- Nếu một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tắn dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tắn dụng bắt
2.3.4Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tắn dụng: [15]
2.3.4.1 Trách nhiệm của Ban ựiều hành
Ban ựiều hành mà không phải là ai khác phải chịu trách nhiệm ựảm bảo hoạt ựộng tắn dụng cũng như việc quản trị rủi ro tắn dụng của tổ chức một cách ựúng ựắn. để làm ựược việc này, họ phải có khả năng ựánh giá ựược rủi ro và có các biện pháp cần thiết ựể hạn chế rủi rọ
2.3.4.2 Chiến lược quản trị rủi ro tắn dụng
NHTM phải ựề ra chiến lược kinh doanh tắn dụng trên cơ sở phân tắch tình hình kinh doanh hiện tại, ựánh giá rủi ro liên quan ựến hoạt ựộng cho vay cũng như khả năng chịu ựựng rủi ro của mình. Chiến lược này phải ựược ban ựiều hành xem xét lại hàng năm, phải lập ựược kế hoạch tổng thể của việc kinh doanh tắn dụng, trên cơ sở bản chất, phạm vi, sự phức tạp và tắnh rủi ro của công việc kinh doanh tắn dụng. Chẳng hạn như lập ựược kế hoạch ngành nghề, ựịa bàn, loại hình cho vaỵ Chiến lược này phải ựược ghi thành văn bản và ựược phổ biến trong nội nộ NHTM.
2.3.4.3 Tổ chức hoạt ựộng tắn dụng
Trên cơ sở xem xét phạm vi, sự phức tạp và tắnh rủi ro của hoạt ựộng kinh doanh tắn dụng của tổ chức mình, NHTM phải tổ chức ựược hệ thống kinh doanh tắn dụng với quy trình hoạt ựộng tắn dụng phù hợp, hiệu quả nhưng ựảm bảo rủi ro tắn dụng ựược hạn chế trong phạm vi kiểm soát ựược, ựược ghi thành văn bản rõ ràng và ựược phổ biến ựến mọi cán bộ, nhân viên có liên quan. Quy trình hoạt ựộng tắn dụng phải ựược xem xét lại theo ựịnh kỳ, phải thể hiện rõ các ựặc ựiểm sau:
- Sự tách bạch chức năng.
Một trong những nguyên tắc cơ bản nhất trong hoạt ựộng kinh doanh cũng như trong hoạt ựộng cho vay là phải có sự phân tách chức năng giữa bộ phận giao dịch với khách hàng (front office) - là bộ phận khơi nguồn các giao dịch với khách hàng - với bộ phận thẩm ựịnh, quyết ựịnh, theo dõi cho vay (back office). Sự
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 24 phân tách chức năng này ựảm bảo ựược tắnh khách quan trong việc ựưa ra quyết ựịnh cũng như ựánh giá.
Bộ phận ựánh giá rủi ro tắn dụng (thường gọi là Phòng quản lý rủi ro) cũng phải ựược phân tách với bộ phận kinh doanh tắn dụng. Các báo cáo về rủi ro tắn dụng cũng do bộ phận này thực hiện.
- Nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết ựịnh cho vaỵ
để tránh sự thiên vị hay ưu tiên trong việc ra quyết ựịnh cho vay, nguyên tắc bỏ phiếu phải có sự tham gia của bộ phận giao dịch với khách hàng và bộ phận thẩm ựịnh, bộ phận theo dõi sau cho vaỵ Cấp quản lý ở các cấp ựộ khác nhau ựược quyền ra quyết ựịnh cho vay trong phạm vi hạn mức ựược giao của mình.
- đảm bảo nguyên tắc kiểm soát nội bộ.
Quy trình tắn dụng phải nêu rõ ựược tất cả các bước tác nghiệp cũng như kết quả của tất cả các bước tác nghiệp. Tại tất cả các khâu trong các bước tác nghiệp có khả năng gây ra rủi ro ựều phải ựược ựặt các chốt kiểm tra như thế nào ựó ựể người có trách nhiệm kiểm tra lạị Các chốt kiểm tra ngay trong quy trình tắn dụng phải ựược bố trắ một cách phù hợp, nếu nhiều quá có thể tăng khả năng quản trị rủi ro nhưng gây tốn kém, nếu ắt quá có thể giảm ựược chi phắ nhưng có thể gây rủi ro cao hơn. điều quan trọng là quy trình hoạt ựộng tắn dụng phải ựảm bảo mọi việc ựược xử lý một cách ựầy ựủ, chắnh xác, kịp thời và ựúng thẩm quyền.
Mọi bước xử lý công việc cũng như mọi chỉ thị của lãnh ựạo ựều phải ựược thể hiện bằng văn bản. Việc chỉ ựạo bằng lời nói hay thể hiện bằng dấu hiệu không rõ ràng của riêng một lãnh ựạo nào mà không ựược nêu trong quy trình là không thể chấp nhận ựược.