Giới hạn cho vay, bảo lãnh
Theo Luật các TCTD năm 2012:
Tổng dư nợ cho vay của một Tổ chức Tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một Tổ chức Tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng.
Tổng dư nợ cho vay của một Tổ chức Tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quankhông vượt quá 50% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một Tổ chức Tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quankhông vượt quá 60% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng.
Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn
Các hoạt động cho vay trung và dài hạn thưòng đem lại lợi nhuận cao cho các NHTM.Tuy nhiên vấn đề đặt ra là các NHTM ngoài việc sử dung nguồn vốn huy động trung và dài hạn để cho vay trung và dài hạn thì có nên sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn cho vay trung và dài hạn hay không.Nếu không sử dụng thì hiệu quả hoạt động của NHTM sẽ giảm sút, nếu sử dụng hết sẽ gây ra rủi ro lớn về vấn đề chi trả cho NHTM khi khách hàng rút tiền. Các khoản cho vay trung dài hạn không thể nào thu hồi ngay được và rủi ro mất khả năng chi trả của ngân hàng là một vấn đề không thể tránh khỏi. Do đó NHNN đã ra quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005:
Các ngân hàng thương mại được sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn.Đối với các tổ chức tín dụng khác, tỷ lệ này là 30%. Nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn bao gồm tiền gửi (không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng), tiền gửi tiết kiệm của cá nhân (không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng), và nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn.
Phân loại cho vay và mức trích lập dự phòng rủi ro
Để đảm bảo chất lượng tín dụng và kiểm soát được nợ vay thì NHTM thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005:
a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn mà Tổ chức Tin dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Tổ chức Tin dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 1 là 0%. b) Nhóm 2 (Nợ cần lưu ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. + Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2. + Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 2 là 5%. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. + Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3. + Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 3 là 20%. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. + Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4. + Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 4 là 50%. e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5. + Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 5 là 100%.
2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2008-2012
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng tài sản 48.247 65.448 131.110 183.567 170.156 Vốn chủ sở hữu 12.844 13.353 13.510 16.302 15.812 Tổng huy động vốn từ tiền gửi của khách hàng và phát hành chứng từ có giá 32.331 46.989 79.004 72.863 82.338
Dư nợ cho vay của khách
hàng trước DPRR 21.232 38.580 62.345 74.663 74.922 Lợi nhuận trước thuế 969,232 1.532 2.377 4.056 2.850
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm) Giai đoạn 2008-2012 nền kinh tế Việt Nam trong giai đoạn suy giảm sau khi đạt đến mức đỉnh điểm vào giữa năm 2008. Trong giai đoạn này, nền kinh tế tăng trưởng trong mức 5%- 8%; tuy nhiên lạm phát ở mức cao (đỉnh điểm là năm 2008 khoảng 22%). Giá cả các hàng hóa chủ yếu gia tăng, giá xăng dầu liên tục tăng và giá vàng gia tăng bất thường đã tác động tiêu cực đến tình hình lạm phát ở Việt Nam trong giai đoạn này. Trong khi đó, tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu cũng ảnh hưởng
sâu sắc đến kinh tế Việt Nam. Thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán ngập tràn trong sắc đỏ , hoạt động của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
Trước tình hình đó, trong giai đoạn này chính sách tiền tệ quốc gia tập trung vào nhiệm vụ kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an ninh xã hội. thông qua những biện pháp nêu trong Nghị quyết 11/2011/NQ-CP và nêu lại trong Nghị quyết 01/2012/NQ-CP. Tình hình kinh tế vĩ mô đã có nhiều chuyển biến và dần đi vào ổn định. Kim ngạch xuất khẩu 2012 tăng khoảng 10%, tỷ lệ nhập siêu so với tổng kim ngạch xuất khẩu ở mức khoảng 8%, tỷ lệ bội chi ngân sách Nhà nước so với GDP không quá 4,8%, tạo việc làm cho khoảng 1,6 triệu lao động, lạm phát năm 2012 đạt ở mức 6,8%, tăng trưởng kinh tế năm 2012 đạt mức 5,5% thấp nhất trong 10 năm trở lại đây. Nhưng nếu nhìn riêng từng quý trong năm 2012 thì thấy quý sau tăng trưởng hơn quý trước. Điều này cho thấy nền kinh tế có dấu hiệu tự chuyển biến cộng thêm sự tác động của điều hành chính sách kinh tế vĩ mô.
Trong giai đoạn 2008-2012 cùng với sự suy giảm của nền kinh tế thì ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng Eximbank nói riêng cũng đứng trước nhiều khó khăn. Đặc biệt là khi chính sách tiền tệ quốc gia chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô đã tác động không nhỏ đến tình hình hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn này.
Tổng tài sản tính đến 31/12/2012 đạt 170.156 tỷ đồng, giảm 13.411 tỷ đồng tương đương 7,3% so với năm 2011. Tuy nhiên xét về tổng thể trong giai đoạn 2008-2012 tổng tài sản của Eximbank tăng liên tục (năm 2008 đạt 48.247 tỷ đồng). Đây là một nổ lưc đáng kể của ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn.
