9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 22 – 24) 30 133.764
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN CỦA CÔNG TY Bảng 2-
Bảng 2-22
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
So sánh cuối năm/ đầu năm
+/- %
Phải thu khách hàng 14.060.674.783 13.530.490.471 -530.184.312 96,23
Trả trước cho người bán 2.274.120.584 568.466.437 -1.705.654.147 25,00
Các khoản phải thu khác 0 640.547.840 640.547.840 -
1.Tổng các khoản phải thu 16.334.795.367 14.739.504.748 -1.595.290.619 90,23
Vay và nợ ngắn hạn 17.965.814.246 24.250.000.000 6.284.185.754 134,98
Phải trả người bán 17.080.482.275 16.650.063.559 -430.418.716 97,48
Người mua trả tiền trước 0 57.358.800 57.358.800
Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 118.918.814 36.485.954 -82.432.860 30,68
Chi phí phải trả 0 0 0
Các khoản phải trả ngắn hạn
khác 237.355.064 32.093.316 -205.261.748 13,52
2.Tổng khoản phải trả 35.402.570.399 41.026.001.629 5.623.431.230 115,88 3.Tài sản ngắn hạn 28.444.352.985 32.233.118.375 3.788.765.390 113,32 4.Tổng các khoản phải thu/
Tài sản ngắn hạn 0,57 0,46 - 0,42 79,63 5.Khoản phải thu/
Khoản phải trả 0,46 0,36 -0,28 77,87
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là khả năng sẵn sang của doanh nghiệp trong việc trả các khoản nợ. Là mục tiêu quan trọng đánh giá tiềm lực tài chính của doanh nghiệp trong một thời điểm. Khả năng thanh toán không chỉ là mối quan tâm của bản thân công ty mà còn cả chủ đầu tư, cơ quan quản lý và chủ nợ.
* Hệ số thanh toán ngắn hạn(KTTNH)
Hệ số thanh toán ngắn hạn thể hiện quan hệ tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn và các khoản nợ. Phản ánh mức độ đảm bảo vốn lao động đối với các khoản nợ ngắn hạn.
KTTNH =
* Hệ số thanh toán nhanh(KTTnhanh)
Hệ số thanh toán nhanh thể hiện khả năng về tiền mặt và các tài sản có thể chuyển nhanh thành tiền đáp ứng cho việc thanh toán nợ ngắn hạn
KTT nhanh=
* Hệ số thanh toán tức thời ( KTT)
KTT = Qua bảng 2-23, ta thấy:
- Hệ số thanh toán ngắn hạn: vào cuối năm 2014 là 0,79 giảm so với đầu năm là 0,01cho thấy khả năng đáp ứng các khoản nợ của Công ty vào năm 2014 đã xấu hơn, nợ ngắn hạn vào cuối năm 2014 tăng 5.623.431.230 đồng tương ứng tăng 15,58%. Tuy nhiên công ty cần phải tối thiểu các khoản nợ ngắn hạn, thay vào đó có thể đi vay dài hạn để tài trợ cho công ty có như thế thì nguồn vốn của công ty mới được ổn định,tạo điều kiện tốt cho hoạt động kinh doanh
- Hệ số thanh toán nhanh: vào cuối năm 2014 là 0,39 giảm so với đầu năm là 0,13 cho thấy việc thanh toán của công ty kém hiệu quả hơn so với 2013
- Hệ số thanh toán tức thời : vào cuối năm 2014 là 0,03 giảm so với đầu năm là 0,03, nguyên nhân là do tiền và các khoản tương đương tiền giảm 1.018.350.537 đồng so với thời điểm cuối năm 2013, trong khi nợ ngắn hạn lại tăng 15,58% so với cuối năm 2013.
Qua đó cho thấy tình hình chi trả các khoản nợ của Công ty đã xấu hơn bằng chứng là các hệ số thanh toán của công ty đều giảm so với đầu năm, do đó công ty cần phải cố gắng hơn nữa trong các năm tiếp theo.