4.3.1. Đánh giá chung
Trong thời buổi cạnh tranh như hiện nay thì hoạt động dịch vụ càng đóng
một vai trò rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng nước ta. Nhất là từ khi
chính thức mở cửa lĩnh vực tài chính ngân hàng vào ngày 01/04/20077 thì ngày càng có nhiều tập đoàn tài chính, nhiều ngân hàng mang tầm cỡ quốc tế ồ ạt tràn
vào nước ta. Do đó các ngân hàng trong nước nếu không phát triển sản phẩm
dịch vụ một cách đa dạng và hiệu quả để tăng sự cạnh tranh cũng như khẳng định
vị thế của mình trong thương trường thì có thể sẽ dần dần mất chỗ đứng và thay thế bởi tên tuổi của những tổ chức mạnh hơn, tầm cỡ hơn. Chính vì lẽ đó mà NHNO & PTNT Việt Nam đã triển khai thực hiện “đề án không dùng tiền mặt từ
2006-2010” nhằm mục đích đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, tăng nguồn thu nhập
cho NH, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát cho đất nước. Đề án được triển khai rộng khắp toàn bộ 2200 chi nhánh của Agribank, trong đó có
NHNO huyện Ngã Năm. Nhằm thực hiện theo chủ trương của ngân hàng Hội sở và đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, nên NH đã và đang phát
triển các dịch vụ sau: Dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ kiều hối, dịch vụ thẻ, dịch vụ
kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ khác (dịch vụ ủy thác, dịch vụ bán bảo hiểm, bán
7 Theo cam kết đã kí kết trong điều khoản khi gia nhập WTO của nước ta thì từ ngày 01/04/2007 ngân hàng có 100% vốn nước ngoài được thành lập tại Việt Nam.
sim, card điện thoại…). Sau 3 năm nhìn lại thì hoạt động dịch vụ của NH đều có
mức tăng trưởng cao qua từng năm
Bảng 8: HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Đơn vị tính: Triệu đồng
( Nguồn: Phòng Kế Toán - Ngân Quỹ của NHNO & PTNT huyện Ngã Năm)
Năm 2006
Tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng có 137 triệu đồng, chỉ
chiếm 1% tổng thu nhập của cả các hoạt động ngân hàng. Một con số quá khiêm tốn đối với một ngân hàng thương mại. Do đời sống người dân còn nghèo, trình
độ dân trí thấp, nhu cầu của khách hàng quá ít nên hoạt động dịch vụ năm này của ngân hàng mang lại hiệu quả chưa cao.
Năm 2007
Hoạt động dịch vụ so với năm trước rất khả quan, thu nhập dịch vụ gấp 2,6
lần, tăng khoảng 160% với năm 2006. Nguyên nhân chủ yếu là do dịch vụ thẻ đã
được khai thông và các dịch vụ khác cũng tăng từ 130% trở lên. Tuy nhiên thu nhập từ hoạt động dịch vụ chỉ có 356 triệu, chiếm 2% tổng thu nhập.
NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Dịch vụ kiều hối 5 25 91 19 354,74 66 266,29 Dịch vụ chuyển tiền 121 281 833 161 133,28 552 196,16 Dịch vụ thẻ 0 18 80 18 - 62 348,71 Dịch vụ KD ngoại tệ 4 11 46 7 159,85 35 327,34 Dịch vụ Khác 7 21 91 15 211,82 70 327,34 Tổng thu nhập 137 356 1.141 219 159,85 785 220,51
Hình 6: TỶ TRỌNG THU NHẬP DỊCH VỤ TRONG TỔNG THU NHẬP CỦA
NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Năm 2008
Là năm khả quan nhất trong hoạt động dịch vụ kể từ khi thành lập đến thời điểm cuối năm 2008. Thu nhập của hoạt động này cao gấp 3,2 lần năm 2007 và gấp 8,3 lần so với năm 2006. Tổng thu nhập lên tới 1.141 triệu đồng, tăng 220,5% đối với năm qua. Đạt được như vậy là do kinh tế huyện nhà không ngừng
phát triển, cuộc sống người dân khấm khá hơn, trình độ dân trí được cải thiện và
đặc biệt là sự phấn đấu xuất sắc của cả toàn thể ngân hàng. Tuy nhiên nhưng đó
là kết quả không thể cho là thành công đối với hoạt động dịch vụ được xem như là cánh tay trái đắt lực trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của một ngân
hàng, vì thực tế nó chỉ chiếm có 4%, còn quá khiêm tốn đối với một ngân hàng
thương mại trong thời buổi cạnh tranh như hiện nay.
