7. Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
4.1. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Saigonbank chi nhánh
SAIGONBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ
Điểm mấu chốt quyết định sự thành công của ngân hàng đƣợc thể hiện qua kết quả hoạt động kinh doanh, ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không phụ thuộc vào yếu tố quản lý và điều tiết giữa thu nhập và chi phí của ngân hàng. Muốn hoạt động có hiệu quả đòi hỏi ngân hàng phải làm sao tối đa hóa thu nhập và tối thiểu hóa chi phí để tối ƣu hóa lợi nhuận. Thời gian qua Saigonbank Cần Thơ luôn nổ lực để đƣa hoạt động của đơn vị ngày một hiệu quả hơn, nhằm nâng cao uy tín và khẳng định thƣơng hiệu của mình trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 4.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn (2011 – 6/2014) ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T đầu năm 2013 2014 I.Tổng thu nhập 72.827 59.983 34.804 17.402 23.781 1.Thu nhập từ lãi 72.084 58.920 33.151 16.575 16.801 2. Thu từ dịch vụ 448 297 266 132 124 3. Thu nhập khác 295 766 1.387 695 6.856 II. Tổng chi phí 61.394 52.192 34.112 17.056 16.073 1. Chi phí lãi 52.618 37.762 20.411 10.205 9.992 2. Chi phí HĐ-DV 278 297 295 147 150 3. LNV và CPQL 6.534 11.345 6.784 3.392 3.572 4. Chi phí khác 1.964 2.788 6.622 3.312 2.359 Lợi nhuận trƣớc thuế 11.433 7.791 692 346 7.708 Lợi nhuận sau thuế 8.575 5.917 525 263 6.217
Nguồn: Phòng kế toán Saigonbank Cần Thơ
26
Bảng 4.2: So sánh chênh lệch tình hình hoạt động kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn (2011 – 6/2014)
ĐVT: Triệu đồng
So sánh chênh lệch CHỈ TIÊU 2012/2011 2013/2012
6T đầu năm 2014 với cùng kỳ 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % I.Tổng thu nhập -12.844 -17,63 -25.179 -41,97 6.379 36,65 1.Thu nhập từ lãi -13.164 -18,30 -25.769 -43,73 226 1,36 2. Thu từ dịch vụ -151 -33,70 -31 -10,43 -8 -6,06 3. Thu nhập khác 471 1,61 621 175,70 6.161 886,47 II. Tổng chi phí -9.202 -14,98 -18.080 -34,64 -983 -5,76 1. Chi phí lãi -14.856 -28,23 -17.351 -45,94 -213 -2,08 2. Chi phí HĐDV 19 6,83 -2 -0,67 3 2,04 3. LNV và CPQL 4.811 73,63 -4.561 -40,20 180 5,30 4. Chi phí khác 824 41,95 3.834 137,51 -953 -28,77 LN trƣớc thuế -3.642 -31,90 -7.099 -91,11 7.362 2127,7 LN sau thuế -2.658 -31,00 -5.392 -91,12 5.954 2263,9
Nguồn: Phòng kế toán Saigonbank Cần Thơ
Trƣớc xu thế hội nhập và ngày càng phát triển cả về quy mô lẫn chất lƣợng, hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại càng hiện đại hóa nên sự cạnh tranh để phát triển là tính tất yếu mà mỗi ngân hàng phải hƣớng đến. Bên cạnh sự tác động của suy thoái kinh tế nói chung và những thay đổi về chính sách tài chính trong lĩnh vực tài chính ngân hàng nói riêng đã phần nào ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Saigonbank. Đứng trƣớc sự suy thoái kinh tế và cạnh tranh ngày càng gay gắt của các TCTD trên địa bàn thành phố Cần Thơ.
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán Saigonbank Cần Thơ
Hình 4.1: Thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn (2011 – 6/2014)
2011 2012 2013 6T2013 6T2014 72.827 59.983 34.804 17.402 23.781 61.394 52.192 34.112 17.056 16.073 11.433 7.791 692 346 7.708
27
Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 có khá nhiều biến động. Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Saigonbank Cần Thơ tăng giảm không đều qua các năm, điểm nổi bậc nhất trong giai đoạn này phải kể đến đó là năm 2011 với mức lợi nhuận cao nhất đạt 11.433 triệu đồng sau đó sụt giảm liên tục qua các năm và đỉnh điểm của cú tuột dốc là năm 2013, lợi nhuận của ngân hàng năm này chỉ đạt 692 triệu đồng.
Năm 2012 tình hình lợi nhuận của ngân hàng bắt đầu có dấu hiệu sụt giảm chỉ còn 5.917 triệu đồng, giảm 2.658 triệu đồng so với năm 2011, đi cùng với sự sụt giảm của lợi nhuận là sự sụt giảm của thu nhập và chi phí, nhƣng sự sụt giảm của thu nhập lại cao hơn sự sụt giảm của chi phí, cụ thể trong năm 2101 thu nhập giảm 17,63% và chi phí giảm 14,98%. Điều này làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm đến 30,90% so với năm 2011.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ năm 2013 hết sức khó khăn khi chạm đáy lợi nhuận, lợi nhuận thuần của năm này chỉ đạt 692 triệu đồng, giảm 7.099 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 91,11% so với năm 2012, bên cạnh đó thu nhập và chi phí của chi nhánh cũng sụt giảm theo, thu nhập năm này chỉ đạt 34.804 triệu đồng và chi phí thì lên đến 34.112 triệu đồng. Năm 2013 đƣợc xem là năm có kết quả kinh doanh thấp nhất trong giai đoạn qua.
