3.2.10. về văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ cógiá giá
của tổ chức tín dụng vói khách hàng. 3.2.10.1. Nhận xét.
Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng chịu sự điều chỉnh trực tiếp bởi các văn bản pháp luật sau:
- Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20/04/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng của tổ chức túi dụng đối với khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định 63/2006/QĐ-NHNN, ngày 29/12/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Có thể thấy, hai văn bản này quy định khá hoàn chỉnh về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Mỗi văn bản điều chinh đối tượng là những loại giấy tờ có giá được chiết khấu khác nhau nhưng đều nằm trong phạm vi của một hoạt động là chiết khấu. Tuy nhiên, khi mà một hoạt động phải chịu sự điều chỉnh của hai văn bản pháp luật có giá trị pháp lý ngang nhau, thì chính điều này đã dẫn đến sự tồn tại không ít những khó khăn bắt cập cần được tiếp tục hoàn thiện. Thiết nghĩ, cần phải ban hành một văn bản pháp luật mới để thay thế cho hai vãn bản hiện tại điều chỉnh về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, xuất phát từ thực tế bởi những hạn chế và lý do sau đây:
- Thứ nhất, chưa cỏ sự thống nhất, đồng bộ trong quy định giữa hai văn bản hiện tại.
- Thứ hai, giá trị pháp lý của hai văn bản này so với các văn bản pháp luật khác là chưa cao. Hom nữa, để điều chỉnh một hoạt động cấp tín dụng đang rất có tìm năng phát triển ở thị trường tài chính Việt Nam thì đòi hỏi cần phải có văn bản pháp luật có giá trị pháp lý cao hom.
- Thủ ba, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật Các tổ chức tín
dụng ra đời năm 2010 đến nay đã đi vào cuộc sống, nhưng với những gì mà hai văn bản điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng như quy định hiện tại là chưa phù họp.
- Thủ tư, nhằm góp phần thực hiện chủ trưcmg của Đảng và Nhà nước ta là đom giản thủ tục, hướng đến mọi vần đề của xã hội phát sinh đều có luật điều
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng
chỉnh thì cần có một văn bản pháp luật mới thay thế cho hai văn bản hiện tại là rất càn thiết.
Qua đó mới thấy rằng, hai văn bản hiện tại điều chỉnh về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng là không đảm bảo tính hoàn thiện, không thống nhất, thiếu ổn định và gây ra chồng chéo (do cùng điều chỉnh một vấn đề). Hai văn bản này chỉ có hiệu quả thực tế vào thời điểm ban hành, còn về lâu dài và nhất là thời điểm hiện nay thì chưa đáp ứng được, cần có một văn bản chung thống nhất, phù họp với tình hình thực tế khách quan và một định hướng xa hơn cho tương lai.
3.2.10.2 Đề xuất.
Cũng chính từ những lý do nêu trên, người viết đề xuất cần sớm ban hành
“Thông tư của Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh về hoạt động chiết khẩu giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng của tổ chức tín dụng đổi với khách hàng”. Trong đó,với sự ra đời của thông tư sẽ tạo khuôn khổ pháp lý chung thống nhất trong việc áp dụng để điều chỉnh về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá giữa tổ chức tín dụng với khách hàng. Thông tư sẽ có những quy định rõ ràng, chi tiết hơn, đồng thời bổ sung các vấn đề mới mà quy chế trước đó còn thiếu sót. Trong thông tư này cần phải hiện thị những đề xuất mà người viết đã nêu ra tương ứng với từng nội dung được điều chỉnh trong hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã được phân tích ở những phần trước đó của luận văn. Cụ thể, thông tư sẽ quy định quy định khắc khe hơn về điều kiện chủ thể là bên nhận chiết khấu, quy định rõ ràng về trình tự, thủ tục thực hiện nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ cỏ giá, việc giao nhận và hoàn trả giấy tờ có giá được chiết khấu, quy định rõ ràng về quyền truy đòi, quy định rõ các trường họp giấy tờ có giá không được chấp nhận chiết khấu, đưa ra công thức chung thống nhất tạo cơ sở cho việc xác định giá chiết khấu (số tiền mà khách hàng nhận được khi chiết khấu giấy tờ có giá)... Đây là cơ sở, tạo tiền đề cho việc nâng lên thành những văn bản quy phạm pháp luật có giá trị pháp lý cao hơn (như pháp lệnh, luật) trong tương lai không xa để điều chỉnh về nghiệp vụ cấp tín dụng này.
