ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU
4.3.1. Phân tích nợ xấu theo phân loại nợ
Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi qua 3 năm (2006 – 2008) theo loại nợ
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nhĩm 3 615 11,10 273 4,30 1.508 9,40 -343 -55,69 1.125 453,24 Nhĩm 4 2.400 43,30 2.371 37,40 1.869 11,65 -29 -1,20 -502 -21,17 Nhĩm 5 2.527 45,60 3.695 58,30 12.663 78,95 1.168 46,24 8.967 242.65 Tổng 5.542 100 6.339 100 16.040 100 797 14,38 9.701 153,04
(Nguồn: Phịng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Trong 3 năm qua, tình hình nợ xấu của NH tăng nhanh về số lượng. ðặc biệt là trong năm 2008, số nợ xấu của NH là 16.040 triệu đồng, tăng 9.701 triệu
đồng so với năm 2007, tăng 153,04%. Nguyên nhân tồn tại nợ xấu trong 3 năm qua là do tình hình kinh tế cĩ nhiều biến động, tình hình lạm phát tăng cao và ảnh hưởng chung của xu hướng thế giớị Năm 2006, nợ xấu là 5.542 triệu đồng; vào thời điểm năm này, đối tượng NH cho vay chủ yếu là các hộ nuơi trồng thủy sản. Trong khi đĩ vào năm 2006, giá phân bĩn và thuốc trừ sâu tăng quá cao, chi phí
đầu vào tăng trong khi đĩ đầu ra lại khơng ổn định. ðiều này ảnh hưởng rất lớn
đến tiến độ thu nợ của NH, làm tăng số nợ xấu vì lĩnh vực nuơi trồng thủy sản luơn chiếm hơn 80% trong doanh số cho vay của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơị Thêm vào đĩ là trong năm 2007 VN gia nhập WTO, cơ hội mở ra nhiều nhưng cũng đầy những khĩ khăn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở VN, 20% doanh nghiệp vừa và nhỏ trên cả nước rơi vào tình hình phá sản, 60% doanh nghiệp doanh ở tình trạng khĩ khăn, sản xuất kinh doanh bịđình trệ.
Một nguyên nhân ảnh hưởng quan trọng đến nợ xấu của NH là trong năm 2005, NHNN ban hành quyết định 493 với những tiêu chuẩn phân loại TD và các khoản nợ thành 5 nhĩm. Các NH tiến hành phân loại và cơ cấu lại các khoản nợ.
ðến năm 2006 và 2007, các NHTM đã xây dựng và hồn chỉnh các chỉ tiêu đánh giá, phân loại khách hàng, chất lượng các mĩn vay, đánh giá đúng tình hình nợ
quá hạn – nợ xấu của NH, tránh những hiện tượng cho vay đảo nợ. Các NH đã
đặt mục tiêu an tồn, khơng chạy theo lợi nhuận nhưđã thực hiện đối với các NH thuộc sở hữu NN trước đâỵ
Biểu đồ 4.8: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi qua 3 năm(2006 - 2008) theo phân loại nợ 0 5,000 10,000 15,000 2006 2007 2008 Năm T r i ệ u đ ồ n g Nhĩm 3 Nhĩm 4 Nhĩm 5
(Nguồn: Phịng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Thêm một dấu hiệu đáng báo động cho NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi là xét về cơ cấu nợ xấu qua 3 năm thì nợ nhĩm 5 (nợ cĩ nguy cơ mất vốn) chiếm tỷ trọng rất cao gần và hơn 50% trong tổng nợ xấu qua 3 năm. Cụ thể là năm 2006 là 45,60%, năm 2007 là 58,30%, cịn năm 2008 là 78,95%.
Trong 3 năm, tình hình nợ xấu của NH tăng nhanh về số lượng. ðặc biệt là trong năm 2008, số nợ xấu của NH là 16.040 triệu đồng với tốc độ là 153,04%. Nguyên nhân tồn tại nợ xấu trong năm qua là do tình hình kinh tế cĩ nhiều biến
động, tình hình lạm phát tăng cao và ảnh hưởng chung của xu hướng thế giới đĩ là cuộc khủng hoản tài chính Mỹ. Ngồi ra, sự quá tải đối với cán bộ TD nên cơng tác kiểm tra sử dụng vốn, quản lý khách hàng vay cĩ đơi lúc cịn thiếu chặt chẽ, vì thế dễ tạo nguy cơ nợ xấu phát sinh ngồi tầm kiểm sốt.
Nợ quá hạn nhĩm 3
Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ dưới tiêu chuẩn của NH cĩ sự tăng, giảm thất thường trong 3 năm, đây là một điều đáng cảnh báo về sự quản lý nợ nhĩm 3 của NH. Cụ thể, năm 2006 nợ dưới tiêu chuẩn của NH là 615 triệu đồng chiếm tỷ
trọng 11,10% trong tổng nợ xấụ Sang năm 2007 thì nợ dưới tiêu chuẩn giảm xuống cịn 273 triệu đồng chiếm tỷ trọng 4,30%, giảm 343 triệu đồng so với năm 2006 (tức là giảm 55,69% so với năm 2006). ðến năm 2008 nợ nhĩm 3 đột ngột tăng lên đến 1.508 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 9,40% và tăng 1.235 triệu đồng tăng 453,24% so với năm 2007. ðiều này đã chứng tỏ NH đã làm giảm được tình trạng nợ quá hạn nhưng khơng đồng bộ qua các năm. ðồng thời do uy tín của NH
và đội ngủ nhân viên là việc một cách cĩ hiệu quả trong việc thẩm định hồ sơ cho vay trong năm 2007 rất tốt so với năm 2006. Ngồi ra trong 2 năm 2006 – 2007 thì tình hình phát triển kinh tế của đất nước tương đối bền vững, nhu cầu vốn của cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao do đĩ cĩ một phần nợ của khách hàng chưa thu hồi kịp so với thời hạn cho vaỵ Nhưng tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn đã giảm trong năm 2007 là một thành tích lớn của tồn hệ thống NH. Trong năm 2008 tình hình biến động của nền kinh tế và xã hội, NHNo & PTNT ðầm Dơi đã khơng ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hồn thiện bộ máy hoạt động, sửa
đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ TD để cĩ thể thích ứng với điều kiện từng vùng miền, ngành nghề kinh doanh. ðưa sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt đến nhiều đối tượng khách hàng. Ngồi ra, NH luơn cố gắng kiểm sốt chất lượng TD, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở thần trọng an tồn, nhưng NH vẫn khơng khỏi tránh những rủi rọ
Nguyên nhân của tình trạng tăng đột biến này là do dư nợ của NH tăng cao, do dư nợ của những năm trước chuyển sang và doanh số thu nợ của NH khơng đủ để bù đắp doanh số cho vay do đĩ mà dư nợ của NH tăng cao qua 3 năm. Phần khác, nợ quá hạn nhĩm 3 chiếm tỷ trọng thấp hơn các nhĩm cịn lại là do nợ quá hạn của nhĩm này đã chuyển một phần qua nợ nhĩm 4.
Nợ quá hạn nhĩm 4
Nợ quá hạn của nhĩm 4 giảm mạnh qua 3 năm. Năm 2006 nợ quá hạn nhĩm 4 là 2.400 triệu đồng chiếm tỷ trọng 43,30%. Sang năm 2007 nợ quá hạn của nhĩm này giảm xuống cịn 2.371 triệu đồng giảm 29 triệu đồng so với năm 2006 (tức là giảm 1,2% so với năm 2006). ðến năm 2008 nợ quá hạn nhĩm 4 chỉ
cịn 1.869 triệu đồng chiếm tỷ trọng 11,65% giảm 502 triệu tức là giảm 21,17%. Nợ quá hạn của nhĩm 4 giảm mạnh là do trong 3 năm là do tình hình kinh tế của nước ta tăng trưởng nhanh, tạo động lực thúc đẩy hoạt động của các thành phần kinh tế, đặc biệt là lĩnh vực tài chính NH. Tuy tình hình lạm phát được kiểm sốt tốt và chính sách bình ổn tỷ giá USD/VND của NHNN tạo mơi trường kinh tếổn
định và niềm tin đối với các nhà đầu tư và người tiêu dùng. Kết quả là sản xuất và các sản phẩm dịch vụ NH khác cũng khơng ngừng tăng lên. Thêm vào đĩ, nợ
quá hạn của nhĩm 3 chuyển sang cũng làm cho nợ quá hạn của nhĩm này tăng lên. ðồng thời nợ nhĩm này cũng đã chuyển một phần qua nhĩm 5 nên cĩ sự
Nợ quá hạn nhĩm 5
Trong 3 nhĩm nợ quá hạn được phân vào nợ xấu của NH thì nợ nhĩm 5 chiếm tỷ lệ cũng rất cao và cĩ xu hướng tăng mạnh. Năm 2006, nợ quá hạn của nhĩm này là 2.527 triệu đồng chiếm tỷ trọng 45,60%. Sang năm 2007 là 3.695 triệu đồng chiếm tỷ trọng 58,30%, tăng 1.168 triệu đồng so với năm 2006 (tức là giảm 46,24% so với năm 2006). ðến năm 2008 nợ quá hạn nhĩm 5 này là 12.663 triệu đồng chiếm tỷ trọng 78,95%, tăng 8.967 triệu đồng tức là tăng 242,65%.
Trước những biến động của nền kinh tế xã hội, thị trường vốn và thị
trường trong nước. NHNo ðầm Dơi đã khơng ngừng nâng cao năng lực tái cơ
cấu và hồn thiện bộ máy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ TD nhằm thích ứng với điều kiện từng vùng miền, ngành nghề kinh doanh. ðưa các sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt đến nhiều đối tượng khách hàng. Ngồi ra, NH cần phải kiểm sốt chất lượng TD, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở
thận trọng an tồn. Nợ nhĩm 5 của NH cĩ xu hướng, là những khoản nợ cĩ khả
năng mất vốn của NH, do đĩ NH cần cĩ những chính sách phù hợp nhằm hạn chế
những khoản nợ này để hoạt động TD của NH đạt hiệu quả hơn.
Qua bảng số liệu trên ta cĩ thể thấy được tình hình nợ xấu của NH tăng
đột biến qua 3 năm. Năm 2006 nợ xấu của NH là 5.542 triệu đồng tăng đến năm 2007 nợ xấu của NH là 6.339 triệu đồng tăng 797 triệu đồng so với năm 2006 (tức là tăng 14,38% so với năm 2006). Nguyên nhân của tình trạng tăng mạnh này là do hoạt động của NH trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng chưa thực sự cĩ hiệu quả, nhân viên chưa cĩ trình độ cao, việc lựa chọn đối tượng khách hàng để cho vay khơng phù hợp. Mặc dù tình hình nợ xấu của NH vẫn cịn cao và tăng nhanh qua các năm. Trong 3 năm tình hình kinh tế của nước VN tăng trưởng rất mạnh, năm 2006 tốc độ tăng trưởng kinh tế của nước ta là 8,17% so với năm 2005, là một trong những nền kinh tế tăng trưởng hàng đầu Châu Á và thế giớị Do nền kinh tế tăng trưởng liên tục nên nhu cầu về vốn rất lớn trong 3 năm vừa quạ Các tổ chức kinh tế trong nước cần rất nhiều vốn cho việc mở rộng sản xuất, thúc đẩy hoạt động kinh doanh. Vì vậy mà hoạt động huy
động vốn và hoạt động cho vay của NH rất phát triển. Các doanh nghiệp và cá nhân vay vốn của NH đang trong thời kỳ cần vốn nên chưa hồn trả hết phần vốn vay cho NH làm cho dư nợ của NH vẫn cịn rất là caọ Các nguyên nhân trên cũng là những nguyên nhân gĩp phần làm cho nợ xấu của NH tăng lên đáng kể.
4.3.2. Phân tích nợ xấu theo thời hạn
Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn là để hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của NH trong thời gian qua, nợ quá hạn cao cĩ thể xảy ra rủi ro cho NH.
ðây là vấn đề mà NH rất quan tâm và đặc biệt chú ý đến cơng tác thu hồi nợ và hạn chế nợ quá hạn phát sinh.
ðối với khoản cho vay khi đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng khơng trả được nợđúng hạn thì cĩ thể chuyển sang nợ quá hạn. Nếu khách hàng vì những nguyên nhân khách quan nên khơng trảđược nợđúng hạn thì cĩ thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu được NH đồng ý thì được điều chỉnh kỳ
hạn nợ hoặc được gia hạn nợ. Sau khi hết thời gian gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ
hạn nợ mà khách hàng vẫn khơng trả được nợ cho NH thì nợ đĩ được chuyển sang nợ quá hạn. Cịn nếu khách hàng khơng cĩ đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ, tất yếu NH cũng chuyển nợđĩ sang nợ quá hạn ngay sau khi hết hạn.
Nợ quá hạn, nợ khĩ địi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng TD. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với khoản vay của NH đã bị rủi rọ Vì vậy, NH cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH cũng đồng nghĩa với nâng cao hiệu quả hoạt động cho NH. Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT ðầm Dơi qua 3 năm được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.10: Tình hình nợ quá hạn của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi qua 3 năm (2006 – 2008) theo thời hạn
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 3.879 69,99 4.437 70,00 9.624 60,00 558 14,39 5.187 116,90 Trung dài hạn 1.663 30,01 1.902 30,00 6.416 40,00 239 14,37 4.514 237,33 Tổng 5.542 100 6.339 100 16.040 100 797 14,38 9.701 153,04
(Nguồn: Phịng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Qua bảng số liệu ta thấy năm 2006 nợ quá hạn là 5.542 triệu đồng, trong
đĩ nợ quá hạn ngắn hạn là 3.879 triệu đồng, nợ quá hạn trung và dài hạn là 1.663 triệu đồng. Năm 2007 nợ quá hạn là 6.339 triệu đồng, trong đĩ nợ quá hạn ngắn hạn là 4.437 triệu đồng, nợ quá hạn trung và dài hạn là 1.902 triệu đồng. So với năm 2006 nợ quá hạn ngắn hạn tăng 558 triệu đồng tức là tăng 14,39%,
trung và dài hạn năm 2007 tăng 239 triệu đồng tức là tăng 14,37%. ðến năm 2008 doanh số nợ quá hạn là 16.040 triệu đồng, trong đĩ nợ quá hạn ngắn hạn là 9.624 triệu đồng, nơ quá hạn trung và dài hạn là 6.416 triệu đồng, trong đĩ nợ
quá hạn ngắn hạn năm 2008 tăng 5.187 triệu đồng hay tăng 116,90% so với năm 2007, nợ quá hạn trung và dài hạn năm 2008 tăng 4.514 triệu đồng với mức tăng 237,33% so với năm 2007. Biểu đồ 4.9: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi qua 3 năm(2006 - 2008) theo thời hạn 0 5,000 10,000 15,000 2006 2007 2008 Năm T r i ệ u đ ồ n g Ngắn hạn Trung và dài hạn
(Nguồn: Phịng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tăng trở lại trong năm 2007, 2008 là vì tơm chét kéo dài trên diện rộng cho nên khách hàng khơng đủ tiền để trả nợ cho NH, nhiều hộ vay vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh nhưng khơng đạt hiệu quả, dẫn đến bị thua lỗ, khơng cĩ nguồn thu để trả nợ. ðây chính là thách thức rất lớn mà NH cần phải cĩ biện pháp cụ thểđể hạn chế rủi đến mức thấp nhất.
Nợ quá hạn tăng qua các năm, chứng tỏ những năm qua hoạt động TD của NH phải chịu rất nhiều rủi rọ Như vậy rủi ro từ hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn cũng chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động TD của NH. Mà nguyên nhân dẩn đến rủi ro TD chủ yếu là từ phía khách hàng. Khi khách hàng vay vốn sản xuất thua lỗ, hay những nguyên nhân bất khả kháng khơng lường trước được ảnh hưởng đến năng suất kinh doanh như thời tiết bất lợi, dịch bệnh bùng phát,… hoặc do khách hàng vay vốn và sử dụng vốn sai mục
đích dẫn đến khả năng hồn trả vốn gốc và lãi cho NH, hoặc cũng cĩ thể do khách hàng cố ý lừa đảo NH bằng cách đem cùng một tài sản thế chấp ở nhiều NH đểđược vay nhiều hơn.
Nợ quá hạn khơng thể khơng cĩ ở bất kỳ một NH nào vì NH khơng thể dự đốn trước được những khoản nợ nào sẽ thu hồi được hay những khoản nợ nào