- Kiểm soát chi quyết toán dự án, công trình hoàn thành đƣợc phê duyệt
2.7.1.1.Môi trƣờng kiểm soát
- Các đơn vị chủ đầu tư trên địa bàn huyện đều xây dựng được môi trường văn hóa nhằm nâng cao tính trung thực và cư xử có đạo đức của cán bộ trong cơ quan. Đồng thời, thủ trưởng các cơ quan đơn vị quan tâm đến việc ban hành các văn bản, quy tắc, nội quy liên quan đến đạo đức nghề nghiệp và phổ biến đến từng cán bộ nhân viên.
- Do đặc thù công việc, các đơn vị chủ đầu tư cần đòi hỏi tinh thần trách nhiệm cao nên đa số các đơn vị cơ quan đều có bảng mô tả công việc trong đó quy định rõ trách nhiệm, nhiệm vụ của một công việc cụ thể. Đồng thời, lãnh đạo các cơ quan được khảo sát đều bố trí công việc theo đúng chuyên môn của các cán bộ, điều này giúp cho việc quản lý và sử dụng nhân lực hiệu quả và xử lý công việc theo đúng quy định và đảm bảo tiến độ.
- Lãnh đạo các đơn vị chủ đầu tư được khảo sát đều có triết lý và phong cách lãnh đạo tốt, có năng lực quản lý cao và luôn tâm huyết với nghề, đồng thời luôn tôn trọng ý kiến đóng góp của tập thể, cá nhân, thể hiện tính dân chủ cao trong tập thể các cơ quan.
- Cơ cấu tổ chức tại các đơn vị khảo sát cũng được các thủ trưởng đơn vị xây dựng phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểm chuyên môn đơn vị, phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của mỗi phòng ban đảm bảo thực hiện đúng theo quy định bằng văn bản cụ thể.
- Nhận thức được vai trò quan trọng của nguồn lực đối với việc hoàn thành mục tiêu chung của từng đơn vị nên hầu hết các đơn vị khi tuyển dụng hầu hết các cơ quan luôn có các chính sách để phát triển đội ngũ nhân viên trung thực và có khả năng chuyên môn nhằm đáp ứng cho hệ thống kiểm soát nội bộ đạt hiệu quả. Đồng thời để nâng cao trình độ chuyên môn, các đơn vị luôn tạo điều kiện cho các cán bộ tham gia các khóa học nghiệp vụ.
- Đội ngũ cán bộ chủ chốt nhận thức được chức năng kiểm soát nội bộ cần thiết đối với việc kiểm tra, giám sát các hoạt động trong cơ quan. Hầu hết các đơn vị chủ đầu tư trên địa bàn huyện đều chủ động xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ, xây dựng quy chế tổ chức và hoạt động để làm căn cứ thực hiện và kiểm soát các hoạt động.
2.7.1.2. Đánh giá rủi ro
Các đơn vị chủ đầu tư trên địa bàn huyện là cơ quan chuyên môn giúp UBND huyện Cẩm Mỹ quản lý xây dựng công trình. Vì vậy, các đơn vị chủ đầu tư thực hiện tốt công tác xây dựng mục tiêu ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của đơn vị mình. Đây là cơ sở quan trọng để các đơn vị xây dựng mục tiêu cụ thể dựa trên chức năng nhiệm vụ được giao. Việc phân tích, đánh giá rủi ro cũng luôn được các nhà quản lý quan tâm thực hiện trong hệ thống kiểm soát nội bộ của mình nhằm đam bảo các mục tiêu riêng của từng bộ phận, mục tiêu chung của toàn thể cơ quan.