Tóm lại, có thể thấy chiết khấu giấy tờ có giá nói chung và giữa tổ chức tín dụng với khách hàng nói riêng là một hoạt động cấp tín dụng còn tương đối mới mẻ ở thị trường tài chính - tín dụng Việt Nam. Việc bước đầu, hoạt động này được điều chỉnh bởi quy chế về chiết khấu tương đối hoàn chỉnh, đã phần nào cho thấy sự đặc biệt quan tâm của Đảng và Nhà nước trong việc quản lý hoạt động
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng
chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, do mới bước đầu đi vào việc xây dựng vãn bản pháp luật cho việc điều chỉnh hoạt động này nên không tránh được những khó khăn, thiếu sót. Với những nhận xét và đề xuất, người viết hy vọng rằng bản thân mình phần nào đã có những đóng góp một phần nhỏ vào việc hoàn thiện những quy định của pháp luật về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Từ những dự báo được đưa ra trên cơ sở thực tế khách quan, người viết tin chắc rằng chiết khấu giấy tờ có giá giữa tố chức tín dụng với khách hàng sẽ có bước phát triển đày tiềm năng trong thời gian tới ở thị trường tài chính - tín dụng Việt Nam.
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng
KẾT LUẬN
Tóm lại, người viết đã có những tìm hiểu về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ở phương diện lý luận và pháp lý. Ở phương diện lý luận, người viết đã có những giới thiệu chung các vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng như lịch sử ra đời của hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá; khái niệm, đặc điểm chiết khấu giấy tờ có giá; phân loại chiết khấu giấy tờ có giá; cùng những lợi ích và rủi ro khi tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá. Ở phương diện pháp lý, người viết đã tìm hiểu những quy định của pháp luật điều chỉnh về hoạt động này như về nguyên tắc chiết khấu giấy tờ có giá; về chủ thể; đối tượng giấy tờ có giá được tham gia chiết khấu; về phương thức; giá, lãi suất và mức chiết khấu đối với một khách hàng; về thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá.
Từ những quy định của pháp luật, người viết đã nhận xét và đưa ra những đề xuất xoay quanh các vấn đề gồm:
- Thủ nhất, về chủ thể là khách hàng tham gia chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét chưa có sự thống nhất trong hai văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Từ đó, người viết đề xuất đối với văn bản điều chỉnh về chiết khấu giấy tờ có giá là công cụ chuyển nhượng nên bỏ điều kiện “đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam ” đối với khách hàng tham gia chiết khấu là các cá nhân, tổ chức nước ngoài đế phù họp với văn bản pháp luật còn lại.
- Thứ hai, về điều kiện giấy tờ có giá được nhận chiết khấu, người viết nhận xét tại các điều luật của hai văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quy định về điều kiện giấy tờ có giá được nhận chiết khấu, trong đó có điều kiện “Còn thời hạn thanh toán” hay “Chưa đến hạn thanh toán ” là không thực sự cần thiết. Qua đó, người viết đề xuất nên bỏ hai điều kiện này và đồng thời bổ sung điều kiện
“Không phải là giấy tờ có giá do khách hàng đề nghị chiết khẩu phát hành ” vào ngay tại các điều luật quy định về điều kiện giấy tờ có giá được nhận chiết khấu ở hai văn bản điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
- Thứ ba, về đồng tiền chiết khấu, người viết nhận xét quy định của pháp luật đã làm hạn chế tính tự do chuyển đổi của đồng tiền tham gia chiết khấu.
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng
Người viết đề xuất nên bổ sung trường hợp đối với giấy tờ có giá có mệnh giá ghi bằng đồng Việt Nam thì tổ chức tín dụng có thể thực hiện việc chiết khấu bằng ngoại tệ theo nhu càu của khách hàng (nếu có thỏa thuận).
- Thủ tư, về cách thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét với cách thức giao như hiện tại thông qua việc gặp gỡ trực tiếp của các bên tham gia chiết khấu thì mất khá nhiều thời gian, chi phí đi lại. Từ đó, người viết đề xuất cần bổ sung điều luật quy định tương ứng với hai phương thức chiết khấu giấy tờ có giá mà pháp luật hiện hành quy định, sẽ có hai cách thức giao dịch là giao dịch trực tiếp và giao dịch gián tiếp (thông qua hệ thống mạng thông tin).
