3. đẶC đIỂM CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT
3.2.2 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong
Lợi nhuận trước thuế và sau thuế của năm 2010 là dương nhưng con số lợi nhuận cho thấy hoạt ựộng của công ty chưa hiệu quả, thậm chắ năm 2011 công ty còn bị lỗ với một con số không nhỏ, khoảng hơn 1,3 tỷ ựồng. đây là do
ảnh hưởng của suy thoái kinh tế và do công ty mới ựi vào hoạt ựộng, còn ựang phải ựầu tư vào hoàn thiện nhiều hạng mục công trình. Hơn nữa, do nguồn vốn ựầu tư chủ yếu ựược dùng ựể mua sắm trang thiết bị và dây chuyền công nghệ, tài sản cố ựịnh của công ty. Một phần nguồn vốn là do ựi vay và phải chịu lãi suất cao, trong khi tiêu thụ lại không tăng ựã ựẩy phần chi phắ tài chắnh tăng lên. Do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, lãi suất ngân hàng tăng, công ty lại khó tiếp cận ựược nguồn vốn vay ưu ựãi theo gói cứu trợ của Chắnh phủ cho việc sản xuất hoạt ựộng môi trường, vậy nên sáu tháng ựầu năm 2012, công ty ựang gặp nhiều khó khăn về tài chắnh ựầu tư cho sản xuất kinh doanh. Tổng doanh thu của công ty khá lớn nhưng lợi nhuận lại không có. Như vậy có thể thấy rằng công ty ựang gặp nhiều vấn ựề khó khăn thách thức và chưa tương xứng với tiềm năng (Bảng 3.2).
Bảng 3.2 So sánh các chỉ tiêu hoạt ựộng kinh doanh của công ty
đơn vị tắnh:trự Stt Chỉ tiêu 2010 2011 So sánh (%) 2011/2010 1 Tổng doanh thu bán hàng 4.269.194.442 6.910.472.260 161,87 2 Giá vốn hàng bán 2.378.448.048 3.154.527.070 132,63 3 Chi phắ tài chắnh (chi phắ lãi vay) 471.182.083 785.331.771 166,67 4 Chi phắ quản lý công ty 1.419.486.117 3.864.207.657 272,23 5 Lợi nhuận từ hoạt ựộng KD 78.194 (893.603.238)
6 Thu nhập khác 0 105.371.901
7 Chi phắ khác 0 549.061.598
8 Lợi nhuận khác 0 (443.689.697)
9 Tổng lợi nhuận trước thuế (1.337.292.935) 10 Lợi nhuận sau thuế 78.194 (1.337.292.935)
Tổng tài sản 5.621.781.088 5.810.118.281 103,35
Qua báo cáo tài chắnh của công ty cho thấy (Bảng 3.3), các khoản phải thu ngắn hạn không thu ựược chứng tỏ nguồn vốn của công ty ựang bị chiếm dụng. Các khoản tương ựương tiền của Công ty năm 2011 tăng cao hơn so với năm 2010. Bên cạnh ựó giá trị hàng tồn kho tuy năm 2011 có giảm ựi so với năm 2010 nhưng vẫn ựang ở mức cao khiến công ty gặp áp lực về tiền mặt dẫn ựến gặp khó khăn trong việc thanh khoản nhất là trong năm 2011 và 2012 sẽ càng gặp khó khăn trong việc huy ựộng tài chắnh do các chắnh sách thắt chặt tăng trưởng tắn dụng nhằm kiềm chế lạm phát của Chắnh phủ. Mặc dù năm 2012, Chắnh phủ có gói tắn dụng ưu ựãi ựể cứu các doanh nghiệp, tuy nhiên các công ty rất khó tiếp cận ựược với nguồn tắn dụng này.
Bảng 3.3 Trắch số liệu bảng cân ựối kế toán năm 2010, 2011
TÀI SẢN 2010 (trự) 2011(trự)
A Tài sản ngắn hạn 3.862,44 4.921,71
I Tiền và các khoản tương ựương tiền 241,04 1.989,34
1. Tiền 205,89 305,84
2 Các khoản tương ựương tiền 35,14 1.683,49 II. Các khoản phải thu ngắn hạn 166,72 166.72
III. Hàng tồn kho 3,317,67 2.301,67 IV Tài sản ngắn hạn khác 137,01 463,98 B Tài sản dài hạn 1,759,34 888,40 II Tài sản cố ựịnh 1,759,34 888,40 1 Nguyên giá 2.051,06 1.318,98 2 Hao mòn luỹ kế (291,73) (430,58) Tổng Tài sản 5.621,78 5.810,12
Nguồn:[1] Báo cáo tài chắnh Công ty năm 2011
Tổng tài sản của công ty năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 nhưng lượng tăng không ựáng kể. Việc hoàn thành nhà máy chậm hơn so với dự kiến
do gặp khó khăn về việc vay vốn càng làm tăng thên chi phắ so với dự kiến ban ựầu do ảnh hưởng của yếu tố lạm phát.
Các khoản nợ ngắn hạn của công ty tương ựối lớn chiếm 96,7% tổng nguồn vốn của công ty. Trong ựó nợ ngắn hạn phải trả chiếm 81% trong năm 2010 và 74% trong năm 2011 nợ phải trả của công ty. đây là một con số ựáng chu ý, công ty cần có kế hoạch cụ thể, rõ ràng nhằm giảm tỷ lệ nợ ngắn hạn của Công ty xuống mức thấp nhằm ựảm bảo an toàn. Các khoản nợ dài hạn của công ty không có, do công ty chưa tiếp cận ựược với nguồn vốn vay ưu ựãi và dài hạn của ngân hàng. Nguồn vốn của công ty tăng là do chủ sở hữu ựầu tư. Sản phẩm của công ty chủ yếu dành cho xuất khẩu nên tình hình biến ựộng của tỷ giá hối ựoái cũng làm ảnh hưởng ựến nguồn vốn của công ty (Bảng 3.4).
Bảng 3.4 Trắch số liệu bảng cân ựối kế toán năm 2010 - 2011
NGUỒN VỐN 2010 (trự) 2011 (trự)
A. Nợ phải trả 5.436,39 6.489,02
I Nợ ngắn hạn 5.463,39 6.489,02
1 Vay và nợ ngắn hạn 4.437,34 4.940,71
2 Phải trả người bán 377,34 377,34
3 Thuế và các khoản phắ phải nộp 373,92 994.00 4. Phải trả người lao ựộng 176,96 176,96 5 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 97,82 0
B Vốn chủ sở hữu 158,39 (678,90)
I Vốn chủ sở hữu 158,39 (678,90)
1 Vốn ựầu tư của chủ sở hữu 150,00 650,00 2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 8,39 (1.328,90)
Tổng nguồn vốn 5.621,78 5.810,12