Đến 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh doanh của Saigonbank Cần Thơ có dấu hiệu khởi sắc trở lại, tuy thu nhập của 6 tháng đầu năm chỉ đạt 23.781 triệu đồng, tăng 36,65% so với cùng kỳ năm 2013 và chi phí chỉ đạt 16.073 triệu đồng, nhƣng lợi nhuận trƣớc thuế của chi nhánh lên đến 7.708 triệu đồng, tăng 2127,74% so với cùng kỳ năm 2013. Đây là một kết quả hết sức ấn tƣợng, đƣợc xem là dấu ấn đánh dấu sự phục hồi sau giai đoạn kinh doanh khó khăn của chi nhánh.
Trong thời gian qua kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng không đƣợc khả quan và lợi nhuận bị sụt giảm là do trong năm 2013 tình hình thu lãi cho vay của ngân hàng sụt giảm mạnh từ mức 58.920 triệu đồng của năm 2012 giảm với tỷ lệ giảm 43,73% xuống còn 33.151 triệu đồng năm 2013. Bên cạnh đó thu các khoản phí dịch vụ nhƣ: dịch vụ thanh toán, bảo lảnh ngân hàng, dịch vụ ngân quỹ,… cũng giảm theo, thu phí bảo lảnh ngân hàng năm 2012 là 180 triệu đồng đến năm 2013 giảm còn 70 triệu đồng. Song song với xu hƣớng giảm của thu nhập thì các khoản chi phí của ngân hàng cũng giảm theo nhƣng thu nhập giảm với
28
tốc độ cao hơn, chi phí lãi của chi nhánh có giảm nhƣng vẫn ở mức cao, giải thích cho sự biến động của thu nhập lãi và chi phí lãi đó là do hoạt động của các NHTM trên địa bàn thành phố ngày một cạnh tranh gây gắt hơn nên Saigonbank Cần Thơ phải tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay để khuyến khích khách hàng gửi tiền và tăng tính cạnh tranh trong tín dụng cho vay đối với các ngân hàng hạn.
Một trong những nguyên nhân dẫn đến việc lợi nhuận năm 2013 sụt giảm đó là chi phí các dịch vụ nhƣ: dịch vụ thanh toán, bƣu chính viễn thông, chi ngân quỹ,… và các chi phí trả lƣơng nhân viên và chi phí quản lý chỉ giảm nhẹ. Bên cạnh đó các chi phí khác nhƣ khấu hao tài sản cố định, thuê tài sản kinh doanh, chi bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng,… các khoản chi phí này không có xu hƣớng giảm trong khi thu nhập từ các hoạt động này giảm đáng kể. Điểm đặc biệt là khoản chi phí dự phòng tăng đột biến, chi phi phí dự phòng ở mức 1.168 triệu đồng năm 2012 nhƣng đến năm 2013 chi phí này tăng lên 344,69% đạt 5.194 triệu đồng. Các khoản chi phí dự phòng tăng đột biến trong giai đoạn này là do ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu phát sinh lên đến 12.499 triệu đồng ở lĩnh vực cho vay đối tƣợng doanh nghiệp.
Lý giải cho việc kết quả hoạt động kinh doanh ở 6 tháng đầu năm 2014 có những dấu hiệu khởi sắc là do các khoản thu nhập mà đặc biệt là thu lãi cho vay của chi nhánh có dấu hiệu tăng trở lại, tuy thu nhập có tăng, nhƣng chi phí cũng tăng theo, mà mức tăng thu nhập cao hơn mức tăng của chi phí nên dẫn dến lợi nhuận của ngân hàng cũng cao. Cụ thể ở năm 2013 thu nhập tăng 6.379 triệu đồng nhƣng chi phí lại giảm 983 triệu đồng. Bên cạnh đó chi lãi tiền gửi giảm, nguyên nhân của hiện tƣợng này là do lãi suất thị trƣờng giảm, chính sách nới lỏng lãi suất của NHNN, sức cầu tiền trong nền kinh tế thấp dẫn đến chi phí lãi tiền gửi cũng giảm. Một trong những nguyên nhân của đà tăng trƣởng này đó là chi phí trả lãi tiền gửi giảm, lãi tiền gửi của Saigonbank Cần Thơ gồm lãi vay NHNN và vốn điều chuyển từ hội sở. Ngoài ra các khoản chi phí dịch vụ cũng giảm đột biến, đây chính là kết quả của quá trình tái cơ cấu, cấu trúc lại hoạt động của chi nhánh, cắt bỏ những khoản chi phí không hợp lý, rút ngắn, xóa bỏ quy trình làm việc cũ cũng phần nào giúp tiết kiệm chi phí và gia tăng lợi nhuận cho Saigonbank Cần Thơ.