Hình 2.1: Tổng tài sản Eximbank giai đoạn 2008-2012 (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm) Nguồn vốn chủ sở hữu của Eximbank cũng không ngừng tăng lên qua các năm, tính đến 31/12/2012 vốn chủ sở hữu của Eximbank đạt 15.812 tỷ đồng, tăng 22,7% so với năm 2008. Đây là cơ sở đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt hơn, đáp ứng các yêu cầu về lộ trình tăng vốn của các ngân hàng thương mại và các tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn do NHNN ban hành.
Hình 2.2: Vốn chủ sở hữu Eximbank giai đoạn 2008-2012(tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm
48.247 65.448 131.110 183.567 170.156 0 50,000 100,000 150,000 200,000 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng tài sản 12.884 13.353 13.510 16.302 15.812 0 5,000 10,000 15,000 20,000 2008 2009 2010 2011 2012 Vốn chủ sở hữu
Tổng huy động vốn từ khách hàng của ngân hàng năm 2012 đạt 82.338 tỷ đồng, phù hợp với quy mô của một NHTMCP top đầu của Việt Nam. Nguồn vốn huy động lớn tạo tiền đề cho ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt hơn.
Hình 2.3: Tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá Eximbank giai đoạn 2008- 2012 (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm)
Dư nợ cho vay của Eximbank có tốc độ tăng trưởng cao trong từ năm 2008- 2011. Năm 2012, do ảnh hưởng tình hình khó khăn của ngành ngân hàng nên dư nợ cho vay khách hàng của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Tuy nhiên với dư nợ cho vay khách hàng năm 2012 đạt 74.992 tỷ đồng, công tác tín dung của Eximbank là khá tốt.
32.331 46.989 79.004 72.863 82.338 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 2008 2009 2010 2011 2012
Hình 2.4: Dư nợ cho vay của khách hàng trước DPRR của Eximbank giai đoạn 2008- 2012 (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm)
Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm với tốc độ tăng trưởng khá cao. Đặc biệt, năm 2011 ngân hàng có lợi nhuận cao nhất, đạt 4.056 tỷ đồng, đạt 135% kế hoạch, tăng trưởng vượt bật 70% so với năm 2010.
Hình 2.5: Lợi nhuận trước thuế của Eximbank giai đoạn 2008-2012 (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm)
21.232 38.580 62.345 74.663 74.922 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 2008 2009 2010 2011 2012
Dư nợ cho vay của khách hàng trước DPRR
969 1.532 2.377 4.056 2.850 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 2008 2009 2010 2011 2012
2.4. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Nhập Khẩu Việt Nam theo mô hình CAMELS
Đánh giá hiệu quả hoạt động của Eximbank dựa trên các chỉ tiêu trong mô hình CAMELS: Mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản Có, tính thanh khoản, lợi nhuận, năng lực quản trị. Eximbank là một trong những ngân hàng có quy mô về vốn điều lệ, tổng tài sản lớn nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam vì vậy để đánh giá hiệu quả của ngân hàng được chính xác và khách quan, các chỉ tiêu của Eximbank sẽ được phân tích và so sánh với 10 ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất (xem thông tin chi tiết bảng phụ lục1).
2.4.1. Mức độ an toàn vốn
Bảng 2.2: Mức độ an toàn vốn của Eximbank giai đoạn 2008-2012
Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Vốn điều lệ (tỷ đồng) 7.220 8.800 10.560 12.355 12.355 Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 12.844 13.353 13.510 16.302 15.812 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%) 45,89 26,87 17,79 12,94 16,38
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm)
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR của ngân hàng luôn cao hơn mức quy định tối thiểu của NHNN (9%) và mức tiêu chuẩn của Basel II (12%). Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn CAR có xu hướng giảm từ năm 2008 nhưng so với tỷ lệ trung bình của hệ thống ngân hàng thương mại (khoảng 13,7% năm 2012) thì tỷ lệ an toàn vốn của Eximbank là cao, đáp ứng được các yêu cầu của NHNN và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
Đặc biệt năm 2008, tỷ lệ CAR của ngân hàng đạt mức 45,86% nhờ vào việc phát hành cho cổ đông chiến lược nước ngoài với giá cao, qua đó làm tăng thặng dư vốn cổ phần, tăng vốn tự có của ngân hàng. Tỷ lệ an toán vốn CAR cao chứng tỏ khả năng thanh toán và đối mặt với các rủi ro khác của ngân hàng là khá cao. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng cao cho thấy tổng tài sản Có rủi ro của ngân hàng là thấp, ngân hàng có vẻ quá chú trọng vào những tài sản có mức độ rủi ro thấp, sử dụng vốn chưa hiệu quả làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do đó, ngân hàng nên có sự điều chỉnh lại cơ cấu danh mục tài sản có, tăng đầu tư vào các khoản tài sản có mức độ rủi ro cao hơn và có tỷ suất sinh lợi cao hơn. Điều này có thể làm cho hệ số CAR giảm xuống nhưng lợi nhuận của ngân hàng sẽ cao hơn.
