7. Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
4.1.1.Phân tích thu nhập
Thu nhập ở Saigonbank Cần Thơ chủ yếu là từ thu nhập lãi, tuy nhiên trong thời gian qua khoản thu nhập này có chiều hƣớng sụt giảm cả
29
về tỷ trọng lẫn quy mô nguồn thu, để làm rõ vần đề này đề tài đã tiến hành phân tích, tỷ trọng các khoản thu nhập của chi nhánh đƣợc thể hiện qua hình sau:
Nguồn: Phòng kế toán Saigonbank Cần Thơ
Hình 4.2: Cơ cấu thu nhập của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn (2011 – 6/2014)
Bảng 4.3: So sánh chênh lệch các khoản thu nhập của Saigonbank Cần Thơ giai đoạn (2011 – 6/2014)
ĐVT: Triệu đồng
So sánh chênh lệch CHỈ TIÊU 2012/2011 2013/2012
6T đầu năm 2014 với cùng kỳ 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập từ lãi -13.164 -18,26 -25.769 -43,73 226 1,36 Thu từ dịch vụ -151 -33,70 -31 -10,43 -8 -6,06 Thu nhập khác 471 1,61 621 175,7 6.161 886,47 Tổng thu nhập -12.844 -17,63 -25.179 -41,97 6.379 36,65
Nguồn: Phòng kế toán Saigonbank Cần Thơ
Trong thời gian qua Saigonbank Cần Thơ đã có những kết quả khá khả quan về thu nhập của chi nhánh, khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất của chi nhánh đó là thu lãi cho vay. Năm 2011 tổng thu nhập của chi nhánh đạt 72.827 triệu đồng, đến năm 2012 thu nhập giảm 17,63% xuống còn 59.983 triệu đồng. Năm 2013 thu nhập của chi nhánh giảm
98,98% 0,61% 0,41% NĂM 2011 98,22% 0,49% NĂM 2012 1,29% 95,25% 0,77% 3,98% NĂM 2013 70,64% 0,54% 28,82% 6T 2014 Thu nhập lãi Thu từ cung cấp dịch vụ Thu nhập khác
30
đáng kể chỉ còn 34.804 triệu đồng, so với năm 2012 giảm 41,97%. Trƣớc những biến động đó Saigonbank Cần Thơ đã có những giải pháp kịp thời làm tăng thu nhập, cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
4.1.1.1. Thu nhập lãi
Tại Saigonbank Cần Thơ thu nhập lãi chính là khoản thu nhập chính trong tổng thu nhập của chi nhánh, khoản thu này chủ yếu từ thu lãi cho vay. Năm 2011 thu nhập từ lãi đạt 72.084 triệu đồng, chiếm 98,98% trong tổng thu nhập của chi nhánh. Đến năm 2012 thu nhập lãi giảm xuống 13.164 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 18,26% so với năm 2011. Năm 2013 tình hình thu nhập lãi tiếp đà sụt giảm đến 25.769 triệu đồng, giảm so với năm 2012 là 43,73% . Đến 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập lãi của chi nhánh đã tăng nhẹ trở lại và đạt 16.801 triệu đồng, tăng 266 triệu đồng, tỷ lệ tăng 1,36% so với cùng kỳ năm 2013.
Nguyên nhân của khoản thu nhập lãi của chi nhánh có biến động trong thời gian vừa qua là do tình hình thu lãi cho vay của chi nhánh đối với các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, trƣớc bối cảnh nền kinh tế trùy trệ, kinh doanh gặp nhiều khó khăn thì việc các doanh nghiệp và khách hàng chậm trả lãi là điều khó tránh khỏi. Trƣớc tình trạng này chi nhánh đã có những động thái phù hợp nhằm chấn chỉnh hoạt động thu lãi cho vay của đơn vị bằng những chƣơng trình hành động cụ thể nhƣ: thƣờng xuyên tổ chức các đoàn làm việc xuống đơn vị kiểm tra công tác hậu giải ngân, tìm hiểu nguyên nhân của việc chậm trả lãi để đồng hành và cùng doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn trƣớc mắt, bằng những hành động kịp thời ấy đến 6 tháng đầu năm 2014 tình hình thu lãi của chi nhánh tăng trở lại.
