7. Kết luận (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài, các
2.3Phƣơng pháp nghiên cứu
2.3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Phƣơng pháp thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh, các số liệu phản ánh kết quả huy động vốn của ngân hàng qua các năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Ngoài ra, thông tin còn đƣợc thu thập từ các giáo trình, từ mạng Internet, các bài nghiên cứu trên sách báo, tạp chí có liên quan đến đề tài nghiên cứu.
2.3.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
* Thống kê mô tả: phƣơng pháp này đƣợc sử dụng để mô tả thực trạng lãi suất và vốn huy động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
14
* So sánh tuyệt đối: = T2 – T1
Trong đó: T là chênh lệch tăng, giảm của các số liệu kinh tế T1 là số liệu năm trƣớc
T2 là số liệu năm sau
Phƣơng pháp này nhằm xem xét sự biến động của các số liệu kinh tế qua các năm tăng giảm ra sao và tìm hiểu các nguyên nhân tác động, từ đó đƣa ra giải pháp và biện pháp khắc phục.
* So sánh tương đối: T = T2- T1
T1 100
Trong đó: T là tốc độ tăng trƣởng của năm sau so với năm trƣớc (%)
T1là số liệu năm trƣớc T2là số liệu năm sau
Phƣơng pháp này nhằm so sánh các tốc độ tăng trƣởng của các số liệu qua các năm, đồng thời so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu để tìm ra các yếu tố ảnh hƣởng. Qua đó, đƣa ra nhận xét, kết luận và các biện pháp khắc phục hay nâng cao tốc độ tăng trƣởng.
Đồng thời kết hợp với các thông tin trên Website cùng với tiếp thu ý kiến từ các anh chị nhân viên ngân hàng để hiểu rõ hơn về điểm mạnh cũng nhƣ điểm yếu của ngân hàng từ đó đánh giá đƣợc hiệu quả công tác huy động vốn của Ngân hàng.
15
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH
A – HẬU GIANG
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG
3.1.1 Lịch sử hình thành
Xuất phát từ việc chia tách tỉnh Cần Thơ thành tỉnh Hậu Giang và thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ƣơng của Chính phủ. NHNNO & PTNT Việt Nam tỉnh Hậu Giang là một ngân hàng thƣơng mại quốc doanh trực thuộc NHNNO & PTNT Việt Nam, đƣợc thành lập theo quyết định 64.QĐ/HĐQT- TCCB ngày 01 tháng 03 năm 2004 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam. NHNNO & PTNT Việt Nam tỉnh Hậu Giang hiện tại gồm
Hội sở tỉnh và 8 chi nhánh trong Tỉnh. Trong đó, chi nhánh NHNNO & PTNT
huyện Châu Thành A thuộc chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT tỉnh Hậu Giang.
Chi nhánh NHNNO & PTNT huyện Châu Thành A là chi nhánh loại ba,
đƣợc thành lập vào ngày 24/12/2002, có trụ sở tại khu hành chính ấp Thị Tứ, Thị trấn Một Ngàn, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang. Khách hàng chủ yếu của ngân hàng là nông dân và các cơ sở sản xuất kinh doanh nhỏ.
Từ khi ra đời đến nay, ngân hàng đã và đang không ngừng nỗ lực phát triển về qui mô và chất luợng, đạt đƣợc nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của địa phƣơng cũng nhƣ đất nƣớc. Ngân hàng luôn chú trọng đầu tƣ đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lƣới dịch vụ ngân hàng tiên tiến.
3.1.2 Phƣơng hƣớng phát triển
Với phƣơng châm “Agribank mang phồn thịnh đến khách hàng” toàn thể lãnh đạo và cán bộ, nhân viên ngân hàng thực hiện các biện pháp huy động vốn thích hợp đối với từng loại khách hàng; Tăng cƣờng, mở rộng quan hệ hợp tác với các tổ chức, tập đoàn kinh tế, tổng công ty; Thực hiện Đề án cơ cấu lại hoạt động của ngân hàng khi đƣợc Chính phủ phê duyệt; Đổi mới cơ chế về quản lý, điều hành kế hoạch kinh doanh theo hƣớng nâng cao tính chủ động, linh hoạt; Tập trung nâng cao chất lƣợng tín dụng, phân tích, đánh giá đúng thực trạng nợ xấu và quyết liệt triển khai các biện pháp xử lý và thu hồi, giảm nợ xấu; Củng cố, kiện toàn về cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng và hệ thống cơ chế quản trị điều hành kinh doanh, xây dựng quy trình
16 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
quản lý hiện đại trên các mặt nghiệp vụ, chú trọng nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực; Kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo hƣớng nâng cao chất lƣợng, kết quả, rà soát và chỉnh sửa quy trình giao dịch một cửa và hậu kiểm; Tiếp tục hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, phát triển sản phẩm dịch vụ hiện đại, nâng cao thị phần dịch vụ tại đô thị và nhanh chóng triển khai sản phẩm dịch vụ phục vụ "Tam nông"; Nâng cao kết quả hoạt động tiếp thị, truyền thông gắn với hoạt động an sinh xã hội, qua đó góp phần quảng bá thƣơng hiệu, nâng cao vị thế và năng lực cạnh tranh v.v… tiếp tục khẳng định vị thế, uy tín của chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại lớn nhất Việt Nam.
