6. Các công trình nghiên cứu có liên quan
2.2.1. Phương diện tài chính
2.2.1.1. Tình hình tài chính tại BIDV Kiên Giang
BIDV Kiên Giang thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao từ TW. BIDV Kiên Giang thực hiện các hoạt động chủ yếu của ngân hàng như: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ và hoạt động xử lý nợ hạch toán ngoại bảng. BIDV Kiên Giang đã có một sự biến chuyển tương đối lớn về quy mô cũng như hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến năm 2013.
Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Kiên Giang qua 3 năm từ 2011- 2013 được thể hiện qua bảng 2.1.
Bảng 2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Kiên Giang 2012-2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng TT TIÊU CHÍ TH 2012 TH 2013 TH 2014 I HUY ĐỘNG VỐN Huy động vốn cuối kỳ 2.037,86 1.842 2.062 -HĐV cuối kỳ KH ĐCTC 90,81 219,49 121 -HĐV cuối kỳ KH DN 659.20 57245 644 -HĐV cuối kỳ KH CN 1.287,85 1.050,06 1.297 Huy động vốn bình quân 1.718,23 1.877 1.877 II DƯ NỢ TÍN DỤNG 1 Tổng dư nợ 2.350,75 2.409,09 2.413 -Dư nợ CK KH DN 1.781.75 1883,9 1.940 -Dư nợ CK KH CN 569 530 473 2 Dư nợ bình quân 2.212,875 2.379,92 2.411,045
III Kết quả kinh doanh
1 Thu dịch vụ ròng 14,2 10,1 11,841
2 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 3,38 10,39 15,8
4
Chênh lệch thu chi trước DPRR
gồm TNNB 108 80,69 105,903
Qua bảng 2.1, ta có được cái nhìn tổng thể về xu hướng phát triển của BIDV Kiên Giang qua các năm.
Đầu tiên, về huy động vốn. Ta có thể nhận thấy nhìn chung mức vốn huy động có xu hướng tăng nhẹ qua các năm, năm 2013 vốn huy động cuối kỳ giảm nhẹ so với năm 2012.Trong đó có thể thấy nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân chiếm hơn một nửa tỷ trọng tổng nguồn vốn huy động được. BIDV trước đây là ngân hàng chuyên đầu tư cho các dự án lớn, cho các doanh nghiệp vay với số tiền lớn và không đánh mạnh vào ngân hàng bán lẻ. Chỉ đến khi BIDV chuyển định hướng sang phát triển ngân hàng bán lẻ giai đoạn 2013-2015 (Theo NQ về việc chuyển đối chiến lược sang thị trường ngân hàng bán lẻ của TW), thì BIDV Kiên Giang mới đẩy mạnh sang huy động vốn KHCN. Số vốn huy động này đã tăng đến 2062 tỷ năm 2014 so với 2037,16 tỷ năm 2012.
Thứ hai, về dư nợ tín dụng. Nhìn chung, xu hướng tăng trưởng của tín dụng có chiều hướng giống với huy động vốn. Dư nợ tín dụng cho KHCN cũng bắt đầu tăng đều qua các năm 2012 đến 2014. Điều này cho thấy, BIDV Kiên Giang đẩy mạnh cho vay sang thị trường bán lẻ theo đúng định hướng của BIDV TW.
Thứ ba, về thu dịch vụ ròng. Thu dịch vụ ròng trong năm 2013 có xu hướng giảm so với năm 2012. Nguyên nhân có thể xuất phát từ các yếu tố sau: (1) Mất một số lượng khách hàng do phí dịch vụ cao,(2) Có nhiều dịch vụ bước đầu đưa vào tiếp thị với nhiều ưu đãi miễn phí dẫn đến chi phí đầu tư ban đầu cao, (3) có nhiều dịch vụ vẫn chưa được khai thác. (Theo báo cáo tổng kết năm 2013 và triển khai kế hoạch kinh doanh 2014, số 18/BC-KHTH/BIDV Kiên Giang)
Thứ tư, về thu nợ hạch toán ngoại bảng. Giai đoạn 2012 trở về trước, BIDV Kiên Giang đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp với mức ưu đãi và với điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn. Chính những khoản cho vay đầu tư lớn đó, khi khủng hoảng kinh tế xảy ra, khiến cho hầu hết các khoản nợ đầu tư đó trở thành nợ khó đòi và phải hạch toán ngoại bảng vì các doanh nghiệp không có khả năng chi trả.Khoản nợ hạch toán ngoại bảng của BIDV Kiên Giang là tương đối cao so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống. Và bắt đầu từ năm 2012, thu hồi
nợ hạch toán ngoại bảng được xem là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của các chi nhánh của BIDV. Nhìn trên bảng, có thể thấy khả năng thu được các khoản nợ ngoại bảng của BIDV Kiên Giang đã tăng mạnh qua các năm. Đây là một tín hiệu tốt trong việc đẩy mạnh hoạt động thu hồi nợ của BIDV Kiên Giang.
