5. Kết cấu bài báo cáo
3.3Phương pháp lập kế hoạch sản xuất tại nhà máy sợ i1
Hiện tại, phương pháp cân đối được TCT Việt Thắng sử dụng, cụ thể được thực hiện như sau:
Bước 1: xác định nguồn lực, năng lực của doanh nghiệp như: nguyên liệu, máy móc, công nghệ, nhân lực… Các nguồn lực mà công ty sẵn có và sẽ có trong tương lai.
Bước 2: Thực hiện cân đối giữa khả năng sản xuất của công ty với nhu cầu thị trường, cân đối giữa kế hoạch dự kiến của công ty với nhu cầu sản xuất hiện tại, cân đối
Trang 46
giữa kế hoạch của bộ phận lập kế hoạch đã xây dựng với kế hoạch của Ban giám đốc giao.
Hệ thống kế hoạch công ty gồm:
Kế hoạch năm: Dựa vào chiến lược và mục tiêu mà ban Quản trị và ban Giám đốc
đã xây dựng và chịu trách nhiệm, dự kiến tình hình sản xuất của công ty trong năm. Bảng 3. 4: Kế hoạch kinh doanh năm 2020 của TCT Việt Thắng
Đơn vị: Tỉ đồng Thực hiện 2019
Kế hoạch 2020 % KH/TH so với 2019
Doanh thu 1.765 1.200 -32%
Lợi nhuận trước thuế 99 50 -50%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh)
Năm 2020, do tác động tiêu cực của dịch COVID-19 đến tình hình tiêu thụ dệt may toàn cầu, kế hoạch được giao cho TVT cũng khá thận trọng. Cụ thể, kế hoạch doanh thu là 1.200 tỷ đồng (-32% yoy) và kế hoạch lợi nhuận trước thuế là 50 tỷ đồng (-50% yoy), không có kế hoạch kinh doanh hợp nhất. Tuy nhiên, khi tình hình dịch bệnh được kiểm soát và có thông báo hết dịch, kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2020 sẽ được rà soát và điều chỉnh lại.
Kế hoạch quý: Cân đối nguyên vật liệu phục vụ kế hoạch năm. Kế hoạch quý phải
xem xét các yếu tố như lao động, tài chính, máy móc… để tiến hành cân đối sao cho phù hợp với tình hình công ty mà vẫn đảm bảo thực hiện mục tiêu kế hoạch năm đã đề ra. Kế hoạch quý rất linh động, cuối mỗi quý bộ phận lập kế hoạch sẽ báo cáo cho ban Giám đốc về tình hình sản xuất và tiêu thụ, tình hình bất ổn của thị trường, từ đó đưa ra kế hoạch sản xuất và cân đối phù hợp cho quý tiếp theo.
Kế hoạch tháng: Thực hiện các đơn hàng phát sinh và kế hoạch triển khai chi tiết
các đơn hàng đã kí nhằm phục vụ kế hoạch quý và kế hoạch năm. Kế hoạch tháng được tiến hành vào ngày 15 hằng tháng và báo cáo với trưởng phòng vào ngày 28 hằng tháng. Kế hoạch năm mang tính chất vĩ mô, là kết quả phân tích của cả tình hình thế giới và tình hình trong nước nên kế hoạch năm không mang tính chi tiết. Kế hoạch quý tổng hợp các yếu tố hiện có của công ty, tiến hành cân đối nguyên liệu với quy mô lớn. Kế
Trang 47
hoạch tháng là kế hoạch chi tiết nhất, lập ra cụ thể tình hình sản xuất, sản lượng tiêu thụ dự kiến, cân đối nguyên vật liệu hằng tháng, kế hoạch tháng cũng là cở sở để đánh giá mức độ thực hiện so với kế hoạch năm đã đề ra. Vì vậy, bài báo cáo tập trung vào quy trình lập kế hoạch tháng của TCT Việt Thắng.