Đối với mục tiêu 1: Phân tích tốc độ tăng trưởng, tỷ trọng của doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ bằng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối, phương pháp tỷ trọng. Trong đó
– Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Xem xét tốc đọ tăng trưởng của DSCV, DSTN, dư nợ.
Công thức: ∆y = y1 - yo (2.6) Trong đó:
yo : chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích
∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
– Phương pháp so sánh số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành của các chỉ tiêu DSCV, DSTN, dư nợ.
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
23 y1 – y0 Công thức: ∆y = x 100% (2.7) y0 Trong đó: yo : chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
– Phương pháp tỷ trọng: xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích.
Đối với mục tiêu 2: sử dụng phương pháp tỷ số: thường dùng để đo lường các chỉ tiêu như: hệ số dự phòng RRTD, tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, hệ số khả năng mất vốn để đưa ra một số nhận xét về các đối tượng dùng các chỉ tiêu này để đánh giá.
Đối với mục tiêu 3: Dựa vào kết quả phân tích được ở mục tiêu 1 và mục tiêu 2 đồng thời căn cứ vào tình hình thực tế từ đó tìm ra những mặt tích cực và tiêu cực để đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
24
CHƯƠNG 3
SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP &
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG 3.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNNo & PTNT VIỆT NAM
NHNNo & PTNT Việt Nam được thành lập vào ngày 26 tháng 03 năm 1988, có trụ sở chính đặt tại số 2, Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội. Tên viết tắt sử dụng trong nước là NHNNo & PTNT (AGRIBANK), tên tiếng anh là Vietnam Bank For and Rural Development, tên giao dịch quốc tế là VAB&RD. Đến nay AGRIBANK đã có hơn 2.230 chi nhánh và phòng giao dịch trên khấp các tỉnh, thành trên cả nước.
NHNNo & PTNT Việt Nam hoạt động chủ yếu là lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Trải qua hơn 20 năm kể từ khi thành lập, cùng với sự phát triển của kinh tế - xã hội đất nước, NHNNo & PTNT Việt Nam đã có bước chuyển biến mạnh mẽ, đúng hướng, ổn định, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội, trước hết là sự phát triển nông nghiệp, nông thôn, xóa đói giảm nghèo,.… Luôn biểu hiện là một NHTM lớn, kinh doanh đa năng, hiện đại để hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.
3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH CÁI RĂNG NHÁNH CÁI RĂNG
Từ khi được thành lập đến nay NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng đã đổi tên 4 lần.
- Tên đầu tiên là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu thành được thành lập theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính phủ).
- Đến ngày 14/11/1990 theo Quyết định số 400/CP của Chính phủ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành.
- Đến ngày 25/11/1996 Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành chính thức đổi tên thành NHNNo & PTNT huyện Châu Thành.
- Sau khi Cần Thơ được công nhận là thành phố loại II trực thuộc Trung ương. Do yêu cầu phát triển chung của Thành phố Cần Thơ địa giới huyện Châu Thành được chia tách ra thành Quận Cái Răng (TP Cần Thơ) và huyện Châu
25
Thành (Tỉnh Hậu giang). Chính vì vậy, ngày 25/03/2004 NHNNo & PTNT huyện Châu Thành được tiếp tục đổi tên thành NHNo & PTNT Cái Răng.
NHNNo & PTNT Cái Răng là một trong tám chi nhánh của NHNNo & PTNT Thành phố Cần Thơ. Chi nhánh NHNo & PTNT Cái Răng được đặt tại số 104/6 đường võ Tánh, phường Lê Bình, Quận Cái Răng, Thành phố Cần Thơ.
Từ khi đi vào hoạt động Ngân hàng luôn quán triệt tư tưởng, định hướng, mục tiêu của ngành như: mở rộng đầu tư tín dụng phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương, tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với tăng trưởng nguồn vốn, đảm bảo quản lý - kiểm soát được nợ vay, thực hiện tốt văn hóa doanh nghiệp nhằm nâng cao giá trị thương hiệu AGRIBANK. Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho đến nay đã đạt được những thành quả nhất định.
3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHNNo & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG RĂNG
3.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng được bố trí một cách khoa học và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được nhu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả.
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014
Giám đốc BP. Kiểm soát Phó Giám đốc P. Kinh doanh BP. Tổ chức hành chính BP. Kinh doanh BP. Kho quỹ BP. Kế toán
P. Kế toán
26
3.3.2. Chức năng nhiệm vụ các bộ phận
Ban Giám đốc
Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của tổ chức, hoạt định phương hướng
kinh doanh, chịu trách nhiệm trực tiếp kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị.
Phó Giám đốc: Có trách nhiệm giúp Ban Giám đốc điều hành công việc
hàng ngày tại NH. Ngoài ra Phó Giám đốc còn có quyền quyết định một số lĩnh vực và một số quyết định được Giám đốc ủy quyền.
Chức năng các phòng ban
Phòng Kinh doanh: Gồm một Trưởng phòng, 8 cán bộ tín dụng chuyên sâu
về nghiệp vụ tín dụng * Chức năng
Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: nhận đơn xin vay thẩm định duyệt cho vay để trình lên Ban Giám đốc, thực hiện công tác giải ngân hồ sơ vay, thu lãi và nợ gốc khi đến hạn, chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám sát quá trình sữ dụng vốn vay của khách hàng. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hộp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
* Trưởng phòng
Chịu trách nhiệm về các công việc:
Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNo & PTNT Việt Nam.
Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay đã quyết định.
Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của các nhân viên…
27 * Cán bộ tín dụng
Có nhiệm vụ tiếp đơn xin vay của khách hàng, xem xét, thẩm định, giải ngân hồ sơ vay, thu lãi vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy khách hàng sữ dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp cho cấp trên dựa trên tình hình kinh tế cụ thể của từng địa bàn phụ trách.
Phòng Kế toán: Gồm 1 trưởng phòng và các kế toán viên.
* Bộ phận kế toán :
- Trực tiếp hoạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ, theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh.
- Thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm.
- Có trách nhiệm kiểm soát lượng tiền măt, ngân phiếu thanh toán trong kho hàng, trong thu chi phát sinh.
- Kiểm tra doanh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn. - Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng. - Nhận tiền chuyển đi theo nhu cầu của khách hàng. * Bộ phận kho quỹ:
Bộ phận kho quỹ có trách nhiệm với bộ phận kế toán điều chỉnh số liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền măt cho khách hàng vay những món lớn theo quy định của Ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị.
Bộ phận tổ chức hành chính:
Bộ phận này không có chức năng kinh doanh mà có trách nhiệm tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc điều hành hoạt động của chi nhánh, đề xuất thực hiện các công việc liên quan đến công tác nhân sự và các công việc khác như: cung cấp phương tiện, cơ sở vật chất, máy móc, trang thiết bị, văn thư, giữ gìn an ninh trật tự cho Ngân hàng.
28
Bộ phận kiểm soát:
Kiểm tra giám sát việc chấp hành các chủ trương, chính sách của Nhà nước, và điều lệ hoạt động của Ngân hàng để kinh doanh và tài chính đảm bảo an toàn.
3.3.3. Chức năng của NHNNo & PTNT chi nhánh Cái Răng
Chức năng của NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Với chức năng trên, trong thời gian qua NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng đã đầu tư vốn, góp phần xây dựng cơ sở vật chất, thúc đẩy cung cấp dịch vụ cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn trên địa bàn Quận.
3.3.4. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng PTNT – Chi nhánh Cái Răng
3.3.4.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng Nam – Chi nhánh Cái Răng
- Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:
+ Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
+ Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ thì phải được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ.
+ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định là phải mua bảo hiểm.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam.
29
- Có trụ sở làm việc cùng tỉnh, thành phố với chi nhánh cho vay.
- Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau:
+ Pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ.
+ Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của Ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng đầu tư và phát triển, Quỹ hỗ trợ đầu tư phát triển cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Công thuong Việt Nam chấp thuận bằng văn bản.
3.3.4.2. Quy trình cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng Cái Răng
Quy trình bao gồm 11 bước sau:
Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
Bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng, dự
thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo.
Bước 3: Xét duyệt cấp tín dụng.
Bước 4:Thông báo cho khách hàng (nếu khách hàng yêu cầu).
Bước 5: Ký kết hợp đồng, thực hiện công chứng, chứng thực đăng ký giao
dịch đảm bảo.
Bước 6: Làm thủ tục giao nhận tài sản đảm bảo (nếu có) và nhập hồ sơ tài
sản đảm bảo. Nhập, kiểm soát, phê duyệt dữ liệu về khách hàng, tài sản đảm bảo và khoản cấp tín dụng.
Bước 7: Thực hiện phát hành bảo lãnh, mở L/C, giải ngân theo hợp đồng
cấp tín dụng.
Bước 8: Kiểm tra giám sát tín dụng, giao nhận hồ sơ tín dụng, quản lý tài
30
Bước 9: Xử lý các phát sinh (nếu có). Bước 10: Thu nợ gốc, lãi, phí.
Bước 11: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo, giải tỏa
nghĩa vụ bảo lãnh, giải chấp tài sản đảm bảo.
3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG THỜI GIAN 2011 – 6/2014 NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG THỜI GIAN 2011 – 6/2014
Quá trình hoạt động của bất kỳ tổ chức kinh tế nào cũng tính đến thu nhập, chi phí và lợi nhuận sau một kỳ hoạt động kinh doanh, thường là quí, năm,…doanh nghiệp nào cũng muốn thu nhập cao với mức chi phí thấp, thế nhưng đó không phải là một vấn đề dễ dàng. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng thì lợi nhuận sau cùng là mối quan tâm hàng đầu, bởi vì nó là thước đo giá trị hiệu quả hoạt động kinh doanh. Để hiểu rõ về tình hình thu, chi cũng như lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được thì cần phải tiến hành phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Từ đó, giúp Ngân hàng có những biện pháp nhằm hạn chế những khoản chi bất hợp lý và đề ra những chiến lược kinh doanh nhằm gia tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Nhìn vào các số liệu được thể hiện trong bảng 3.1 dưới đây ta có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng trong giai đoạn 2011 – 6/2014 đạt được những kết quả khá khả quan. Đây là kết quả rất đáng khen ngợi của Ngân hàng khi mà trước những khó khăn dồn tích từ những năm trước đó cũng như những khó khăn phát sinh trong giai đoạn 2011 – 6/2014.
Để thấy rõ hơn, ta sẽ phân tích từng khoản mục như sau:
3.4.1. Thu nhập
Từ bảng số liệu nhìn chung ta thấy thu nhập của Ngân hàng có sự tăng giảm không liên tục trong giai đoạn 2011-2013. Trong đó, thu nhập từ lãi là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất, tỷ trọng này đang có xu hướng tăng dần qua các năm. Đây là nguồn thu chính của Ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% tổng thu nhập. Vì vậy, sự thay đổi của khoản mục này là nguyên nhân chính làm biến