3.1.3 Chức năng của NHTM
Chức năng trung gian tín dụng đƣợc xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thƣơng mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa ngƣời thừa vốn và ngƣời có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thƣơng mại vừa đóng vai trò là ngƣời đi vay, vừa đóng vai trò là ngƣời cho vay và hƣởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: ngƣời gửi tiền và ngƣời đi vay... Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng nhƣ trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phƣơng tiện thanh toán tiện lợi nhƣ séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phƣơng thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp ngƣời phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phƣơng thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm đƣợc rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này đã thúc đẩy lƣu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lƣu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.
Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận nhƣ là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã thực hiện tốt chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.
Chức năng tạo tiền đƣợc thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động đƣợc để cho vay, số tiền cho vay ra lại đƣợc khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dƣ trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn đƣợc
17
coi là một bộ phận của tiền giao dịch, đƣợc họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phƣơng tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngân hàng thƣơng mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung Ƣơng đã áp dụng đối với NHTM. Do vậy Ngân hàng Trung Ƣơng có thể tăng tỉ lệ này khi lƣợng cung tiền vào nền kinh tế lớn.
3.1.4 Cơ cấu tổ chức
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Agribank chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang
3.1.5 Chức năng của từng bộ phận
Nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn. Ngân hàng thƣơng mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu. Ngân hàng thƣơng mại hoạt động với mục đích thu lợi nhuận từ hoạt động huy động và cho vay vốn: trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất chính là lợi nhuận của ngân hàng. Hoạt động của ngân hàng thƣơng mại phục vụ cho nhu
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC KẾ HOẠCH KINH DOANH
PHÓ GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ
TRƢỞNG PHÒNG KẾ HOẠCH KINH DOANH
TRƢỞNG PHÒNG KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ
NHÂN VIÊN KINH DOANH
NHÂN VIÊN KẾ TOÀN – NGÂN QUỸ
18
cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.
* Ban giám đốc gồm ba thành viên: một Giám Đốc, hai Phó Giám Đốc. Giám Đốc là ngƣời điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty; chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng quản trị và trƣớc pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ đƣợc giao.
* Phó Giám Đốc: có nhiệm vụ hỗ trợ, giúp Giám Đốc điều hành hoạt động của ngân hàng, đƣợc Giám Đốc ủy quyền ký kết các hợp đồng tín dụng khi giám đốc vắng mặt. Có quyền đề xuất các phƣơng án kinh doanh với cấp trên để đƣợc xem xét.
* Phòng kế hoạch kinh doanh: Tham mƣu cho cấp trên về công tác kế hoạch và chiến lƣợc phát triển Công ty; Công tác đầu tƣ và quản lý dự án đầu tƣ; Tổ chức hệ thống thông tin kinh tế trong Công ty; Công tác quản lý kinh tế; Công tác quản lý kỹ thuật; Tham mƣu cho Tổng Giám Đốc về nghiệp vụ kinh doanh; Hỗ trợ kinh doanh cho các Xí nghiệp; Trực tiếp kinh doanh các mặc hàng lớn; Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám Đốc giao phó.
* Phòng kế toán ngân quỹ:
Quản lý chi phí: Lập dự toán chi phí; Thực hiện chi theo dự toán, theo dõi tình hình thực hiện, tổ chức phân tích chi phí của Công ty.
Quản lý doanh thu: Tham gia đàm phán Hợp đồng kinh tế, Hợp đồng ngoại; Tổ chức nghiệm thu thanh toán, thu hồi tiền bán hàng, theo dõi doanh thu từng hoạt động; Tham gia thanh lý hợp đồng; lập báo cáo thu hồi tiền bán hàng hàng tháng và đột xuất.
Quản lý tiền: Thực hiện quản lý tài khoản Công ty và giao dịch Ngân hàng, thực hiện các thủ tục đặt cọc, thế chấp của Công ty; Quản lý tiền Mặt.
Quản lý hàng tồn kho: Theo dõi, phản ánh, tổ chức kiểm kê hàng tồn kho theo chế độ; Kiến nghị và tham gia xử lý hàng tồn kho do: chênh lệch, mất, kém phẩm chất.
Quản lý công nợ: Tổ chức quản lý, thu hồi công nợ phải thu; Quản lý các khoản công nợ phải trả; Dự kiến phƣơng án quản lý nợ khó đòi hoặc nợ không ai đòi.