4.3.2. Phân tích cụ thể
Dịch vụ chuyển tiền
Đây là dịch vụ chủ yếu của ngân hàng trong các năm qua, mang lại nguồn
thu nhập cao nhất, hàng năm thường chiếm trên 70% trong tổng thu nhập của
2006 1% 99% 2007 2% 98% Thu nhập dịch vụ Tổng thu nhập 2008 4% 96%
dịch vụ. Cụ thể là năm 2006 NH thu về từ dịch vụ này là 121 triệu đồng chiếm
88% tổng thu nhập từ dịch vụ. Trong năm NH đã chuyển 3.089 món với số tiền
là 247.366 triệu đồng. Năm sau, mặc dù thu nhập từ dịch vụ chuyển tiền tăng gấp
2,32 lần nhưng tỷ trọng đã giảm 9% xuống còn 79% của tổng thu nhập từ dịch vụ
so với năm 2006. Nguyên nhân là do các dịch vụ khác cũng mang lại hiệu quả hơn năm qua. Trong 3 năm qua thì có thể nói năm 2008 là năm mà Agibank
huyện Ngã Năm thực hiện đề án không dùng tiền mặt giai đoạn năm 2006-2008 thành công nhất, thể hiện thông qua từ thu nhập về từ hoạt động chuyển tiền đem
lại cho ngân hàng là 833 triệu, cao gấp 4,6 lần so với năm 2007 và 6,9 lần đối với năm đầu thực hiện đề án. Thu nhập chuyển tiền tiếp tục giảm còn có 73% trong thu nhập dịch vụ. Chúng ta thấy đối với dịch vụ này thì tuy tỷ trọng giảm nhưng
thu nhập tăng đột biến qua từng năm. Điều đó nói lên rằng, các dịch vụ khác
cũng ngày càng phát triển và dần dần chiếm tỷ trọng ngày càng cao. Là một dấu
hiệu lạc quan đối với hoạt động dịch vụ trong tương lai. Dịch vụ kiều hối
Đối với dịch vụ này, NH sẽ giúp khách hàng chuyển tiền từ nước ngoài về cho người thân qua dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union hoặc chuyển tiền qua ngân hàng. Qua 3 năm dịch vụ kiều hối không ngừng tăng trưởng mạnh, từ
nguồn thu nhập 5 triệu đồng năm 2006, chỉ chiếm có 5% tổng thu nhập dịch vụ nhưng năm 2007 đã lên đến 25 triệu, cao gấp 5 lần năm trước. Và năm 2008 cũng đã tăng ngoạn mục lên đến 91 triệu, cao gấp 3,64 lần so với năm 2007 và 18,2 lần năm 2006. Lý do tăng nhanh như thế là do tình trạng lấy chồng ngoại ở nước
ta gia tăng. Số lao động sang nước ngoài làm việc ngày càng nhiều. Ngoài ra ở địa phương có nhiều gia đình có thân nhân đang định cư sống và làm việc ở nước ngoài, nên đây cũng là một kênh kiều hối rất lớn hàng năm chảy về địa bàn huyện. Nhưng tỷ trọng thu nhập của dịch vụ này rất khiêm tốn, chiếm không quá
10% tổng thu nhập dịch vụ. Nên NH phải cần cố gắng hơn nữa để nâng tỷ trọng này trong tương lai.
Hình 7: CƠ CẤU CÁC DỊCH VỤ NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ
Là một huyện vùng sâu của Tỉnh Sóc Trăng, còn lạc hậu và chậm phát triển hơn nhiều so với các thành phố lớn. Ở vùng này, Internet không sử dụng gì cả
ngoài mục đích giải trí, truyền hình cáp còn rất hạn chế trong khi đó ở các thành phố đang sử dụng Tivi phát thông qua sóng vệ tinh. Nên ngoại tệ đối với người
dân còn rất xa lạ. Chỉ có một số ít người mới am hiểu đôi chút về ngoại tệ. Do đó
Agribank Ngã Năm chỉ thực hiện mua ngoại tệ qua hình thức đổi từ ngoại tệ sang VNĐ, chứ không hề bán ngoại tệ. Qua ba năm ta thấy thu nhập từ dịch vụ này đã
tăng nhiều, từ 4 triệu năm 2006, rồi tăng lên 11 triệu vào năm sau và tiếp tục tăng
lên 46 triệu năm 2008. Tuy nhiên cho dù năm 2008 dịch vụ này phát triển nhất
thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ cao 11,5 lần năm 2006, và 4,18 lần năm 2007.
