việc vận hành theo cơ chế giao dịch một cửa cần phải có những nghiên cứu chuyên sâu, sự đóng góp ý kiến từ những người am hiểu công tác kiểm soát thanh toán để xây dựng một mô hình thanh toán một cửa hoàn chỉnh. Theo hướng khách hàng đến giao dịch chỉ phải giao dịch duy nhất với một cán bộ của KBNN. Cán bộ này sẽ trực tiếp nhận hồ sơ, xử lý nghiệp vụ, luân chuyển chứng từ trong nội bộ KBNN và sau đó trả kết quả cho khách hàng giao dịch. Cán bộ này cũng sẽ đảm bảo cung cấp đầy đủ các thông tin quan trọng cho người thanh toán như: hồ sơ đầy đủ chưa, tính hợp pháp hợp lệ, có đủ điều kiện giải ngân chưa, số lần giao dịch và thời gian giao dịch. Bên cạnh đó cũng phải đảm bảo không để xảy ra cửa quyền nhũng nhiễu từ những cán bộ này.
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Sơ đồ 3.3 – Hoàn thiện quy trình kiểm soát chi VĐT XDCB tại KBNN huyện Cẩm Mỹ
- Theo sơ đồ trên, việc xây dựng quy trình kiểm soát chi gồm 7 bước:
+ Bước 1: Cán bộ kiểm soát chi tiếp nhận hồ sơ chứng từ và kiểm soát chi.
+ Bước 2 và bước 3: Kế toán trưởng ký chứng từ và trình lãnh đạo KBNN
+ Bước 4: Giám đốc kiểm soát, ký chứng từ
+ Bước 5: Cán bộ kiểm soát chi thực hiện thanh toán
+ Bước 6: Trả tài liệu, chứng từ cho chủ đầu tư
+ Bước 7: Chi tiền tại quỹ ( nếu có)
Dự án đầu tƣ X Cán bộ kiểm Kế toán trƣởng soát chi Lãnh đạo KBNN huyện Cẩm Mỹ 1 2 4 5 6
Thủ quỹ Thanh toán
7