- Phát hành báo cáo kiểm toán
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM TÌM HIỂU THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG
TÌM HIỂU THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG
Khách hàng: Trường X Kỳ kiểm toán: 31/12/2007
Người thực hiện: Trần Huy Công Người soát xét: Khúc Lan Anh
1. Sở hữu và quản lý
Trường đào tạo nghề mỏ X, là đơn vị sự nghiệp có thu trực thuộc Tổng công ty Than Việt Nam (nay là Tập đoàn Công nghiệp Than – Khoáng sản Việt Nam) đã được đổi tên theo Quyết định số 1097/QĐ – TCCB ngày 22/7/1997 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp. Hoạt động chính của nhà trường là: Đào tạo công nhân kỹ thuật khai thác mỏ, vận hành và sửa chữa máy mỏ phục vụ sản xuất kinh doanh của ngành công nghiệp Than và công nghiệp khai thác mỏ khác; bồi dưỡng nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ kỹ thuật và quản lý điều hành về khai thác than và tổ chức bồi dưỡng, kiểm tra nâng bậc cho công nhân mỏ theo kế hoạch và yêu cầu của các Công ty than và Tổng Công ty Than Việt Nam; hợp tác liên kết với các cơ sở đào tạo, nghiên cứu và sản xuất kinh doanh trong và ngoài nước để thực hiện đa dạng hoá các loại hình đào tạo, tổ chức lao động sản xuất, dịch vụ gắn với đào tạo và nghiên cứu ứng dụng tiến bộ khoa học và công nghệ nhằm khai thác có hiệu quả cơ sở vật chất kỹ thuật, năng lực trình độ đội ngũ giáo viên, cán bộ, công nhân viên của trường. Ngoài ra, Nhà trường còn hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 113086 ngày 20/4/2000 của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ninh với các ngành nghề kinh doanh sau: sản xuất chế biến than, các loại vật liệu xây dựng; xây lắp và sửa chữa đường dây trạm điện hạ thế.
2. Các bên liên quan: Tập đoàn Than – Khoáng sản Việt Nam
3. Cơ cấu tổ chức của nhà trường
4. Chính sách kế toán
Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được công ty áp dụng trong việc lập BCTC này:
- BCTC được lập theo hàng quý theo các biểu phù hợp với quy định của chế độ Kế toán hiện hành.
- BCTC được lập bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với quy định của chế độ Kế toán được ban hành theo Quyết định số 1195/HĐ-HĐQT ngày 25/10/2001 của HĐQT tổng Công ty Than Việt Nam.
- Hình thức kế toán: Nhật kí chứng từ.
- Niên độ kế toán từ 1/1 đến 31/12 hàng năm.
- Công ty tuân thủ Luật kế toán và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.
- Chênh lệch thu chi được phân phối theo Quy chế của đơn vị sự nghiệp áp dụng từ năm 2002. Phòng Kế hoạch Phòng Đào tạo Phòng Kĩ thuật Phòng Đầu tư XDCB Phòng Tài chính Kế toán Phòng tuyển sinh BAN GIÁM HIỆU
5. Các nhân tố của ngành (cạnh tranh trong ngành, thay đổi công nghệ, …)
Không có
6. Môi trường kinh doanh
Nhà trường hoạt động theo những quy định do tổng Công ty Than quy định.
7. Quản lý gian lận, rủi ro
Các ban của tổng Công ty thường xuyên đi kiểm tra nhà trường, cuối mỗi tháng các phòng đều phải thực hiện quyết toán khoán chi phí với phòng Kế toán.
- Việc bán hàng và giao hàng tại nhà trường đều phải qua Trung tâm giám định của tổng Công ty.
- Các khoản chi phí đều nằm trong kế hoạch của tổng Công ty.
- Tổng Công ty kiểm tra và quyết toán doanh thu, chi phí vào thời điểm cuối năm cho nhà trường.
- Đối với thu sự nghiệp được quyết toán bởi Bộ tài chính.
8. Những áp lực bất thường: Không có
9. Các nghiệp vụ kinh tế không thường xuyên: Không có
10. Kết quả kiểm toán năm trước: Ý kiến chấp nhận toàn phần ĐÁNH GIÁ RỦI RO TIỀM TÀNG: Mức trung bình
Bảng 2.7: Thông tin chi tiết về Công ty Y
Số 8 Phạm Ngọc Thạch Đống Đa – Hà Nội
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAMTÌM HIỂU THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG TÌM HIỂU THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG
Khách hàng: Công ty cổ phần Y Kỳ kiểm toán: 31/12/2007
Người thực hiện: Trần Văn Nam Người soát xét: Trần Hoài Anh
1. Sở hữu và quản lý
Công ty cổ phần.
2. Các bên liên quan: Tổng Công ty Xi măng Việt Nam, Công ty VTKTXM, Công ty TNHH Vạn Lộc, LDOBAYASHI – SUMIMOTO, Công ty OBAYASHI, Công ty Xi măng Tam Điệp, …
3. Cơ cấu tổ chức của Công ty
4. Chính sách kế toán
Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được công ty áp dụng trong việc lập BCTC này:
- BCTC được lập theo hàng quý theo các biểu phù hợp với quy định của chế độ Kế toán hiện hành.
- BCTC được lập bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với quy định của chế độ Kế toán được ban hành theo Quyết định số 1849/QĐ – BXD ngày 27/09/2005
- Hình thức kế toán: Nhật kí chứng từ.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG