chức triển khai thực hiện kế hoạch sản xuất, đảm bảo sản phẩm sản xuất ra chất lượng, an toàn, tiết kiệm .
+ Phân xưởng A1: (Cơ điện) có nhiệm vụ sửa chữa thường xuyên các máy
móc thiết bị hỏng hóc và gia công một số chi tiết hoàn thiện sản phẩm.
+ Phân xưởng A2: (Cơ khí, dụng cụ): Gia công chế biến dụng cụ phục vụ cho
các phân xưởng sản xuất chính trong Côngty.
+ Phân xưởng A3: (Rèn) là phân xưởng rèn dập từ các loại thép tròn, thép cây,
chế tạo ra các sản phẩm theo yêu cầu của người tiêu dùng và theo đơn đặt hàng như: dập van nước, bánh răng các loại…
+ Phân xưởng A4: (Đúc gang) là phân xưởng đúc các loại sản phẩm như đối
với hàng quốc phòng: đúc vỏ đạn cối, vỏ lựu đạn …hàng kinh tế: đúc ra các loại sản phẩm theo yêu cầu của hợp đồng.
+ Phân xưởng A5: (Đúc thép) là phân xưởng đúc sản phẩm bằng thép chất
lượng cao, từ nguyên liệu thép phế thu hồi kết hợp với các loại fero hợp kim để chế tạo ra các loại sản phẩm đạt chất lượng theo yêu cầu của sản phẩm.
+ Phân xưởng A6: (Mạ kẽm) là phân xưởng mạ kẽm từ thép đã được chế tạo
thành sản phẩm được đưa vào làm sạch qua tẩy sạch bằng axít, sau đó đưa sang nhúng mạ kẽm nóng để được sản phẩm hoàn chỉnh.
+ Phân xưởng A7: (Gia công kết cấu) có nhiệm vụ gia công và lắp ráp cột điện.
3.2. Thực trạng công tác quản lý tài chính tại Công ty TNHH MTV 27
3.2.1. Quá trình hoạch định tài chính của Công ty
Hoạch định tài chính là điều kiện tiền đề để Công ty tiến hành các quyết định tài chính chuẩn xác và khoa học. Phân tích môi trường, điều kiện của hoạt động tài chính và những vấn đề, cơ hội có thể gặp phải.
Quá trình hoạch định tài chính của Công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai. Kế hoạch tài chính của Công ty đuợc xây dựng dựa trên các yếu tố.
Kế hoạch mục tiêu trong năm của Công ty.
Các kết quả phân tích và dự báo môi trường (xem xét tình hình, thực trạng của nguồn tài chính công ty; điểm mạnh, điểm yếu, thời cơ và thách thức).
Các phân tích, so sánh, đánh giá về từng nguồn huy động vốn.
Kế hoạch hoạt động sản xuất-kinh doanh của Công ty.
Nắm bắt sự tiến bộ khoa học công nghệ.
Sự biến động của thị trường, như: thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường taì chính-tiền tệ.
Các mục tiêu đầu tư cụ thể trong từng thời kì.
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của Công ty được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường, nhiệm vụ của bước này là: Phân tích môi trường bên ngoài để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với Công ty.
Phân tích môi trường bên trong để thấy được điểm mạnh cũng như điểm yếu của Công ty, từ đó phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu. Cụ thể là bộ phận tài chính của Phòng kế toán - tài chính của Công ty đã tiến hành phân tích thực trạng của Công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là kết quả hoạt động tài chính năm 2013, để từ đó rút ra nhũng bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2014.
Bước 2: Xác định mục tiêu quản lý tài chính.
Sau khi tiến hành phân tích, Ban Lãnh Đạo của Công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2014 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu đạt khoảng 110% và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận đạt 80%.
- Trong năm 2013 dự định sẽ trang bị thêm một số TSCĐ phục vụ cho việc sản xuất tại phân xưởng kéo cán Đồng, sản xuất Nhôm.
Bước 3: Đưa ra các phương án thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra.
Bước 4: Tiến hành phân tích - đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phương án tối ưu nhất.
Bước 5: Thể chế hoá kế hoạch tài chính bằng văn bản, phổ biến xuống toàn thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong Công ty.
3.2.2. Phân tích quá trình quản lý tài chính tại Công ty
3.2.2.1. Phân tích đánh giá khái quát tình hình tài chính của Công ty
Để có thể hiểu được tình hình tài chính của Công ty TNHH một thành viên 27 cũng như có cơ sở đánh giá hiệu quả quản lý tài chính của Công ty, ta sẽ phân tích sơ qua về tình hình tài chính của Công ty.
Bảng 3.1. Tổng hợp Bảng cân đối kế toán của Công ty 27 năm 2011-2013
Đơn vị: Tỷ trọng (%); Giá trị: VNĐ
TÀI SẢN
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Giá trị Tỷ
trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng A. Tài sản ngắn hạn 41.009.522.001 54.75 58.944.005.557 66.09 56.205.102.056 57.97 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 189.825.789 0.25 1.402.342.284 1.57 5.442.179.748 5.61
1. Tiền 189.825.789 0.25 1.402.342.284 1.57 5.442.179.748 5.61
II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 14.941.671.402 19.95 15.845.742.253 17.77 16.749.497.516 17.281. Phải thu khách hàng 12.217.115.073 16.31 12.920.087.179 14.49 15.493.947.656 15.98 1. Phải thu khách hàng 12.217.115.073 16.31 12.920.087.179 14.49 15.493.947.656 15.98 2. Trả trước cho người bán 2.644.556.329 3.53 1.287.149.572 1.44 1.155.549.860 1.19
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 1.458.505.502 1.64
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD
5. Các khoản phải thu khác 80.000.000 0.11 180.000.000 0.20 100.000.000 0.10
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)
IV. Hàng tồn kho 25.578.212.038 34.15 41.626.893.367 46.67 33.905.710.309 34.97
1. Hàng tồn kho 25.578.212.038 34.15 41.626.893.367 46.67 33.905.710.309 34.97
2. Dư phòng giảm giá HTK (*)
V. Tài sản ngắn hạn khác 489.638.561 0.65 69.027.653 0.08 107.714.483 0.11
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 1.066.984 0.001
2. Thuế GTGT được khấu trừ 114.060.469 0.15
3. Thuế và các khoản khác phải thu NN
4. Tài sản ngắn hạn khác 375.578.092 0.50 69.027.653 0.08 106.647.499 0.11
B. Tài sản dài hạn 33.887.303.592 45.25 30.244.166.022 33.91 40.747.510.621 42.03II. Tài sản cố định 33.887.303.592 45.25 30.244.166.022 33.91 40.747.510.621 42.03 II. Tài sản cố định 33.887.303.592 45.25 30.244.166.022 33.91 40.747.510.621 42.03 1. Tài sản cố định hữu hình 18.299.008.642 24.43 11.901.769.292 13.34 29.794.586.149 30.73
- Nguyên giá 24.192.417.091 32.30 19.291.874.048 21.63 39.126.618.199 40.36
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -5.893.408.449 7.87 -7.390.104.756 -8.29 -9.332.032.050 9.634. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 15.588.294.950 20.81 18.342.396.730 20.57 10.952.924.472 11.30 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 15.588.294.950 20.81 18.342.396.730 20.57 10.952.924.472 11.30