó làm tăng uy tín NHNo&PTNT và niềm tin của khách hàng đối với SGD I, thể hiện nhu cầu bảo lãnh ngày càng tăng cả về số món bảo lãnh lẫn giá trị mỗi món.
Ngoài ra, SGD I đang nghiên cứu Đề án hoàn thiện “siêu thị ngân hàng” xin Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam cho phép SGD I thực hiện: Làm đại lý bán vé máy bay; mở dịch vụ cho thuê két sắt-giữ hộ; mở dịch vụ quảng cáo giới thiệu sản phẩm cho khách hàng lớn của NHNo Việt Nam, dịch vụ t vấn cho khách hàng; thông tin khách hàng trên Internet; dịch vụ rút tiền tự động; dịch vụ thu đổi tiền.
Tóm lại, trong năm 2002 vừa qua là một năm có nhiều thuận lợi và cũng không ít những thách thức đối với hoạt động của SGD I NHNo&PTNT Việt Nam. Những thuận lợi chủ yếu là sự cởi mở trong cơ chế chính sách đảm bảo tiền vay, cơ chế tín dụng hoàn thiện theo hớng mở rộng quyền từ chủ, tự chịu trách nhiệm của các tổ chức tín dụng. Nhng liền kề là những thách thức nh nhu cầu vốn tăng cao, đặc biệt là nhu cầu vốn trung và dài hạn cho đầu t mở rộng SXKD, trong khi công tác huy động vốn lại chủ yếu là vốn ngắn hạn, tỷ lệ vốn trung dài hạn thấp dẫn đến tình trạng khan hiếm vốn, thiếu vốn đầu t tạo nên sự cạnh tranh quyết liệt giữa các tổ chức tín dụng trên thị trờng vốn. Tuy nhiên, trong năm 2002 có thể đợc coi là năm thành công trong hoạt động kinh doanh của SGD I, hoàn thành kế hoạch đợc giao.
ii. thực trạng công tác kế toán cho vay tại sở giao dịch i ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn việt nam.