IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn V Tài sản dài hạn khác
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và ccdv 75.923.327.573 82.742.193.150 6.818.865.577 108.98 145.627.882.793 62.885.689.643 176.002 164.232.895.467 18.605.012.674 112.78
4. Giá vốn hàng bán 69.302.304.075 76.395.625.658 7.093.321.583 110.24 135.830.548.705 59.434.923.047 177.799 154.457.534.984 18.626.986.279 113.715. Lợi nhuận gộp về bán hàng và ccdv 6.621.023.498 6.346.567.492 -274.456.006 95.85 9.797.334.088 3.450.766.596 154.372 9.775.360.483 -21.973.605 99.78 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và ccdv 6.621.023.498 6.346.567.492 -274.456.006 95.85 9.797.334.088 3.450.766.596 154.372 9.775.360.483 -21.973.605 99.78
6. Doanh thu hoạt động tài chính 28.495.050 24.395.766 -4.099.284 85.61 30.847.096 6.451.330 126.444 368.954.253 338.107.157 1196.07
7. Chi phí tài chính 734.994.900 772.856.732 37.861.832 105.15 864.843.736 91.987.004 111.902 135.510.488 -729.333.248 15.67
Trong đó: Chi phí lãi vay 734.994.900 772.856.732 37.861.832 105.15 864.843.736 91.987.004 111.902 135.510.488 -729.333.248 15.67
8. Chi phí bán hàng 842.940.545 734.854.920 -108.085.625 87.18 969.243.337 234.388.417 131.896 1.299.005.599 329.762.262 134.029. Chi phí quản lí doanh nghiệp 4.382.929.256 4.034.591.100 -348.338.156 92.05 6.076.924.680 2.042.333.580 150.621 5.939.852.484 -137.072.196 97.74 9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 4.382.929.256 4.034.591.100 -348.338.156 92.05 6.076.924.680 2.042.333.580 150.621 5.939.852.484 -137.072.196 97.74
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động k/doanh 688.653.847 828.660.506 140.006.659 120.33 1.917.169.431 1.088.508.925 231.358 2.769.946.165 852.776.734 144.48
11. Thu nhập khác 94.960.000 94.960.000 -94.960.000
12. Chi phí khác 42.451.569 42.451.569 -42.451.569
13. Lợi nhuận khác 52.508.431 52.508.431 -52.508.431
14. Tổng lợi nhụân kế toán trước thuế 688.653.847 828.660.506 140.006.659 120.33 1.969.677.862 1.141.017.356 237.694 2.769.946.165 800.268.303 140.63
15. Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành 192.823.077 207.165.127 14.342.049 107.44 492.419.466 285.254.339 237.694 692.486.541 200.067.076 140.6316. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 495.830.770 621.495.380 125.664.610 125.34 1.477.258.397 855.763.017 237.694 2.077.459.624 600.201.227 140.63
(Nguồn: Phòng kế toán)
Nhìn vào bảng tổng hợp kết quả kinh doanh của Công ty năm 2011- 2013 (Bảng 3.7) ta thấy:
Tình hình doanh thu:
Doanh thu của Công ty chủ yếu là từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2011 doanh thu bán hàng của Công ty tăng 6.818.865.577 đồng (8,98%), năm 2012 tăng 62.885.689.643 đồng (76,002%), năm 2013 tăng 18.605.012.674 đồng (12,78%). Cho thầy doanh thu của Công ty liên tục tăng nhanh và mạnh. Điều này có thể lý giải do tình hình kinh doanh tốt.
Do nhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty gồm 2 mảng, 1 mảng sản xuất kinh doanh theo pháp lệnh của Nhà nước phục vụ cho quân đội nên thường siêu lợi nhuận, 1 mảng hoạt động kinh tế theo nguyên tắc lấy thu bù chi và có lãi. Sau một năm thực hiện chuyển đổi Công ty TNHH MTV đã tạo điều kiện thuận lợi trong việc tham gia đấu thầu, kết hợp đồng kinh tế đối với các doanh nghiệp ngoài quân đội, các doanh nghiệp liên doanh.
Công ty thực hiện tốt chỉ thị số 10/CT-BQP ngày 7/3/2011, chương trình hành động số 554/Ctr-BQP ngày 9/3/2011 của Bộ Quốc phòng và công văn số 508/CTC-KHNS ngày 15/3/2011 của Cục tài chính hướng dẫn triển khai chương trình hành động của BQP thực hiện nghị quyết số 11/NQ-CP của Chính phủ về kiềm chế lạm phát tiết kiệm chi phí. Đơn vị đã quán triệt và thực hiện nghiêm túc đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính không bị dán đoạn, đời sống cán bộ công nhân viên ổn định và từng bước được nâng cao.
Ngoài ra do Công ty đã xây dựng ban hành các định mức vật tư, kỹ thuật phù hợp với từng sản phẩm, thường xuyên theo dõi và điều chỉnh các định mức cho phù hợp đảm bảo tiết kiệm triệt để vật tư, chi phí để hạ giá thành sản phẩm, nên nâng cao năng suất lao động như Công ty đã xây dựng bổ sung nhiều quy chế, nhất là quy chế hạch toán nội bộ, sử dụng tối đa điện ca 3, yêu cầu khách hàng ứng tiền sau khi ký kết các hợp đồng, nên đã giảm tối đa các chi phí và thực hành tiết kiệm chống
lãng phí. Thường xuyên phân tích các yếu tố chi phí để kịp thời có biện pháp khắc phục giảm tối đa các chi phí.
Song sự cạnh tranh trên thị trường rất khốc liệt trước sức ép của cơ chế thị trường, mặc dù cố gắng tiết kiệm chi phí nhưng chỉ có chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí khác giảm, nhưng năm 2013 giá vốn tăng 18.626.986.279 đồng (13,71%), chi phí bán hàng tăng 329.762.262 đồng (34,02%). Nguyên nhân do giá yếu tố đầu vào tăng như sắt, thép….là loại nguyên vật liệu chính của Công ty.
Quản lý chặt chẽ doanh thu chi phí nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, nên Công ty có được kết quả năm 2011 lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng 125.664.610 đồng (25,34%), năm 2012 tăng 855.763.017 đồng (137,694%), năm 2013 tăng 600.201.227 đồng (40,63%).
Hình 3.6. Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010-2013
(Nguồn: Tổng hợp số liệu từ các bảng phân tích trên)
Với diễn biến như trên, ta có thể hy vọng tình hình những năm tới của Công ty TNHH MTV 27 sẽ tốt đẹp hơn, đặc biệt nếu như nguồn lực mà cụ thể là nguồn lực tài chính của Công ty được sử dụng hiệu quả.
3.2.2.3. Phân tích các tỷ số tài chính
Bảng 3.8 dưới đây tổng hợp các tỷ số tài chính mà ta sẽ phân tích trong ba năm 2011-2013 của Công ty TNHH MTV 27
Bảng 3.8. Tổng hợp các tỷ số tài chính của Công ty TNHH MTV 27 trong ba năm 2011-2013
Đơn vị: Lần
Các tỷ số tài chính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 1. Tỷ số về khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán hiện hành 1.28 1.76 1.55
Khả năng thanh toán nhanh 0.48 0.52 0.61