Như chúng ta đã biết chi phí là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu
quả kinh doanh của bất cứ một tổ chức kinh tế nào. Đối với ngân hàng, chi phí là bao gồm: chi phí huy động vốn, chi phí cho nhân viên, chi phí khấu hao tài sản
cố định, chi nộp thuế, chi cho hoạt động marketing…Tuy có nhiều loại chi phí như vậy, nhưng xét về đặc điểm thì NHNO & PTNT huyện Ngã Năm chia thành
hai loại: chi phí lãi suất và chi phí ngoài lãi suất. Giai đoạn từ 2006 -2008, tình hình chi phí của ngân hàng Agribank huyện như sau:
Bảng 10: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 - 2008)
Qua 3 năm thì tổng chi phí của ngân hàng tăng trưởng qua từng năm. Năm
2006, ngân hàng tốn có 10.314 triệu đồng, nhưng năm sau tăng 26,82% tương đương với 2.766 triệu. Và đặc biệt năm 2008 là NH có chi phí cao nhất trong 3 năm, tổng chi phí của năm này là 21.393 triệu, tăng 63,56% so với năm trước.
NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Chi phí lãi suất 8.251 10.202 15.403 1.951 23,65 5.201 50,97 Chi phí ngoài lãi suất 2.063 2.878 5.990 815 39,50 3.112 108,16 Tổng chi phí 10.314 13.080 21.393 2.766 26,82 8.313 63,56
Nguyên nhân là do qui mô hoạt động của ngân hàng tăng lên cả về vốn lẫn thị
phần. Đặc biệt là từ năm 2007 đến nay, lạm phát cao cộng thêm cạnh tranh gia tăng đã kéo lãi suất huy động cũng tăng theo. Sau đây là thực trạng của cơ cấu
trong chi phí của ngân hàng:
Hình 9: CƠ CẤU CHI PHÍ CỦA NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Chi phí lãi suất
Đây là một loại chi phí mà khi lãi suất trên thị trường thay đổi thì sẽ ảnh hưởng đến giá trị của loại chi phí này như: chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí trả lãi do phát hành tín phiếu, trái phiếu. Thông qua bảng 10, ta thấy qua từng năm NH
phải trả mức chi phí lãi suất cao hơn năm trước. Cụ thể là năm 2006, ngân hàng
phải trả 8.251 triệu đồng chi phí lãi suất và chiếm 80% tổng chi phí. Nhưng năm 2007 do chi phí huy động vốn lên cao nên đã làm chi phí lãi suất tăng 1.951 triệu
(23,65%) so với năm trước. Tuy nhiên xét về tỷ trọng thì đã giảm còn 78% tổng chi phí. Năm 2008, là năm mà NH phải chi trả chi phí lãi suất cao nhất trong các năm trước, nó đã tăng hơn năm 2007 là 50,97%, điều này đồng nghĩa với việc
2006 80% 20% 2007 78% 22%
Chi phí lãi suất Chi phí ngoài lãi suất
2008
72% 28%
NH phải trả cao hơn 5.201 triệu. Mặc dù vậy, bù lại nó chỉ chiếm còn có 72% trong tổng chi phí. Dự báo trong năm 2009, cuộc khủng hoảng còn tiếp tục ảnh hưởng đến nền kinh tế nước ta, nên Chính phủ sẽ thực thi nhiều chính sách để ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì an sinh xã hôi đảm bảo nền kinh tế vĩ mô.
Một trong những động thái nhằm để kích cầu đầu tư là NHNN tiến hành hạ lãi suất cơ bản. Vì thế lãi suất huy động của Agribank huyện sẽ giảm, và đương
nhiên là chi phí lãi suất giảm sẽ góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng nhiều hơn.
Chi phí ngoài lãi suất
Đây là loại chi phí không gắn liền với sự thay đổi của lãi suất thị trường, mà nó gắn liền với qui mô hoạt động của ngân hàng. Nhìn chung chi phí này tăng qua các năm, chỉ có 2.063 triệu năm 2006, năm sau tăng 39,50% và đến năm
2008 là 5.990 triệu, cao gấp 2 lần năm 2007. Tỷ trọng lúc này còn 28%, đã tăng 6% đối với năm trước và 8% so với năm 2006. Lý do chủ yếu là qui mô hoạt động tăng, nhiều dịch vụ phát triển, lương cho nhân viên cũng tăng…. nên đã đẩy chi phí tăng cao. Đối với loại chi phí này dù nhỏ hay lớn cũng đều không tốt cho
ngân hàng. Mặc dù nhỏ ý hàm chỉ ngân hàng đã tiết kiệm được chi phí nhưng
cho thấy ngân hàng ít chú trọng vào việc đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, mở
rộng thị phần …Còn nếu lớn quá thì phần nào phản ảnh ngân hàng kinh doanh kém hiệu quả, không quản lý chặt chẽ được chi phí.