Cuối cùng, về chênh lệch thu chi. Chênh lệch thu chi cho thấy được sự phát triển của BIDV Kiên Giang qua các năm. Chênh lệch thu chi qua từng năm đều thể hiện được kết quả kinh doanh tốt của chi nhánh BIDV Kiên Giang.
.2.2.1.2. Thực trạng đánh giá thành quả hoạt động về phương diện tài chính Trong quá trình nghiên cứu và tổng hợp tất cả các văn bản cũng như báo cáo liên quan đến đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Kiên Giang, tác giả đã tổng hợp được các mục tiêu và thước đo theo phương diện tài chính như sau:
Mục tiêu về phương diện tài chính
Thứ nhất, quy mô hoạt động cả về huy động vốn và tín dụng trong năm 2015 giảm so với năm 2014. Trong đó, huy động vốn của định chế tài chính (ĐCTC) và của doanh nghiệp (DN) giảm đi đáng kể trong năm 2015.Nguyên nhân giảm do trong năm 2015 trên địa bàn thành lập thêm chi nhánh Phú Quốc và BIDV Kiên Giang đã chuyển giao dư nợ trên 400 tỷ.
Hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh giảm so với 2014 nguyên nhân chủ yếu do Chi nhánh bàn giao số dư cho Chi nhánh Phú Quốc (Chi nhánh đã bàn giao cho Chi nhánh Phú Quốc trên 1050 tỷ đồng)
Thứ hai, cũng theo xu hướng như nguồn vốn, kế hoạch tín dụng 2015 giảm so với 2014. Chỉ tiêu thu ròng từ dịch vụ năm 2015 giảm so với 2014.
Thứ ba, thu nợ hạch toán ngoại bảng năm 2015 chỉ còn 5 tỷ so với 15.8 tỷ năm 2014, nguyên nhân là đã chuyển giao một phần cho chi nhánh Phú Quốc.
Thứ tư, giảm chênh lệch thu chi trong năm 2015 17.16% so với năm 2014. Các chỉ tiêu này tiếp tục được lập kế hoạch cho từng quý trong năm. Tác giả đã thu thập kế hoạch kinh doanh tính đến quý 3/2014 tại BIDV Kiên Giang. Các chỉ tiêu được thể hiện cụ thể trong bảng 2.2.
Bảng 2.2: Kế hoạch kinh doanh đến quý I/ 2015 Đơn vị tính: Tỷ đồng TT Tiêu chí TH 31/12/14 KH 2015 I HUY ĐỘNG VỐN Huy động vốn cuối kỳ 2.062 1.500 -HĐV cuối kỳ KH ĐCTC 121 34 -HĐV cuối kỳ KH DN 644 266 -HĐV cuối kỳ KH CN 1.297 1.200 Huy động vốn bình quân 1.877 1.781 II DƯ NỢ TÍN DỤNG 1 Tổng dư nợ 2.413 2.100 -Dư nợ CK KH DN 1.940 1.610 -Dư nợ CK KH CN 473 490 2 Dư nợ bình quân 2.411,045 2256,5
III Kết quả kinh doanh
1 Thu dịch vụ ròng 11,841 9,7
2 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 15,8 5
3 Chênh lệch thu chi 75,94 71
4 Chênh lệch thu chi gồm TNNB 91,74 76
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, trích Báo cáo tình hình thực hiện KHKD 2014)
Thước đo về phương diện tài chính của BIDV Kiên Giang
Để đánh giá thành quả hoạt động tài chính hay kết quả hoàn thành kế hoạch của mình, BIDV Kiên Giang đã sử dụng thước đo: tổng huy động vốn cuối kỳ
(trong đó chi tiết cho từng đối tượng khách hàng: ĐCTC, DN và CN), huy động vốn
bình quân, tổng dư nợ tín dụng (trong đó chi tiết cho từng đối tượng khách hàng:
KH DN và KH CN), dư nợ bình quân, thu dịch vụ ròng (chi tiết cho bán lẻ), thu nợ hạch toán ngoại bảng, chênh lệch thu chi và chênh lệch thu chi gồm HTNB.