2006 4% 88% 0% 3% 5% 2008 8% 73% 7% 4% 8% 2007 7% 79% 5% 3% 6%
Dịch vụ kiều hối Dịch vụ chuyển tiền Dịch vụ thẻ Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Dịch vụ khác
Nhưng nguồn thu từ dịch vụ này cũng không quá 5% tổng thu nhập từ hoạt động
dịch vụ.
Dịch vụ thẻ
Đây là một dịch vụ đầy tiềm năng đối với ngân hàng thương mại hiện nay và trong tương lai. Vì nếu như dịch vụ này phát triển thì sẽ giúp ngân hàng gia
tăng thế cạnh tranh và mang lại hiệu quả kinh doanh cao. Sự hạn chế về trình độ
học vấn là rào cản lớn nhất trong chiến lược phát triển dịch vụ thẻ của NHNO huyện nhà. Đối với nguời dân nơi đây thẻ ATM là quá xa lạ và khó sử dụng. Vì tỷ lệ mù chữ của huyện còn cao (nhiều khách hàng khi giao dịch còn không viết được tên của mình huống chi việc sử dụng thẻ ATM). Do đó mặc dù năm 2006 là năm đầu thực hiện “ đề án không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010” nhưng
không phát hành một thẻ nào. Năm sau ngân hàng đã phát hành đựoc 202 thẻ
ATM, mang lại cho ngân hàng 18 triệu từ nguồn thu nhập từ dịch vụ thẻ. Năm
2008, NH thực hiện theo chủ trương của Chính Phủ về việc trả lương qua tài
khoản cho những người hưởng lương từ Ngân sách Nhà nước thông qua Chỉ thị
số 20/2007/CP công bố ngày 24/08/2007. Nên NH đã phát hành trên 500 thẻ
dành cho các cán bộ công nhân viên chức nhà nước, thu nhập đạt được 80 triệu,
chiếm 7% tổng thu nhập dịch vụ. Bao nhiêu đó nếu đem ra so sánh với các NH
khác thì quá nhỏ bé và lạc hậu. Hiện tại thì ở địa bàn huyện vẫn chưa có máy rút
tiền tự động ATM, chủ yếu là rút tiền qua máy POS tại chi nhánh. NH phải phát
triển dịch vụ này hơn nữa để nâng cao thế cạnh tranh, hoàn thành tốt chỉ thị trên của Chính Phủ cũng như góp phầm kiềm chế lạm phát cho đất nước.
Dịch vụ khác
Dịch vụ ủy thác, dịch vụ bán bảo hiểm, bán card, sim điện thoại…đây là một trong những dịch vụ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong thu nhập từ dịch vụ của ngân
hàng: 5% (2006); 6% (2007) và 8% (2008). Thu nhập từ các dịch vụ này không ngừng tăng cao qua từng năm như năm 2006 ngân hàng chỉ thu về có 7 triệu nhưng năm sao là 21 triệu và 91 triệu năm 2008. Sự tăng trưởng này chẳng
những thể hiện mối quan hệ hợp tác làm ăn giữa ngân hàng với các tổ chức khác
mà còn chứng tỏ ngân hàng ngày càng đa dạng hóa sản phảm dịch vụ, và rất cố
4.4. PHÂN TÍCH VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH 4.4.1. Phân tích thu nhập
Là một ngân hàng chuyên phục vụ cho đối tượng là nông dân của một
huyện còn nghèo, đời sống người dân ở mức thấp, trình độ học vấn còn hạn chế
và lại cách xa thành Phố Sóc Trăng hàng trăm cây số. Nên nguồn thu nhập chủ
yếu của Agribank Ngã Năm là thu nhập từ hoạt động tín dụng, còn dịch vụ ngân
hàng tuy cải thiện qua từng năm nhưng chỉ chiếm một tỷ lệ quá khiêm tốn. Đặc
biệt là NH không có các nguồn thu nhập như các ngân hàng thương mại khác như: thu nhập từ hoạt động cho thuê tài chính, bảo lãnh tín dụng hay đầu tư
chứng khoán…Đây cũng chính là điểm đặc trưng hầu hết chi nhánh của
Agribank ở những vùng sâu, vùng xa của đất nước. Qua 3 năm từ 2006-2008 thì tình hình thu nhập của ngân hàng như sau:
Bảng 9: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 - 2008)
Năm 2006
Tổng thu nhập của ngân hàng đạt 13.680 triệu đồng, trong đó chủ yếu thu
từ hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lãi suất cho NH 13.543 triệu chiếm 99%
tổng thu nhập, còn lại thu nhập ngoài lãi suất chỉ chiếm có 1%. Năm 2007
Thu nhập của Agribank huyện tăng trưởng khoảng 30% (tăng 4.116 triệu)
so với năm trước. Nguyên nhân dẫn đến kết quả như vậy là so cả thu nhập lãi suất tăng 28,77% và thu nhập ngoài lãi tăng đột biến 160,18% với năm 2006. Đó
NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Thu nhập lãi suất 13.543 17.440 27.388 3.897 28,77 9.948 57,04 Thu nhập ngoài lãi suất 137 356 1.141 219 160,18 785 220,62 Tổng thu nhập 13.680 17.796 28.529 4.116 30,09 10.733 60,31
là nguyên nhân trực tiếp, còn nguyên nhân gián tiếp là do trong năm này nông
dân sản xuất đạt hiệu quả cao, vì thế hoạt động tín dụng cũng có kết quả rất tốt,
công tác thu nợ hoàn thành xuất sắc, đem nguồn thu lớn về cho ngân hàng. Đồng
thời đó cũng là thành quả từ hoạt động dịch vụ mang lại, thu nhập dịch vụ đạt 2%
tổng thu nhập, đánh dấu sự phát triển về hoạt động dịch vụ trong tương lai.