2.4.2. Chất lượng Tài sản Có
2.4.2.1. Cơ cấu tài sản, chất lượng đầu tư
Trong danh mục tài sản của Eximbank, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất 44% trong tổng tài sản, tiếp theo là hoạt động đầu tư trên thị trường liên ngân hàng chiếm 33,8%, tiếp đến là chứng khoán đầu tư chiếm 6,9%, tài sản có khác chiếm 3,16%, các khoản mục còn lại chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng danh mục tài sản.
Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tiền mặt 4.455 6.838 6.429 7.295 13.209 Tiền gửi NHNN 3.438 2.115 1.540 2.166 2.269
Tiền gửi và cho vay tại
các TCTD khác 9.491 6.976 32.060 64.529 57.515 Chứng khoán kinh doanh 99 Các công cụ tài chính phái sinh 53 4 16 Cho vay khách hàng 20.856 38.003 61.717 74.044 74.315
Chứng khoán đầu tư 7.518 8.401 20.694 26.376 11.752
Góp vốn đầu tư dài hạn 765 766 1.340 927 2.388
Tài sản cố định 715 937 1.067 1.912 3.314
Bất động sản đầu tư
Tài sản có khác 953 1.306 6.237 6.314 5.390
Tổng tài sản 48.247 65.448 131.105 183.567 170.156 (Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm) Nhìn tổng quan giai đoạn 2008-2012, trong danh mục tổng tài sản của ngân hàng, hoạt động cho vay khách hàng và cho vay các TCTD khác chiếm đến hơn 70% tổng tài sản và vẫn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Tỷ trọng cho vay khách hàng trong cơ cấu tài sản đang có xu hướng giảm trong khi tỷ trọng cho vay các TCTD khác có xu hướng tăng từ 2009 đến nay. Tình hình lãi suất thị trường hiện nay đang sụt giảm, tình hình huy động vốn của các ngân hàng gặp khó khăn, vấn đề thanh khoản của các ngân hàng nhỏ không tốt, Eximbank nên chú ý chọn lọc các TCTD để cho vay, phòng ngừa
rủi ro mất khả năng chi trả của các TCTD. Ngoài ra, lãi suất trên thị trường liên ngân hàng cũng đang ở mức thấp, Eximbank cũng nên xem xét tăng dần tỷ trọng cho vay khách hàng để tăng thu nhập cho ngân hàng.
Hình 2.6: Cơ cấu tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012 (%)
(Nguồn: Theo tính toán của tác giả dựa vào báo cáo thường niên Eximbank các năm)
9% 10% 5% 4% 8% 7% 3% 1% 2% 1% 20% 11% 24% 35% 34% 43% 58% 47% 40% 44% 16% 13% 16% 15% 7% 2% 1% 1% 1% 1% 2% 2% 5% 2% 3% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2008 2009 2010 2011 2012 Tài sản có khác Bất động sản đầu tư Tài sản cố định
Góp vốn đầu tư dài hạn Chứng khoán đầu tư
Cho vay khách hàng
Các CCTC phái sinh
chứng khoán kinh doanh Tiền gửi và cho vay các TCTD
khác
Tiền gửi NHNN Tiền mặt
Tỷ lệ cho vay/ tổng tài sản
Hình 2.7: Tỷ lệ cho vay/tổng tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012 (%)
(Nguồn: Theo tính toán của tác giả dựa vào báo cáo thường niên Eximbank các năm)
Tỷ lệ cho vay khách hàng/Tổng tài sản của Eximbank trung bình từ 2008 đến nay đạt 47% và có xu hướng giảm từ năm 2010 chủ yếu là do ngân hàng đang chuyển hướng sang cho vay các TCTD trong giai đoạn này. So với các NHTM có quy mô vốn lớn khác, tỷ lệ này của Eximbank ở mức thấp cho thấy tính thanh khoản của ngân hàng vẫn được đảm bảo. Tuy nhiên, ngân hàng cũng phải có sự quan tâm đúng mức đến hoạt động cho vay khách hàng, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế sẽ tác động tiêu cực đến tình hình trả nợ của khách hàng, đặc biệt là đối tượng doanh nghiệp ở các lĩnh vực nhạy cảm như: bất động sản, xây dựng.
Danh mục đầu tư:
Danh mục đầu tư của Eximbank bao gồm chứng khoán đầu tư và góp vốn đầu tư dài hạn. Chứng khoán đầu tư năm 2012 giảm 55% so với năm 2011, trong đó chủ yếu là chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn. Eximbank đã cơ cấu lại danh mục đầu tư, thoái toàn bộ vốn các khoản đầu tư có rủi ro cao nhằm đảm bảo hệ số an toàn vốn