9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 22 – 24) 30 133.764
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN KINH DOANH
- Các nguồn vốn tài trợ thường xuyên cho hoạt động kinh doanh của Công ty bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn của Công ty.
- Các nguồn tài trợ tạm thời cho hoạt động kinh doanh của Công ty bao gồm các khoản nợ ngắn hạn.
Như vậy, qua bảng trên ta thấy, tổng nguồn vốn dùng cho hoạt động kinh doanh của Công ty vào thời điểm cuối năm 2014 là 49.122.056.449 đồng tăng 5.332.054.920 đồng, tương ứng tăng 12,18% so với đầu năm 2014, cụ thể là:
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN KINHDOANH DOANH
Bảng 2-20
STT Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm So sánh
+/- %
1 Tài sản ngắn hạn Đồng 28,444,352,985 32,233,118,375 3,788,765,390 113.322 Tài sản dài hạn Đồng 15,345,648,544 16,888,938,074 1,543,289,530 110.06 2 Tài sản dài hạn Đồng 15,345,648,544 16,888,938,074 1,543,289,530 110.06 3 Nguồn vốn tài trợ thường xuyên Đồng 8,387,431,130 8,096,054,820 -291,376,310 96.53 - Vốn chủ sở hữu Đồng 7,768,866,130 7,869,189,820 100,323,690 101.29 - Nợ dài hạn Đồng 618,565,000 226,865,000 -391,700,000 36.68 4 Nguồn vốn tài trợ tạm
thời Đồng 35,402,570,399 41,026,001,629 5,623,431,230 115.88 - Nợ ngắn hạn Đồng 35,402,570,399 41,026,001,629 5,623,431,230 115.88 Tổng nguồn vốn Đồng 43,790,001,529 49,122,056,449 5,332,054,920 112.18
5
Hệ số tài trợ thường
xuyên đ/đ 0.55 0.48 -0.07 87.71
6 Hệ số tài trợ tạm thời đ/đ 1.24 1.27 0.03 102.26
7
Hệ số vốn chủ sở hữu so với nguồn tài trợ thường
xuyên đ/đ
0.93 0.97 0.05 104.94
8
Hệ số nguồn tài trợ thường xuyên so với
TSDH đ/đ
0.55 0.48 -0.07 87.71
9
Hệ số tài trợ tạm thời
+Nguồn vốn tài trợ thường xuyên cho hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm là 8.096.054.820 đồng giảm 291.376.310 đồng so với đầu năm tương ứng giảm 3,47%.
+Nguồn vốn tài trợ tạm thời cho hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm là 41.026.001.629 đồng, tăng 5.623.431.230 đồng so với đầu năm tương ứng tăng 15,88%.
Vào thời điểm đầu năm tài sản dài hạn của công ty là 15.345.648.544 đồng, cuối năm là 16.888.938.074 đồng, nguồn vốn tài trợ thường xuyên vào thời điểm cuối năm là 8.096.054.820 đồng nhỏ hơn tài sản dài hạn cho thấy Công ty không có khả năng đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, đây là tín hiệu không tốt nếu công ty muốn mở rộng kinh doanh vào năm 2015.
+Hệ số tài trợ thường xuyên :tại thời điểm cuối năm 2014 là 0,48 đ/đ giảm so với đầu năm là 0,07 đ/đ là do tài sản dài hạn cuối năm 2014 tăng lên trong khi nguồn tài trợ thường xuyên lại giảm xuống. Cho thấy khả năng huy động nguồn vốn đầu tư cho tài sản dài hạn đầu năm tốt hơn cuối năm
+Hệ số tài trợ tạm thời : tại thời điểm cuối năm 2014 là 1,27 đ/đ tăng 0,03 đ/đ so với đầu năm . Cho thấy khả năng huy động vốn tài trợ cho tài sản dài hạn cuối năm 2014 tốt hơn đầu năm
2.6.2.2. Phân tích hệ số cơ cấu vốn của công ty.
* Hệ số nợ: phản ánh trong một đồng vốn kinh doanh mà doanh nghiệp đang sử dụng có bao nhiêu đồng được hình thành từ các khoản nợ.
Công thức tính: Hệ số nợ =
* Hệ số tự tài trợ: phản ánh trong một đồng vốn kinh doanh mà doanh nghiệp đang sử dụng có bao nhiêu đồng vốn chủ sở hữu. Hai hệ số này có mối quan hệ với nhau: Hệ số nợ = 1- Hệ số tự tài trợ
Công thức tính : Hệ số tự tài trợ =