c) Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị sản phẩm.
PHÂN TÍCH GIÁ THÀNH THEO KHOẢN MỤC CHI PHÍ
ĐVT: Đồng Bảng 2-16
Khoản mục Năm 2013 Năm 2014 TH 2014/TH2013 TH2014/KH 2014
KH TH +/- % +/- % Chi phí NVL TT 65.568.582.637 76.100.000.000 80.186.437.425 14.617.854.788 122,2 9 4.086.437.425 105,3 7 Vật liệu chính 37.956.290.835 41.900.000.000 44.194.376.645 6.238.085.810 116,4 3 2.294.376.645 105,4 8 Vật liệu phụ 26.903.557.128 32.200.000.000 31.503.569.144 4.600.012.016 117,10 -696.430.856 97,84 Nhiên liệu 708.734.67 4 2.000.000.00 0 4.488.491.63 6 3.779.756.962 633,3 1 2.488.491.636 224,4 2
Chi phí nhân công trực tiếp
8.776.268.585 12.600.000.000 13.746.246.416 4.969.977.831
156,6
3 1.146.246.416
109,10 0
Lương và các khoản trích theo
lương cho CN TTSX 8.776.268.585 12.600.000.000 13.746.246.416 4.969.977.831 156,63 1.146.246.416 109,10
Chi phí sản xuất chung 15.597.841.377 19.300.000.000 20.619.369.624 5.021.528.247 132,19 1.319.369.624 106,84
Chi phí nhân viên nhà máy
1.329.777.071 1.500.000.000 1.670.573.947 340.796.876
125,6
3 170.573.947
111,37 7 Chi phí vật liệu 206.782.150 250.000.000 302.978.143 96.195.993 146,52 52.978.143 121,19
Chi phí công cụ dụng cụ 3.396.255.721 4.100.000.000 4.579.018.329 1.182.762.608 134,83 479.018.329 111,68
Chi phí khấu hao TSCĐ
1.563.600.622 1.850.000.000 2.190.444.728 626.844.106
140,0
9 340.444.728
118,40 0 Chi phí mua ngoài
9.101.425.813 11.600.000.00 11.600.000.00 0 11.876.354.47 7 2.774.928.664 130,4 9 276.354.477 102,3 8
Chi phí quản lý kinh doanh 2.578.674.098 3.000.000.000 3.218.659.255 639.985.157 124,82 218.659.255 107,29
Chi phí vật liệu 182.484.592 180.000.000 188.901.135 6.416.543 103,52 8.901.135 104,95
Chi phí công cụ dụng cụ 149.411.619 155.000.000 155.385.278 5.973.659 104,00 385.278 100,25
Chi phí khấu hao TSCĐ
234.383.081 230.000.000 276.245.374 41.862.293
117,8
6 46.245.374
120,11 1 Chi phí thuế, lệ phí 2.000.000 3.000.000 3.517.546 1.517.546 175,88 517.546 117,25
Chi phí mua ngoài 879.500.476 900.000.000 916.346.915 36.846.439 104,19 16.346.915 101,82
Giá thành toàn bộ
92.521.366.697 111.000.000.000 117.770.712.719 25.249.346.022
127,2