- Chi phí khác bằng tiền 462.693
14. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 10.181
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51) (60 = 50 – 51)
Đơn vị: Công ty CP phát triển công nghệ y tế Đức Thiện
Địa chỉ: Khu đô thị Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội
Mẫu số B 09 - DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 2007
I - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1 - Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần.
2 - Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất, buôn bán thiết bị y tế, hóa chất (trừ hóa chất nhà nước cấm),tư vấn đấu thầu trang thiết bị y tế, tư vấn lập dự án, buôn bán linh kiện trang thiết bị y tế; buôn bán xe cứu thương, ô tô, đào tạo công nhân kỹ thuật... 3 - Tổng số công nhân viên và người lao động: 11 người.
4 - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính.
II - Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp
1 - Kỳ kế toán năm: bắt đầu từ ngày 01/01/2007 kết thúc vào ngày 31/12/2007). 2 - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Việt Nam đồng.
3 - Chế độ kế toán đang áp dụng: Theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính.
4 - Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung. 5 - Phương pháp kế toán hàng tồn kho:
– Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.
– Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Nhập trước – xuất trước.
– Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên. 6 - Phương pháp khấu hao tài sản cố định đang áp dụng:
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. TSCĐ được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính.
7- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay:
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. 11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:
Khi bán hàng hóa doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại.
III – Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng Cân đối kế toán toán
Đơn vị tính: Việt Nam đồng
01.Tiền và tương đương tiền Cuối năm Đầu năm
- Tiền mặt
- Tiền gửi Ngân hàng - Tương đương tiền
12.578.212 843.565.582
140.170.216 4.011.603.742
Cộng 856.143.794 4.151.773.958
02. Hàng tồn kho Cuối năm Đầu năm
- - Hàng hóa 294.837.436 373.937.252
Cộng 294.837.436 373.937.252
Khoản mục Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng
(1) Nguyên giá TSCĐ hữu hình
- Số dư đầu năm- Số tăng trong năm - Số tăng trong năm Trong đó: + Mua sắm + Xây dựng
- Số giảm trong năm Trong đó: + Thanh lý Trong đó: + Thanh lý + Nhượng bán + Chuyển sang BĐS đầu tư
- Số dư cuối năm
(2) Giá trị đã hao mòn luỹ kế
- Số dư đầu năm - Số tăng trong năm - Số tăng trong năm - Số giảm trong năm - Số dư cuối năm
(3) Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình (1-2)
- Tại ngày đầu năm- Tại ngày cuối năm - Tại ngày cuối năm
10.000.00010.000.000 10.000.000 6.000.000 2.000.004 8.000.004 4.000.000 1.999.996 623.236.364 623.236.364 179.942.375 62.323.632 242.266.007 443.293.989 380.970.357 106.930.054 133.928.182 133.928.182 240.858.236 73.887.593 32.032.747 105.920.340 33.042.461 134.937.896 740.166.418 133.928.182 133.928.182 874.094.600 259.829.968 96.356.383 356.186.351 480.336.450 517.908.249 07 - Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu:
Chỉ tiêu Số đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số cuối năm A 1 2 3 4
1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu vốn2- Thặng dư vốn cổ phần 2- Thặng dư vốn cổ phần
3- Vốn khác của chủ sở hữu4- Cổ phiếu quỹ (*) 4- Cổ phiếu quỹ (*)
5- Chênh lệch tỷ giá hối đoái6- Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 6- Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 7- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
1.800.000.000209.730.952 36.764.359 209.730.952 36.764.359 1.800.000.000 0 246.495.311 0 0 0 0 Cộng 2.009.730.952 36.764.359 0 2.046.495.311
IV. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Đơn vị tính: Việt Nam đồng.) hoạt động kinh doanh (Đơn vị tính: Việt Nam đồng.)
- Doanh thu bán hàng
Trong đó: Doanh thu trao đổi hàng hoá
16.420.614.388 8.611.190.647- Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu cung cấp dịch vụ
Trong đó: Doanh thu trao đổi dịch vụ
16.364.841
- Doanh thu hoạt động tài chính 58.822.312 21.501.944 Trong đó:
+ Lãi tiền gửi 21.448.809 19.672.990
+ Chênh lệch lãi tỷ giá 37.373.503 1.828.954
09. Điều chỉnh các khoản tăng, giảm thu nhập chịu thuế TNDN chịu thuế TNDN
Năm nay Năm trước
(1) Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế 36.363.704 21.138.397 (2) Các khoản thu nhập không tính vào thu nhập chịu
thuế TNDN
(3) Các khoản chi phí không được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN
(4) Số lỗ chưa sử dụng (Lỗ các năm trước được trừ vào lợi nhuận trước thuế)
21.138.397 (5) Số thu nhập chịu thuế TNDN trong năm (5 = 1-
2+3-4)
36.363.704
10. Chi phí SXKD theo yếu tố: Năm nay Năm trước
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu
- Chi phí nhân công
- Chi phí khấu hao tài sản cố định
- Chi phí dịch vụ mua ngoài