Trong giai đoạn 2011-2013, tình hình lợi nhuận của OceanBank Cần Thơ có sự tăng giảm không đồng đều. Trong năm 2012, lợi nhuận của Ngân hàng tăng 14,09% so với năm 2011, nhưng đến năm 2013 thì có sự sụt giảm đáng kể. Lợi nhuận giảm đến 63,36% so với năm 2012. Sự tăng giảm đó là do sự biến động mạnh mẽ của thu nhập và chi phí, hai yếu tố cấu thành nên lợi nhuận. Để hiểu rõ thêm về sự biến động trên, ta sẽ phân tích từng yếu tố tác động:
3.2.1.1 Thu nhập
Tình hình thu nhập của OceanBank Cần Thơ biến động qua các năm và nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng là từ hoạt động cho vay. Trong năm 2011, với tình hình lãi suất trên thị trường tài chính không ổn định, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng tiền tệ và đồng thời áp dụng mức lãi suất trần huy động khá cao 14%/năm làm cho lãi suất cho vay cũng tăng cao tạo nguồn thu nhập lãi đáng kể cho Ngân hàng.
17
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dương - Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013.
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012-2011 2013-2012 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 34.044 39.159 29.651 5.115 15,02 (9.508) (24,28) - Thu nhập lãi 33.210 37.835 28.520 4.625 13,93 (9.315) (24,62) - Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 269 617 744 348 129,37 127 20,58 - Thu nhập khác 565 707 387 142 25,13 (320) (45,26) Tổng chi phí 30.353 34.948 28.108 4.595 15,14 (6.840) (19,57) - Chi phí lãi 24.835 26.860 19.891 2.025 8,15 (6.969) (25,95) - Chi phí từ hoạt động dịch vụ 135 252 213 117 86,67 (39) (15,48) - Chi phí khác 8 20 93 12 150,00 73 365,00 - Chi phí hoạt động 5.375 5.401 5.462 26 0,48 61 1,13 - Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 0 2.415 2.449 2415 x 34 1,41
Lợi nhuận trước thuế 3.691 4.211 1.543 520 14,09 (2.668) (63,36)
18
Đến năm 2012, tổng thu nhập tiếp tục tăng 15,02%, tuy nhiên trong năm này thì tỷ trọng thu nhập từ lãi có phần suy giảm so với năm 2011 và đồng thời thu nhập từ dịch vụ có sự gia tăng đáng kể gấp 3 lần so với năm 2011. Sự gia tăng đột ngột của nguồn thu từ dịch vụ là do bắt đầu từ năm 2012, tình hình lạm phát tăng lên khá cao đến mức hai con số và tình hình nợ xấu ở các ngân hàng gia tăng đáng kể, NHNN quyết định thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát tình hình nợ xấu, trần lãi suất bắt đầu giảm. Nhận thấy được điều đó, Ngân hàng đã đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ để mang lại nguồn thu nhập đồng thời giảm thiểu rủi ro bên cạnh các hoạt động cho vay truyền thống.
Nguồn: Phòng Kế toán - Ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Đại Dương - Cần Thơ
Hình 3.2 Cơ cấu thu nhập của OceanBank Cần Thơ, giai đoạn 2011-2013 Sang năm 2013, đã có sự sụt giảm khá mạnh trong thu nhập. Tình hình lãi suất cho vay vẫn tiếp tục giảm và thậm chí giảm xuống chỉ còn 9%/năm đối với cho vay ngắn hạn. Ngân hàng gây sốc phá giá lãi suất vay chỉ còn 5,91%/năm đối với các khoản vay tiêu dùng mua nhà, mua xe. Điều đó đã làm cho thu nhập từ lãi giảm 24,62% so với năm trước, đó là hệ quả tất yếu sau hàng loạt các đợt điều chỉnh lãi suất của NHNN. Bên cạnh sự sụt giảm đáng kể của thu nhập lãi và thu nhập khác thì thu nhập từ hoạt động dịch vụ vẫn tiếp tục gia tăng. Trước bối cảnh khó khăn của nền kinh tế đặc biệt là khó khăn trong hoạt động cho vay, Ngân hàng OceanBank Cần Thơ đã phát huy thế mạnh về kinh doanh dịch vụ thẻ, chú trọng đến các dịch vụ khách hàng, rút ngắn thời gian giao dịch tạo cho nguồn thu từ dịch vụ tăng trưởng 20,58%. Mặc dù khoản thu từ hoạt động dịch vụ liên tục tăng nhưng điều đó vẫn chưa thể bù đắp được sự sụt giảm của các nguồn thu còn lại nên thu nhập trong năm giảm 24,28%. 97,55 % 0,79% 1,66% 2011 Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu nhập khác 96,62 % 1,58% 1,81% 2012 96,19 % 2,51 % 1,31 % 2013
19
3.2.1.2 Chi phí
Cùng với sự biến động của thu nhập thì tình hình chi phí cũng có sự biến động tương tự. Chi phí từ lãi vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu chi phí của Ngân hàng (trên 70%).