Phần trăm hoàn thành kế hoạch = Số thực tế / Số kế hoạch
Phần trăm hoàn thành kế hoạch được xác định theo hai hướng: Một là hoàn thành kế hoạch quý, hai là tính tới thời điểm đánh giá số thực tế đã hoàn thành được bao nhiêu phần trăm so với kế hoạch của cả năm.
Bảng 2.3 thể hiện chi tiết đo lường thành quả hoạt động đối với từng chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.
Bảng 2.3. Chi tiết hoàn thành kế hoạch đối với từng chỉ tiêu
Đơn vị tính: Tỷ đồng TT Tiêu chí TH 31/12/14 KH 2015 TH quý 1- 2015 % so với kế hoạch Quý 1 2015 Quý 1 2015 I HUY ĐỘNG VỐN Huy động vốn cuối kỳ 2.062 1.832 1.500 2.268,4 123,8 151 -HĐV cuối kỳ KH ĐCTC 121 80 34 106,4 133 313 -HĐV cuối kỳ KH DN 644 420 266 642,6 153 242 -HĐV cuối kỳ KH CN 1.297 1.332 1.200 1.519,4 114 127 Huy động vốn bình quân 1.877 1.788 1.781 2.165,2 121 122 II DƯ NỢ TÍN DỤNG 1 Tổng dư nợ 2.413 1.970 2.100 2.581,3 131 122,92 -Dư nợ CK KH DN 1.940 1.550 1.610 2.159,6 139,33 143,14 -Dư nợ CK KH CN 473 420 490 421,7 100,4 86,06 2 Dư nợ bình quân 2.411,045 1.920 2256,5 2.424,8 126,29 107,46 III Kết quả kinh doanh
1 Thu dịch vụ ròng 11,841 2,5 9,7 2,81 112,4 29
2
Thu nợ hạch toán
ngoại bảng 15,8 1,2 5 1,66 138,33 33,2
3 Chênh lệch thu chi 75,94 14,3 71 14,362 100,43 20,23
4
Chênh lệch thu chi
gồm TNNB 91,74 15,5 76 16,022 103,37 21,08
Đối với công tác huy động vốn: Từ bảng 2.3, ta thấy được tính đến qúy 1 tổng huy động vốn cuối kỳ đã tăng lên đến 2.268.4 tỷ, tăng 123,8% so với kế hoạch quý 1 năm 2015 và đã vượt 51% so với kế hoạch huy động vốn HSC giao cả năm (Số liệu theo Báo cáo tổng kết năm 2015).
Huy động vốn bình quân chỉ trong quý 1 năm 2015 đã đạt 2.165,2 tỷ đồng.
Điều này cho thấy BIDV Kiên Giang đã triển khai giải pháp đẩy mạnh công tác huy động vốn và ngay trong quý 1 năm 2015 BIDV Kiên Giang đã vượt xa so với chỉ tiêu kế hoạch đặt ra trong năm 2015. Trong đó, huy động vốn khách hàng cá nhân luôn chiếm tỷ trọng cao nhất gần 67% so với toàn bộ vốn huy động được. Cho thấy, Chi nhánh đã quán triệt được mục tiêu từ tầm nhìn kế hoạch mà TW đã đề ra, đó là đẩy mạnh vào thị trường NHBL. Kết quả quý 1 của huy động vốn KHCN cũng cho thấy Chi nhánh đã vượt được kế hoạch của cả năm, đây có thể xem là một bước tăng trưởng đột phá.
Huy động vốn KHDN cũng có chiều hướng tốt, hoàn thành 153% so với kế hoạch của cả quý và năm 2015. Đối với huy động vốn ĐCTC cũng đã vượt xa so với kế hoạch là 33% chỉ trong quý 1.
Huy động vốn bình quân đạt được 121% so với kế hoạch quý và vượt 22% so với kế hoạch cả năm, cho thấy nguồn vốn được duy trì ổn định.
Đối với công tác tín dụng: Sử dụng các thước đo dư nợ cuối kỳ KHDN và
KHCN đo lường được mức độ hoàn thành kế hoạch được giao.