Quản lý tài sản cố định và đầu tƣ xây dựng, đầu tƣ mua sắm TSCĐ: Tham gia các dự án đầu tƣ của Công ty ; Quản lý chi phí đầu tƣ các dự án trên cơ sở tổng dự toán và quy chế quản lý đầu tƣ; Quản lý theo dõi, tổ chức kiểm kê TSCĐ; Làm các thủ tục, quyết định tăng giảm TSCĐ; Chủ trì quyết toán dự án đầu tƣ hoàn thành. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
19
Tổ chức và thực hiện công tác kế toán tại Công ty , bao gồm: Thu thập, xử lý thông tin, chứng từ kế toán theo đối tƣợng kế toán và nội dung công việc kế toán theo chuẩn mực và chế độ kế toán: Tổ chức ghi sổ kế toán; Lập báo cáo kế toán theo chế độ quy định; Lƣu trữ tài liệu kế toán theo quy định của Nhà nƣớc; Tổ chức bộ máy kế toán:
Lập báo cáo kế toán tổng hợp của Công ty.
Lập báo cáo đột xuất theo yêu cầu của lãnh đạo Công ty. Tổ chức ứng dụng tin học trong công tác kế toán.
Công tác thuế; Thanh, kiểm tra tài chính; Phân tích hoạt động kinh tế. Kiểm tra, giám sát các khoản thu, chi tài chính, các nghĩa vụ thu, nộp. Phát hiện và ngăn ngừa các hành vi vi phạm Pháp luật về tài chính kế toán tại Công ty.
Phân tích báo cáo kế toán hàng quý, năm của Công ty ; Đánh giá và kiến nghị, xử lý.
Tổ chức kiểm tra công tác ký kết, thực hiện hợp đồng kinh tế; Quản lý vốn và tài sản; Tình hình quản lý doanh thu, chi phí; Việc chấp hành các quy định quản lý tài chính của Nhà nƣớc và Quy chế Ngân hàng.
3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNNO & PTNT
VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
3.2.1 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNNO & PTNT Việt Nam chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang giai đoạn 2011 – 2013 Việt Nam chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang giai đoạn 2011 – 2013
3.2.1.1 Tổng thu nhập
Bảng số liệu 3.1 cho ta thấy báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của
NHNNO & PTNT trong 3 năm 2011 – 2013 đều tăng, trong đó:
Thu nhập từ tín dụng: tăng đều qua các năm cụ thể năm 2011 đạt 54.573 triệu đồng. Sang năm 2012 đạt 62.823 triệu đồng, tăng 15,12% so với năm 2011. Và năm 2013, thu nhập từ tín dụng đạt 65.585 triệu đồng, tăng 5,08% so với năm 2012. Điều này cho thấy công tác tín dụng của ngân hàng rất tốt, rất chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn của mình, giúp cho ngân hàng nâng cao nguồn tổng thu nhập.
Thu nhập từ dịch vụ: nhìn chung thu nhập từ dịch vụ đều tăng qua các năm nhƣng tăng mạnh từ năm 2012 – 2013. Cụ thể, năm 2011 thu nhập từ dịch vụ đạt 1.447 triệu đồng. Sang năm 2012 đạt 1.578 triệu đồng, tăng 6,84% so với năm 2011. Đến năm 2013, thu nhập từ dịch vụ đạt 2.683 triệu đồng, tăng 70,03% so với năm 2012. Điều này cho thấy các sản phẩm dich vụ của
20
ngân hàng đang rất đƣợc quan tâm từ khách hàng, một phần là nhờ vào uy tín của ngân hàng vì phần đông khách hàng là nông dân.
Kinh doanh ngoại hối:ngân hàng chủ yếu kinh doanh USD, vì đặc điểm của ngân hàng nằm ở khu vực nông thôn nên phần đông khách hàng đều là nông dân nên nguồn thu nhập từ ngoại hối cũng không đáng kể. Cụ thể, năm 2011 đạt 117 triệu đồng. Sang năm 2012 đạt 126 triệu đồng tăng 7,69%. Năm 2013, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối tiếp tục tăng với mức 153 triệu đồng, tăng 21,43% so với năm 2012.
Thu nợ xử lý rủi ro và thu nhập khác:cũng nhƣ thu nhập từ kinh doanh ngoại hối, thu nhập từ thu nợ xử lý rủi ro và các khoản thu nhập khác cũng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng. Cụ thể, thu nợ xử lý rủi ro năm 2011 đạt 903 triệu. Sang năm 2012 đạt 1.114 triệu đồng tăng 23,37% so với năm 2011. Năm 2013 đạt 864 triệu đồng, giảm 22,44% so với năm 2012. Và các khoản thu nhập khác giảm đều qua các năm, cụ thể năm 2011 đạt 847 triệu đồng. Sang năm 2012 đạt 521 triệu đồng giảm 38,49% so với năm 2011. Năm 2013 đạt 237 triệu đồng, tiếp tục giảm mạnh so với năm 2013 giảm 54,41%. Nguyên nhân dẫn đến thu nhập từ các khoản thu nhập