4.1.1.2. Thu nhập từ cung cấp dịch vụ
Thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ của chi nhánh là nguồn thu chủ yếu từ các hoạt động nhƣ: dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và dịch vụ bảo lảnh ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ tuy chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng thu nhập của chi nhánh nhƣng cũng đóng góp không nhỏ vào tính ổn định và đa dạng trong hoạt động của đơn vị.
Qua ba năm tình hình thu nhập từ các hoạt động dịch vụ của chi nhánh có nhiều biến động. Năm 2011 thu nhập từ cung cấp dịch vụ của Saigonbank Cần Thơ đạt 448 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,615% trong tổng thu nhập. Năm 2012 khoản thu này của chi nhánh giảm còn 297 triệu đồng, giảm 151 triệu, tỷ lệ giảm 33,70% so với năm 2011. Năm 2013 thu
31
nhập từ dịch vụ của ngân hàng tiếp tục giảm nhƣng không đáng kể. Đến 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập từ dịch vụ của chi nhánh là 124 triệu đồng trong đó thu từ hoạt động thanh toán là 109 triệu đồng, khoản thu này giảm nhẹ 6,06% so với cùng kỳ năm 2013.
Trong giai đoạn qua thu nhập từ hoạt động dịch vụ của chi nhánh có chiều hƣớng giảm là do dịch vụ thanh toán của chi nhánh hoạt động không nhiều, khách hàng là doanh nghiệp và các cá nhân giảm nhu cầu sử dụng dịch vụ này. Bên canh đó dịch vụ bảo lảnh ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, khi các khách hàng ít có nhu cầu vay vốn để đầu tƣ và mở rộng sản xuất, hình thức cho vay tín chấp phát triển nên một lƣợng nhỏ khách hàng có uy tín có thể tự đi vay mà không cần phải bảo lảnh. Từ nhiều nguyên nhân tác động nhƣ thế đã phần nào làm ảnh hƣởng đến dịch vụ thanh toán của ngân hàng.
4.1.1.3. Thu nhập khác
Ngoài nguồn thu chính từ hoạt động cho vay hay cung cấp dịch vụ, Saigonbank Cần Thơ còn có nguồn thu khác từ các hoạt động nhƣ: đầu tƣ chứng khoán, kinh doanh ngoại tệ, các khoản thu bất thƣờng. Tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhƣng khoản thu này góp phần gia tăng thu nhập cho đơn vị.
Các khoản thu nhập khác của Saigonbank thời gian qua có nhiều sự chênh lệch đột biến đáng kể. 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập khác của chi nhánh lên đến 6.856 triệu đồng gấp 9,8 lần so với cùng kỳ năm 2013 và gấp 10,92 lần so với cùng kỳ năm 2012, với tốc độ tăng trƣởng đột ngột này thu nhập khác đã góp phần không nhỏ vào tổng thu nhập của chi nhánh, theo số liệu thống kê, tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 của Saigonbank Cần Thơ chỉ đạt 23.781 triệu đồng, thu nhập lãi chỉ đạt 16.801 triệu đồng, sự tăng trƣởng của thu nhập khác làm cho khoản mục này chiếm tỷ trọng khá cao lên đến 28,50%. Lý giải cho hiện tƣợng tăng đột biến này, đƣợc biết cuối năm 2013 đến 6 tháng đầu năm 2014 chi nhánh đã có những thành tựu bất ngờ khi thu hồi đƣợc các khoản nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn. Đây cũng là một trong những nguyên nhân giúp Saigonbank Cần Thơ có đƣợc lợi nhuận khả qua sau thời gian dài kinh doanh kém hiệu quả.
Ngoài sự tăng đột biến của khoản mục thu hồi nợ quá hạn, nợ có khả năng mất vốn thì các khoản mục khác trong nguồn thu từ các hoạt động khác của của Saigonbank Cần Thơ thời gian qua không biến động nhiều. Nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và đầu tƣ chúng
32
khoán của chi nhánh chiếm tỷ trọng còn khá thấp. Vì thế chi nhánh cần trú trọng nhiều hơn đến hoạt động khác nhƣ: kinh doanh ngoại tệ, đầu tƣ chứng khoán, dịch vụ ngân hàng, để đơn vị không quá phụ thuộc vào hoạt động đơn thuần là huy động vốn và cho vay.