Bảng 3.2: Cơ cấu chi phí của Ngân hàng TMCP Đại Dương - Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
ĐVT: % Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chi phí lãi 81,82 76,86 70,77 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 0,44 0,72 0,76 Chi phí khác 0,03 0,06 0,33 Chi phí hoạt động 17,71 15,45 19,43 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 0 6,91 8,71 Tổng 100,00 100,00 100,00
Nguồn: Phòng Kế toán - Ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Đại Dương - Cần Thơ.
Do OceanBank Cần Thơ chỉ mới thành lập từ năm 2010 vẫn còn rất mới mẻ đối với người dân ở Cần Thơ nên Ngân hàng cần thực hiện nhiều chương trình truyền thông để xây dựng thương hiệu cho các sản phẩm bán lẻ nhằm tạo hiệu ứng và đưa sản phẩm bán lẻ trở thành thương hiệu độc đáo của OceanBank đáp ứng mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu. Điều đó đã thể hiện ở sự gia tăng mạnh mẽ của chi phí hoạt động và chi phí khác qua các năm. Trong năm 2013, tổng chi phí của Ngân hàng có chiều hướng suy giảm do sự sụt giảm của chi phí lãi và chi phí từ hoạt động dịch vụ. Do tình hình trần lãi suất liên tục giảm, cụ thể từ Thông tư 17/2012/TT-NHNN với mức lãi suất là 11%/năm đến Thông tư 15/2013/TT-NHNN thì con số này chỉ còn 7%/năm. Với chủ trương của NHNN, OceanBank cũng đã liên tục giảm mức lãi suất của mình, đến cuối năm 2012 Ngân hàng triển khai sản phẩm huy động vốn với lãi suất tiền gửi giảm theo quy định của NHNN. Đó được coi là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí lãi của Ngân hàng giảm mạnh vào năm 2013. Bên cạnh đó thì Ngân hàng còn đầu tư phát triển ngân hàng điện tử, ngân hàng trực tuyến. Ðây chính là cách mà OceanBank có thể tiết kiệm chi phí để đầu tư mạng lưới, nhân sự nhưng vẫn có thể tiếp cận rộng khắp khách hàng. Ngược lại với chi phí lãi và dịch vụ thì chi phí dự phòng rủi ro tín dụng lại tăng lên mạnh mẽ. Đây là khoản chi phí mà Ngân hàng trích lập mỗi năm để đề phòng rủi ro khi khách hàng không trả được nợ, hoặc trả không đầy đủ, không đúng hạn cho Ngân hàng. Sự gia tăng của khoản chi phí này là do dư nợ
20
của Ngân hàng tăng khá cao so với năm trước. Doanh số cho vay khá cao dẫn đến số dư nợ cuối năm tồn đọng tương đối lớn, bên cạnh đó, nợ xấu trong Ngân hàng bắt đầu tăng cao dẫn đến Ngân hàng phải trích lập dự phòng cao. Ngân hàng cần phải có biện pháp quản lý chặt chẽ chi phí để tránh việc gia tăng các khoản phí làm ảnh hưởng xấu đến tình hình lợi nhuận của Ngân hàng.
3.2.1.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận là mục tiêu hoạt động, là nguồn sống của hầu hết các ngân hàng, các tổ chức kinh tế. Qua bảng số liệu 3.1 ta thấy tình hình lợi nhuận của Ngân hàng không ổn định qua các năm.
Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế toán - Ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Đại Dương - Cần Thơ
Hình 3.3 Tình hình lợi nhuận của OceanBank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Trong năm 2012, lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên 520 triệu đồng sau một năm đi vào hoạt động. Đây là điều đáng mừng cho thấy được OceanBank Cần Thơ đã hoạt động có hiệu quả trong thời điểm khó khăn của nền kinh tế. Các khoản thu từ lãi và dịch vụ của Ngân hàng tăng lên mạnh mẽ dẫn đến tổng thu nhập tăng. Nhưng tổng chi phí của Ngân hàng cũng tăng làm giảm đi phần nào sự tăng lên của lợi nhuận, mặc dù sự tăng lên của thu nhập đã phần nào bù đắp được sự tăng lên của chi phí nhưng Ngân hàng cần phải xem xét chặt chẽ các khoản chi phí tăng lên nhằm tối thiểu hóa chi phí để đem lại tối đa hóa lợi nhuận có được.
Tuy nhiên sự tăng trưởng đó không duy trì được đến năm 2013, lợi nhuận năm 2013 giảm đến 2.668 triệu đồng so với năm 2012. Sự sụt giảm lợi nhuận đó là do những điều chỉnh khá lớn về lãi suất của NHNN và quá trình tái cơ cấu TCTD trong những năm gần đây. Trước những tình hình đó, nhiều NHTM đã bắt đầu mua bán và sát nhập với nhau. Ngoài ra, các doanh nghiệp liên tục rơi vào tình trạng khó khăn dẫn đến nhiều doanh nghiệp bị phá sản
3.691 4.211 1.543 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 2011 2012 2013
21
trước sự khủng hoảng của nền kinh tế làm cho tình hình nợ xấu của Ngân hàng tăng cao. Ngân hàng bắt đầu thắt chặt cho vay, đồng thời quá trình thẩm định cho vay ngày càng gắt gao hơn. Điều đó dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng trong năm giảm đi khá nhiều.