- Thứ năm, về thủ tục chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét việc pháp luật hiện hành không quy định giới hạn thời hạn trong cả quy trình các bước chiết khấu giấy tờ có giá sẽ gây khó khăn cho việc chiết khấu. Bên nhận chiết khấu có thể cố tình kéo dài thời gian trong việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng. Người viết đề xuất, nên quy định giới hạn thời hạn cho các bước khi tổ chức tín dụng thực hiện việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng.
- Thứ sáu, về mức chiết khấu đối với một khách hàng, người viết nhận xét với mức chiết khấu tối đa đối với một khách hàng mà pháp luật hiện hành quy định là không phù hợp với tình hình thực tế hiện nay. Từ đó, người viết đề xuất nên nâng mức chiết khấu tối đa đối với một khách hàng từ 15% lên 20% vốn tự có của tổ chức tín dụng và trường hợp chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thì mức chiết khấu tối đa đối với một khách hàng cũng được nâng từ 15% lên 20% vốn tự có của ngân hàng mẹ.
- Thứ bảy, về quyền truy đòi, người viết nhận xét việc quy định về quyền truy đòi ở Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, là chưa rõ ràng, còn chung chung, chưa thống nhất với văn bản còn lại. Người viết đề xuất nên quy định về quyền truy đòi thành điều luật riêng biệt tại Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Thủ tám, về chế độ hạch toán kế toán, báo cáo thống kê; người viết nhận xét chưa có sự quy định thống nhất ừong hai văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Nên từ đó, người viết đề xuất cần phải bổ sung điều khoản quy định chế độ
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng
hạch toán kế toán và báo cáo thống kê tại Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN, ngày 15/10/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Thủ chín, về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chiết khấu giấy tờ có giá, người viết nhận xét với việc quy định mức “Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 12.000.000 đồng đối với hành vi cấp tín dụng dưới hình thức chiết khẩu thương phiếu vò các loại giấy tờ có giá khác không đúng quy định của pháp luật”
như pháp luật hiện hành là không phù họp với tình hình thực tế hiện nay, tính răng đe chưa được đảm bảo. Người viết đề xuất nên nâng mức phạt lên thành từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng và trong đó chia ra làm nhiều mức phạt nhỏ tưcmg ứng với từng hành vi và mức độ vi phạm trong hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng.
- Thứ mười, về văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Người viết nhận xét, hai văn bản pháp luật hiện hành điều chỉnh trực tiếp về hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề hạn chế, bất cập như quy định chưa thống nhất, hiệu lực pháp lý chưa cao, không phù họp với quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng ra đời năm 2010. Người viết đề xuất, cần phải ban hành “Thông tư của Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh về hoạt động chiết khẩu giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng của tổ chức tín dụng đổi với khách hàng”, nhằm tạo tiền đề cho việc nâng lên thành những văn bản quy phạm pháp luật có giá trị pháp lý cao hom (như pháp lệnh, luật) trong tương lai không xa để điều chỉnh về nghiệp vụ cấp tín dụng này của tổ chức tín dụng.
Chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng là một hoạt động tín dụng còn tương đối mới mẻ ở thị trường tài chính Việt Nam. Tuy quy định của pháp luật bước đầu đối với hoạt động này tương đối khá hoàn chỉnh nhưng bên cạnh đó vẫn còn tồn tại không ít những thiếu sót, bất cập. Từ những quy định của pháp luật chưa rõ ràng, chưa có sự thống nhất trong các văn bản pháp luật cùng điều chỉnh về vấn đề này, cũng như hiệu lực pháp lý của các văn bản chưa cao. Hy vọng rằng với những đề xuất của bản thân người viết, đã góp một phần nhỏ nào vào việc hoàn chỉnh quy định của pháp luật về hoạt động này trong tương lai. Trên cơ sở từ những điều kiện và thực tế khách quan, người viết có thể tự tin khẳng định rằng, trong tương lai không xa, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng đối với khách hàng sẽ có bước phát triển vượt bậc
Đề tài: Hoạt động chiết khấu giấy tở có giá của tổ chức tín dụng