5. Kết cấu của đề tài
2.2.3. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần Thiên Tân
Tân giai đoạn 2012-2014
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2012-2014
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn:Công ty Cổ phần Thiên Tân, xử lý liệu )
Kết quả phân tích ở bảng 2.2 cho thấy trong giai đoạn hoạt động này, các chỉ tiêu về doanh thu và lợi nhuận của Công ty có những biến động tăng giảm khác nhau. Điều này thể hiện cụ thể như sau:
Doanh thu:
Doanh thu là lợi ích kinh tế mà doanh nghiệp thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong khoảng thời gian từ năm 2012 đến năm 2014, tổng doanh
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 (+/-) % (+/-) % A 1 2 3 4=2-1 5=4/1 6=3-2 7=6/2 1. Tổng doanh thu 99.174,863 106.404,222 102.597,990 7.229,359 7,29 -3.806,232 -3,56 2. Tổng chi phí hoạt động 93.283,918 100.101,302 97.964,335 6.817,384 7,30 -2.136,967 -2,14 - Giá vốn hàng bán 80.690,397 87.229,563 87.432,889 6.539,166 8,1 203,326 0,23 - CP ngoài sản xuất 12.593,521 12.871,739 10.531,446 278,218 2,21 -2.340,293 -18,18 3. Lợi nhuận sau thuế 5.828,238 5.722,145 3.931,826 -106,093 -1,82 -1.790,319 -31,29
thu của doanh nghiệp có sự thay đổi rõ rệt giữa các năm với nhau theo chiều hướng biến động tăng giảm. Tổng doanh thu của công ty năm 2013 đạt 106.404,222 triệu đồng tăng 7.299,559 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 7,29%; năm 2014 con số này là 102.597,990 triệu đồng giảm 3.808,232 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 3,56% so với năm 2013 nhưng so với năm 2012 con số này vẫn tăng lên 3.423,127 triệu đồng. Nguyên nhân là trong năm 2014 Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, cắt giảm đầu tư công do đó đối với DN sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng cũng như các đơn vị xây lắp gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên, doanh thu năm 2014 vẫn đạt gấp 5,5 lần nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty với nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2014 là 18,562 tỷ đồng trong khi đó doanh thu thuần lại đạt đến con số 102,597 tỷđồng.
Chi phí:
Chi phí là hao phí về lao động sống và lao động vật hóa trong quá trình sản xuất của doanh nghiệp. Mọi doanh nghiệp đều hướng đến mục tiêu làm thế nào để hạ chi phí xuống một mức thấp nhất để làm tăng lợi nhuận. Qua bảng phân tích trên, ta có thể thấy rằng tổng chi phí hoạt động có những biến động. Năm 2013 tổng chi phí hoạt động là 100.101,302 triệu đồng tăng lên 6.817,384 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 7,31% so với năm 2012 trong đó giá vốn hàng bán là 87.299,563 triệu đồng tăng 6.539,166 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 8,1% và chi phí ngoài sản xuất là 12.871,739 triệu đồng tăng 278,218 triệu đồng với tỷ lệ tăng 2,21%. Năm 2014 chi phí lại có biến động giảm, tổng chi phí hoạt động là 97.964,335 triệu đồng giảm 2.136,96 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 2,13% so với năm 2013 trong đó giá vốn hàng bán tăng lên 203,326 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 0,23% và chi phí ngoài SX giảm 2.340,293 triệu đồng với tỷ lệ là 18,18%. Mặc dù doanh thu trong năm này giảm so với năm 2013 nhưng giá vốn hàng bán lại tăng lên, điều này làm cho tổng chi phí tăng lên mặc dù DN đã cố gắng giảm chi phí ngoài SX. Điều này có thể giải thích là do trong năm 2014, các hoạt động khai thác đá, mỏ Domilote của DN gặp nhiều khó khăn do điều kiện thời tiết không thuận lợi, làm ảnh hưởng đến tiến độ, đẩy chi phí giá vốn lên cao.
Lợi nhuận:
Lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu và là nhân tố quyết định đến sự phát triển cũng như tồn tại của doanh nghiệp. Lợi nhuận chính là nguồn vốn quan trọng để tái sản xuất. Qua bảng phân tích ở trên, ta có thể thấy rằng, chỉ tiêu lợi nhuận của công ty đang có xu hướng giảm. Năm 2013 lợi nhuận đạt 5.722,145 triệu đồng giảm 106,1 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng với tỷ lệ giảm là 1,82%. Năm 2014 lợi nhuận đạt 3.931,862 triệu đồng giảm 1.700,319 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 31,29% so với năm 2013. Nguyên nhân có thể nhận thấy trong năm 2013, tổng chi phí hoạt động tăng cao do chi phí ngoài sản xuất tăng 1.368,735 triệu đồng so với năm 2012 điều này đã làm cho lợi nhuận giảm sút trong khi đó doanh thu lại tăng với một tốc độ thấp hơn. Đối với năm 2014, tuy chi phí quản lý kinh doanh được cắt giảm 1.295,736 triệu đồng và xấp xỉ với năm 2012 nhưng mức tăng doanh thu lại có tốc độ tăng chậm và giá vốn lại tăng lên làm cho LN giảm sút so với năm 2013. Công ty nên có phương án mới thích hợp để tăng doanh thu, giảm chi phí tăng lợi nhuận.