TK 24 1 Xây dựng cơ bản dở dang 8TK 334 Phải trả người lao động

Một phần của tài liệu KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY TNHH SỨ ĐÔNG LÂM (Trang 98 - 108)

- Ốm, điều dưỡng: Ô Nghỉ bù: NB Ngừng việc: NB

7 TK 24 1 Xây dựng cơ bản dở dang 8TK 334 Phải trả người lao động

9 TK 338 - Phải trả phải nộp khác 10 ………..

Ghi chú:

Ghi hàng ngày

Ghi định kỳ hoặc cuối tháng Đối chiếu

Chứng từ gốc

Nhật ký đặc biệt Nhật ký chung Sổ kế toán chi tiết

Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết

Bảng cân đối TK

Ghi chú:

Ghi hàng ngày

Ghi định kỳ hoặc cuối tháng Đối chiếu Phụ lục 25: Tổ chức hạch toán theo hình thức Nhật ký – Chứng từ Chứng từ gốc Sổ kế toán chi tiết Sổ quỹ tiền mặt và sổ tài sản Bảng tổng hợp chứng từ gốc Bảng tổng hợp chi tiết Nhật ký sổ cái Bảng cân đối TK

Ghi chú:

Ghi hàng ngày

Ghi định kỳ hoặc cuối tháng Đối chiếu

Phụ lục 26: Tổ chức hạch toán theo hình thức Chứng từ – ghi sổ

các bảng phân bổ

Sổ kế toán chi tiết (theo đối

tượng) Bảng kê

( số 1 – số 11)

Nhật ký Chứng từ ( 1 -10)

Sổ Cái tài khoản Bảng tổng hợp chi tiết (theo đối tượng)

Sổ quỹ và sổ tài sản Bảng tổng hợp chứng từ gốcSổ kế toán chi tiết theo đối tượng

Chứng từ ghi sổ (theo phần hành)

Sổ cái tài khoản

Bảng cân đối TK

Bảng tổng hợp chi tiết theo đối tượng

Báo cáo tài chính

Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Ghi chú: Ghi hàng ngày

Ghi định kỳ hoặc cuối tháng Đối chiếu

Phụ lục 27: Sơ đồ trình tự ghi sổ kế toán tiền lương trên máy vi tính

Sổ kế toán: - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết

Ghi chú:

: Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng : Quan hệ đối chiếu

Phụ lục 28

Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán tiền lương của Công ty

TK 141,138,338,333 TK 334 TK622 Tiền lương phải trả công

kế toán Báo cáo tài chính kế toán Bảng phân bổ tiền lương và các khoản trích theo lương

Lương CNV

TK111 TK627 Thanh toán tiền lương và các

Khoản khác cho CNV bằng TM Tiền lương phải trả nhân viên phân xưởng

TK 512 TK 641,642 Thanh toán lương bằng SP Tiền lương phải trả nhân viên Bán hàng, quản lý DN

TK 3331 TK3383 BHXH phải trả

Sơ đồ 2.2. Trình tự kế toán các khoản trích theo lương của Công ty

TK 334 TK 338 TK 622,627,641,642

BHXH trả thay Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Lương CNV 24% tính vào chi phí SXKD

TK111,112 TK334 Nộp BHXH, BHYT, KPCĐ BHXH, BHYT trừ vào

Sơ đồ 3.1: Quy trình công nghệ sản xuất của công ty

Nguyên liệu men Nước Hóa chất kết dính Các loại đất, sét, đá Bụi Đất, đá vụn Nước thải.. Chuẩn bị nguyên liệu

Tạo hình Sấy mộc Tráng men Nung Phân loại sản phẩm, đóng gói bao bì..

Sơ đồ 3.2: Bộ máy quản lý của Công ty TNHH Sứ Đông Lâm

Ban Giám đốc

Ban kiểm soát

Phòng Tài chính – Kế toán Phòng Công nghệ - Kỹ thuật Phòng kinh doanh Phòng vật tư – kho hàng Phòng cung ứng Phòng Kế hoạch – nhân sự

Kế toán trưởng (kiêm kế toán tổng hợp)

Thủ quỹ Kế toán viên 1 Kế toán

viên 3 Kế toán viên 2

Sơ đồ 3.3: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty TNHH Sứ Đông Lâm

Giải thích:

Quan hệ chỉ đạo: Quan hệ hợp tác:

Một phần của tài liệu KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY TNHH SỨ ĐÔNG LÂM (Trang 98 - 108)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(108 trang)
w