Hình 8: CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Năm 2008
Là năm có tốc độ tăng trưởng thu nhập cao nhất trong 3 năm qua, tổng thu
nhập đạt 28.529 triệu, tăng 60,31%, trong đó thu nhập lãi suất là 27.388 triệu,
chiếm 96% tổng thu nhập và tăng 57,04% so với năm 2007. Còn thu nhập ngoài lãi vẫn tăng cao 220,62%, nhờ ngân hàng đã triển khai nhiều dịch vụ hơn và qui mô hơn. So với các năm trước thì cơ cấu thu nhập của ngân hàng hợp lý hơn,
nâng dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ. Đây cũng xu hướng phát triển
của các ngân hàng thương mại hiện nay.
Tóm lại tình hình thu nhập 3 năm qua của ngân hàng luôn giữ được mức tăng trưởng cao, cơ cấu thu nhập đã cải thiện theo chiều hướng tốt và hợp lý hơn. Tuy
nhiên với tỷ trọng không quá 4% thu nhập ngoài lãi trong tổng thu nhập thì là quá khiêm tốn. Trong thời buổi cạnh tranh như hiện nay, thì việc chỉ dựa vào
2006 99% 1% 2007 98% 2%
Thu nhập lãi suất Thu nhập ngoài lãi suất
2008
96% 4%
hoạt động tín dụng là cốt lõi thì không thể mang lại hiệu quả cao mà còn có nguy
cơ phá sản. Vì hiện nay chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất vay càng ngày bị thu hẹp dần, nên hoạt động dịch vụ càng khẳng định vai trò trong hoạt động ngân hàng. Nó vừa là công cụ để tăng khả năng cạnh tranh vừa là đảm bảo được hiệu quả kinh doanh.Vì lẽ đó, bên cạnh việc phát triển hoạt động tín dụng
thì NH cũng nên chú trọng phát triển hoạt động dịch vụ hơn nữa để đáp ứng nhu
cầu ngày càng cao của khách hàng và góp phần giúp ngân hàng phát triển bền
vững hơn.
4.4.2. Phân tích chi phí
Như chúng ta đã biết chi phí là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu
quả kinh doanh của bất cứ một tổ chức kinh tế nào. Đối với ngân hàng, chi phí là bao gồm: chi phí huy động vốn, chi phí cho nhân viên, chi phí khấu hao tài sản
cố định, chi nộp thuế, chi cho hoạt động marketing…Tuy có nhiều loại chi phí như vậy, nhưng xét về đặc điểm thì NHNO & PTNT huyện Ngã Năm chia thành
hai loại: chi phí lãi suất và chi phí ngoài lãi suất. Giai đoạn từ 2006 -2008, tình hình chi phí của ngân hàng Agribank huyện như sau:
Bảng 10: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NHNO HUYỆN NGÃ NĂM (2006 – 2008)
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 - 2008)
Qua 3 năm thì tổng chi phí của ngân hàng tăng trưởng qua từng năm. Năm
2006, ngân hàng tốn có 10.314 triệu đồng, nhưng năm sau tăng 26,82% tương đương với 2.766 triệu. Và đặc biệt năm 2008 là NH có chi phí cao nhất trong 3 năm, tổng chi phí của năm này là 21.393 triệu, tăng 63,56% so với năm trước.
NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Chi phí lãi suất 8.251 10.202 15.403 1.951 23,65 5.201 50,97 Chi phí ngoài lãi suất 2.063 2.878 5.990 815 39,50 3.112 108,16 Tổng chi phí 10.314 13.080 21.393 2.766 26,82 8.313 63,56