Tổng dư nợ tính đến quý 1 đã đạt 131% so với số kế hoạch năm 2015.Trong đó, dư nợ KHCN đạt so với kế hoạch quý 1, tăng nhẹ 0,4% và hoàn thành 86,06% so với kế hoạch năm. Để xem xét về vấn đề chất lượng của tín dụng cần phải đặc biệt quan tâm đến vấn đề rủi ro. Rủi ro là một trong những đặc trưng của ngân hàng. Để đảm bảo không thất thoát nguồn vốn, sử dụng vốn một cách hiệu quả, cần phải tăng cường trong khâu quản trị rủi ro. Chỉ khi rủi ro trong việc cấp tín dụng được kiểm soát chặt chẽ mới có thể đảm bảo được việc tăng dư nợ tín dụng có thể mang lại thu nhập cho doanh nghiệp. Phần quản trị rủi ro, đo lường chất lượng tín dụng sẽ được xét trong phương diện quy trình kinh doanh nội bộ.
Đồng thời, do tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn gặp khó khăn nên nhu cầu vay vốn cũng giảm và Chi nhánh chủ động giảm dư nợ cho vay của các công ty xuất khẩu trên địa bàn như: Cty Du lịch thương mại, Xuất nhập khẩu, Công ty Nông lâm sản...
Đối với các chỉ tiêu về kết quả kinh doanh:
Chi nhánh sử dụng thước đo thu dịch vụ ròng và tính phần trăm hoàn thành kế hoạch để đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ. Từ bảng 2.3, ta thấy thu từ dịch vụ ròng tính đến quý 1/2015 đã đạt được 29% so với kế hoạch năm và 12,4% so với kế hoạch quý 1. Kết quả đo lường này cho thấy được dịch vụ của Chi nhánh đã được quan tâm, tuy nhiên vẫn còn thấp so với năm trước.
Nhìn chung, thu dịch vụ ròng chi nhánh thực tế vượt so với kế hoạch quý 1 nhưng không nhiều, cơ cấu thu dịch vụ chưa thực sự đa dạng, chủ yếu là thu từ các sản phẩm truyền thống, gắn với hoạt động tín dụng; thu từ các sản phẩm mới chiếm tỷ trọng thấp, thu từ các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng chưa đạt hiệu quả cao.
Thước đo thứ hai được sử dụng đó là thước đo thu nợ hạch toán ngoại bảng. Kế hoạch thu hồi nợ HTNB được giao trong năm 2015 là 5 tỷ và 1,2 tỷ của quý 1/2015.Và thực tế thực hiện chỉ trong quý 1/2015 đã vượt được kế hoạch quý là 38,33% và đạt được 33,2% kế hoạch năm. Thu nợ hạch toán ngoại bảng có thể xem là một nhiệm vụ quan trọng đối với BIDV Kiên Giang trong giai đoạn này. Chính vì thế chi nhánh cần có sự phân tích cũng như đẩy mạnh hơn nữa trong công tác thu hồi nợ HTNB.
Cuối cùng là thước đo chênh lệch thu chi. Chênh lệch thu chi trong quý 1 đã hoàn thành kế hoạch quý 1 và đạt được 20,23% so với kế hoạch cả năm 2015. Chỉ tiêu này cho thấy được cái nhìn chung về mặt hoạt động kinh doanh của BIDV Kiên Giang. Phần trăm hoàn thành kế hoạch cho thấy được dấu hiệu khả quan trọng kinh doanh của Chi nhánh.
Qua tất cả các thước đo trên, xét chung về mặt tổng thể BIDV Kiên Giang đã hoàn thành nhiệm vụ trong quý 1/2015 và còn nhiều chỉ tiêu cần được đẩy mạnh hơn nữa trong các quý tiếp theo để đạt được số kế hoạch cả năm.
Nhìn chung, để đánh giá tình hình thực hiện KHKD của mình, BIDV Kiên Giang tiến hành tính toán và so sánh giữa số liệu của kế hoạch và thực tế thực hiện. Đo lường phần trăm hoàn thành kế hoạch của từng chỉ tiêu một sẽ cho Giám đốc chi nhánh một cái nhìn toàn diện và chi tiết về mức độ hoàn thành. Mức độ hoàn thành kế hoạch được đo lường định kỳ hàng quý, đảm bảo cho Giám đốc theo dõi được tiến độ đã đạt được mục tiêu tới đâu và từ đó có biện pháp đẩy mạnh hơn nữa cho những quý tiếp theo. Thước đo về phần trăm hoàn thành kế hoạch đo lường một cách hiệu quả về mức độ hoàn thành nhiệm vụ của BIDV Kiên Giang đến từng quý và cả năm.