PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TOÁN THEO CHỈ TIÊU THỜI ĐIỂM BẢNG 2-

9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 22 – 24) 30 133.764

PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TOÁN THEO CHỈ TIÊU THỜI ĐIỂM BẢNG 2-

ST

T ĐVT Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm

So sánh

+/- %

1 Đồng Tài sản ngắn hạn 28.444.352.98 5 32.233.118.375 3.788.765.390 113,3 2 2 Đồng Tổng nợ ngắn hạn 35.402.570.399 41.026.001.629 5.623.431.230 115,88 3 Đồng

Tiền và các khoản tương

đương tiền 2.221.093.030 1.202.742.493 -1.018.350.537 54,15 4 Đồng Doanh thu thuần 94.155.404.933 121.375.983.962 27.220.579.029 128,91 5 Đồng Khoản phải thu 16.334.795.367 14.739.504.748 -1.595.290.619 90,23 6 Đồng Vốn luân chuyển -6.958.217.414 -8.792.883.254 -1.834.665.840 -3

7 đ/đ

Hệ số thanh toán ngắn

hạn 0,80 0,79 -0,01 97,79

8 đ/đ Hệ số thanh

toán nhanh 0,52 0,39 -0,13 74,14

9 đ/đ Hệ số thanh toán tức thời 0,06 0,03 -0,03 46,73

Khả năng thanh toán của công ty còn được thể hiện qua một số chỉ tiêu thời kỳ sau:

Qua bảng 2- 24 ta thấy

- Hệ số quay vòng các khoản phải thu: năm 2014 tăng 2,54% cho thấy chỉ số năm 2014 tốt hơn năm 2013,năm 2014 công ty thu hồi được các khoản phải thu nhanh hơn năm 2013.

- Số ngày của doanh thu chưa thu: Chỉ số năm 2014 là 46,72 ngày giảm 1,19 ngày so với năm 2013 tương ứng giảm 2,47%, qua đó cho thấy thời gian thu tiền bán hàng của doanh nghiệp năm 2014 là ngắn hơn năm 2014.

- Số vòng quay hàng tồn kho: năm 2013 là 9,81vòng, năm 2014 giảm xuống còn 9,57 vòng cho thấy hàng tồn kho năm 2014 tăng lên so với năm2013, doanh nghiệp bán hàng chậm, hàng bị ứ đọng nhiều.

- Số ngày của một kỳ luân chuyển: năm 2014 là 38,13 ngày tăng 2,51% so với năm 2013 cho thấy số ngày của một kỳ luân chuyển năm 2014 nhiều hơn số ngày

của một kỳ luân chuyển năm 2013, hiệu quả hoạt động của công ty bị giảm đi so với năm trước.